【摘要】銀行出口單證實(shí)務(wù)中，因受益人所交單據(jù)存在瑕疵常會(huì)被開證行拒付，交單行收到拒付報(bào)文后在交單期內(nèi)通知客戶進(jìn)行換單以消除不符點(diǎn)，是一種非常明智的做法，但是萬(wàn)變的實(shí)務(wù)還會(huì)遇到哪些不確定性問(wèn)題，本文立足實(shí)務(wù)，詳細(xì)闡釋一則案例，以期給銀行單證從業(yè)人員一些啟示與指導(dǎo).

【關(guān)鍵詞】單證業(yè)務(wù) 慣例 實(shí)務(wù) 不符點(diǎn)

一、案例簡(jiǎn)介

XX年3月5日，P銀行（以下稱交單行）收到A公司一筆出口信用證項(xiàng)下交單業(yè)務(wù)，開證行為香港I銀行（以下稱開證行）。索匯金額為USD 1451987.50，信用證41場(chǎng)：ANY BANK BY NEGOTIATION，42C：AT SIGHT，最遲發(fā)運(yùn)日為2月28日，信用證最遲交單期為3月12日。P銀行審單結(jié)果為：?jiǎn)巫C相符。單據(jù)寄往開證行后，3月11日，P銀行收到開證行拒付報(bào)文MT734，拒付內(nèi)容為：發(fā)票顯示了與信用證規(guī)定不一致的合同號(hào)（INVOICE SHOWING INCONSISTENT CONTRACT NO I.E.R18018012-1 VS R18018012-2），MT734單據(jù)處理指示為NOTIFY。P銀行業(yè)務(wù)員分析拒付報(bào)文，認(rèn)為拒付有理，但是鑒于最遲交但期為3月12日而且交單地為任何銀行柜臺(tái)，于是立即聯(lián)系客戶，建議其盡快換單。在客戶積極配合的情況下，3月11日下午將更改的發(fā)票寄往開證行，P銀行在3月11日下午17點(diǎn)將換單事宜發(fā)報(bào)開證行，并通知開證行換單快遞單號(hào)以便跟蹤查詢，同時(shí)報(bào)文聲明P銀行已在交單期內(nèi)完成換單，消除不符點(diǎn)，要求其盡快付款，禁止扣除不符點(diǎn)費(fèi)以及相關(guān)電報(bào)費(fèi)。但是，同日P銀行收到開證行付款，扣除了包含電報(bào)費(fèi)和付款費(fèi)以及不符點(diǎn)費(fèi)總計(jì)331.81美元（含不符點(diǎn)扣費(fèi)89.18美元）。P銀行隨即發(fā)報(bào)要求I銀行退還不符點(diǎn)費(fèi)，但是以失敗告終。

二、案例分析

本案例焦點(diǎn)一是：P銀行在最遲交單期內(nèi)更換了單據(jù)，是否已經(jīng)消除了第一次交單的不符點(diǎn)，從而使單據(jù)恢復(fù)到相符狀態(tài)，開證行不應(yīng)該再扣除不符點(diǎn)費(fèi)呢？或者已經(jīng)扣除了不符點(diǎn)費(fèi)，因?yàn)閱螕?jù)經(jīng)過(guò)更正已經(jīng)相符，所以應(yīng)該退還不符點(diǎn)費(fèi)呢？本案根據(jù)進(jìn)口方與開證行往來(lái)郵件溝通得知，開證行是在同日即3月11日上午拒付和付款，而交單行換單也是在3月11日，最遲交單期是3月12日，開證行聲稱其收到換單指示前已經(jīng)接受申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的請(qǐng)求并扣除了不符點(diǎn)費(fèi)進(jìn)行了付款，即付款動(dòng)作與收到換單指示存在時(shí)間差，付款在收到換單指示之前。完全符合國(guó)際慣例的做法。根據(jù)UCP600 第十六條ciii b款“THAT THE ISSUING BANK IS HOLDING THE DOCUMENTS UNTIL IT RECEIVES A WAIVER FROM THE APPLICANT AND AGREES TO ACCEPT IT，OR RECEIVES FURTHER INSTRUCTIONS FROM THE PRESENTER PRIOR TO AGREEING TO ACCEPT A WAIVER”。本案例恰恰拒付、付款、和換單指示都發(fā)生在同一天，P銀行無(wú)從證明I銀行收到換單指示是發(fā)生在付款前，另?yè)?jù)I銀行聲稱報(bào)文接收也存在時(shí)滯，可能會(huì)在發(fā)報(bào)的次日才接收到換單指示。而且I銀行是依據(jù)第一次交單存在不符點(diǎn)而扣收的不符點(diǎn)費(fèi)，經(jīng)分析P銀行認(rèn)可開證行的觀點(diǎn)，并將此事告知客戶，客戶鑒于盡早收到了巨額款項(xiàng)，減少了資金在途時(shí)間久可能產(chǎn)生的更大的利息損失，不再要求退還不符點(diǎn)扣費(fèi)。

本案由拒付產(chǎn)生，由此聯(lián)系拒付業(yè)務(wù)實(shí)踐，歸納總結(jié)出如下三種拒付動(dòng)機(jī)：一類是申請(qǐng)人為了拒收貨物。此種情況往往在于貨物存在質(zhì)量瑕疵，申請(qǐng)人不愿意接受貨物，或者因?yàn)樯唐肥袌?chǎng)價(jià)格大幅變動(dòng)而挑剔不符點(diǎn)以要求降價(jià)。一類是在授信開證下開證行為了回避第一性付款責(zé)任。信用證結(jié)算方式下，開證行具有第一付款再責(zé)任的特點(diǎn)。當(dāng)開證行收到國(guó)外來(lái)單時(shí)，如果遇到申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況惡化，開證行怕贖單無(wú)望，往往就會(huì)就著單據(jù)存在不符點(diǎn)或者有意挑剔不符點(diǎn)進(jìn)行拒付，試圖回避開證行的第一性付款責(zé)任，如此做法也會(huì)影響銀行信譽(yù)。還有一類是，與開證行的習(xí)慣做法有關(guān)，并且開證行可以借此收取高額的不符點(diǎn)處理費(fèi)。實(shí)務(wù)中此類拒付動(dòng)機(jī)占多數(shù)，尤其常見(jiàn)于香港、新加坡、以及某些外資銀行的做法，ICC case 43中所說(shuō)，信用