劉萌萌

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的逐漸發(fā)展，我國(guó)金融行業(yè)也呈現(xiàn)了較好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，但隨著一系列風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，使金融目前存在一定的危機(jī)，為整體發(fā)展趨勢(shì)帶來(lái)了巨大的壓力。這種危機(jī)不僅會(huì)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)造成影響，也會(huì)使得國(guó)民的生活質(zhì)量有所損失，因此本文主要通過(guò)對(duì)金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，希望找到更加合適的解決方式。

一、引言

金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展歷程伴隨著我國(guó)生活質(zhì)量水平的提升，但與此同時(shí)，如果金融經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于社會(huì)來(lái)說(shuō)也是十分重要的影響因素。相應(yīng)的金融人才在操作過(guò)程中會(huì)將金融資本作為某種需要營(yíng)銷的對(duì)象，并以一種特殊的形式展現(xiàn)出來(lái)，這種現(xiàn)象會(huì)導(dǎo)致越來(lái)越多的人對(duì)操作金融資本有更大的興趣，產(chǎn)生更大的金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

對(duì)金融資本的惡意操作，會(huì)導(dǎo)致在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)更容易發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)本身存在的危害是不可預(yù)估的，風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)不僅會(huì)使得經(jīng)濟(jì)在一定程度上受到發(fā)展的限制，也會(huì)對(duì)整個(gè)社會(huì)的進(jìn)程帶來(lái)阻礙，因此要通過(guò)一定的手段與措施，減少金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。

（一）金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)較為單一

金融機(jī)構(gòu)的構(gòu)成對(duì)于控制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)十分重要。目前我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)主要可以分成兩個(gè)組成部分，這兩個(gè)部分在總體的金融機(jī)構(gòu)中所占的比例并不是很大，因此不會(huì)產(chǎn)生較多的風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定性十分好，即使在遇到大多數(shù)有風(fēng)險(xiǎn)的情況下也不容易被影響。但這種金融機(jī)構(gòu)的組成只有維持在較好比例的情況下，才能保證金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的降低。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的分配很大程度上與當(dāng)?shù)氐脑O(shè)置有關(guān)，如果出現(xiàn)地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比例不夠合適的情況時(shí)，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中很容易受到阻礙，嚴(yán)重的影響發(fā)展進(jìn)程。在此過(guò)程中對(duì)商品的售賣造成了影響，使購(gòu)買力下降。在這種情況下，相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)投入的大部分資金可能會(huì)出現(xiàn)無(wú)法回本的現(xiàn)象，最終會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)負(fù)債累累，有更多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)或單位自身存在不可控因素

對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，要想有更好的發(fā)展前景，需要有良好的聲譽(yù)與信譽(yù)，目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)是各個(gè)企業(yè)存在借貸的情況。還貸的日期是有一定的要求的，只有在規(guī)定的日期內(nèi)還上貸款才有利于保持企業(yè)的信譽(yù)。但部分體系由于多種因素的影響，并不重視還貸的日期或出現(xiàn)延期歸還的現(xiàn)象，大大的影響了企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，除此之外，長(zhǎng)期的不歸還貸款會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有足夠的資金進(jìn)行自我周轉(zhuǎn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成很大的影響，從而可能會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（三）行政干預(yù)的原因

金融機(jī)構(gòu)是否應(yīng)該向企業(yè)貸款，在很大程度上應(yīng)該考慮到。企業(yè)是否可以按時(shí)還款或其他相關(guān)因素，才更加有利于在一定限度內(nèi)控制金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。但部分行政部門在對(duì)此方面進(jìn)行干預(yù)時(shí)。沒(méi)有考慮到此種因素的影響，甚至出現(xiàn)強(qiáng)行使用部門的權(quán)力對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行干預(yù)，但如果欠款的企業(yè)沒(méi)有能力在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還貸款，會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不能及時(shí)地收回欠款，金融風(fēng)險(xiǎn)很容易在這種情況下產(chǎn)生。

（四）金融機(jī)構(gòu)自身的原因

首先要保證借款方可以有能力償還貸款，金融機(jī)構(gòu)才可以為其貸款，但是部分金融機(jī)構(gòu)在貸款之前并沒(méi)有考慮的十分周全，沒(méi)有對(duì)需要貸款的人群以及單位進(jìn)行相應(yīng)的資格檢查與審理，貸款過(guò)程具有一定的盲目性，在一定程度上增加了金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。貸款之后需要相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行后期監(jiān)督，這項(xiàng)操作如果沒(méi)有按時(shí)完成，也會(huì)為金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)很大的損失，嚴(yán)重的影響收益與后期的機(jī)構(gòu)發(fā)展。

三、金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

（一）金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

首先在會(huì)計(jì)核算方面存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，核算過(guò)程中涉及到很多的內(nèi)容，需要對(duì)其進(jìn)行整體的準(zhǔn)確把握，但如果在這個(gè)過(guò)程中沒(méi)有將相應(yīng)的工作配合好，也會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。例如在辦理相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，如果在工作人員的人為操作失誤下，導(dǎo)致信息不夠準(zhǔn)確或利潤(rùn)與正常標(biāo)準(zhǔn)比對(duì)較小時(shí)，都會(huì)使金融機(jī)構(gòu)在后期的操作上存在問(wèn)題，從而影響經(jīng)濟(jì)效益。

其次是會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，為了避免金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，需要在金融機(jī)構(gòu)設(shè)立定的監(jiān)管部門對(duì)金融操作或交易進(jìn)行監(jiān)督，但由于目前我國(guó)的監(jiān)督機(jī)制還不夠完善與準(zhǔn)確，導(dǎo)致在監(jiān)督方面的力度較差。監(jiān)督機(jī)制的設(shè)立方面，國(guó)外有較為先進(jìn)的監(jiān)督手段，與我國(guó)相比更加成熟。金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)一般需要負(fù)責(zé)多項(xiàng)任務(wù)，但是在我國(guó)金融會(huì)計(jì)的任務(wù)較為單一，一般只負(fù)責(zé)記賬。雖然會(huì)計(jì)也具有監(jiān)督的職能，但是監(jiān)督過(guò)程一般只發(fā)生在事后，這種監(jiān)督行為在一定程度上存在著違規(guī)和違法的操作。

最后是會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)，在招聘相應(yīng)的金融會(huì)計(jì)專業(yè)人員時(shí)，不僅要注重專業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)是否達(dá)標(biāo)，也要保證具有充分的道德責(zé)任感，在工作過(guò)程中，可以規(guī)避許多的人為失誤造成的金融風(fēng)險(xiǎn)，減少失誤的產(chǎn)生，在最大程度上給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)

首先是信譽(yù)缺乏帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對(duì)于金融行業(yè)的需求也越來(lái)越高，因此金融機(jī)構(gòu)會(huì)通過(guò)一定的手段來(lái)吸引客戶進(jìn)行貸款，增加與其他同行之間的競(jìng)爭(zhēng)能力。但由于過(guò)高的將希望放在競(jìng)爭(zhēng)力上導(dǎo)致在吸引客戶的時(shí)候，沒(méi)有對(duì)客戶進(jìn)行更加詳細(xì)的調(diào)查與認(rèn)知，不了解客戶的具體貸款與還貸情況。這會(huì)導(dǎo)致貸款的質(zhì)量無(wú)法得到保證，很容易出現(xiàn)到期無(wú)法償還貸款的現(xiàn)象，不僅會(huì)影響金融機(jī)構(gòu)在社會(huì)上的整體地位，也為金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了更多的爛賬壞賬。

其次是匯率風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定情況主要與匯率風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，因此各種因素導(dǎo)致的穩(wěn)定性下降會(huì)使匯率風(fēng)險(xiǎn)也逐漸升高。因此在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)更加注重業(yè)務(wù)的質(zhì)量，而不是只關(guān)注業(yè)務(wù)的完成數(shù)量，部分金融機(jī)構(gòu)為了保證可以有較高的業(yè)務(wù)數(shù)量，在業(yè)務(wù)辦理時(shí)缺乏一定的判斷能力，為金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)更大的損失。

四、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）加強(qiáng)金融監(jiān)督

首先要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，才更加有利于控制金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，在銀行方面具有監(jiān)管能力的是銀行的監(jiān)管者，因此在監(jiān)管過(guò)程中，應(yīng)更加注重對(duì)于銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的控制，在規(guī)定的操作范圍內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，增加銀行體系的穩(wěn)定性。為使得監(jiān)管手段可以更加高效全面，需要保證監(jiān)管部門在執(zhí)法過(guò)程中，可以有獨(dú)自的思考能力與權(quán)威。監(jiān)管過(guò)程中應(yīng)更加注重法律的維系，使其不受其他不利因素的影響。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制

為使得銀行可以有較強(qiáng)的監(jiān)管能力，首先需要在內(nèi)部管理上做好統(tǒng)籌規(guī)劃，建立相應(yīng)的制度并按標(biāo)準(zhǔn)來(lái)遵守。有相應(yīng)的管理部門對(duì)銀行的整體審核程序進(jìn)行監(jiān)督。除此之外，銀行的工作人員要有強(qiáng)烈的安全意識(shí)，具有較強(qiáng)的解決風(fēng)險(xiǎn)的能力，在工作過(guò)程中按照規(guī)章辦事，有效的防控金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（三）完善金融立法

金融立法主要是指通過(guò)建立相應(yīng)的法律保護(hù)，使金融機(jī)構(gòu)在操作過(guò)程中更加穩(wěn)定，在交易過(guò)程中要保證交易的準(zhǔn)確性與可操作性。將法律與當(dāng)?shù)氐囊?guī)范進(jìn)行協(xié)調(diào)，彌補(bǔ)金融立法方面存在的不足，為金融機(jī)構(gòu)造成的影響。

五、結(jié)語(yǔ)

隨著金融經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，其中最重要的是控制金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生概率，金融風(fēng)險(xiǎn)由于受各種因素的制約，在控制上存在一定的難度。不僅需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行約束，相關(guān)的借貸企業(yè)也應(yīng)有更好的信譽(yù)。因此在防范過(guò)程中，應(yīng)該對(duì)各種影響因素進(jìn)行分析與探討，選擇最為合適的解決方法來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。（作者單位：濟(jì)寧學(xué)院）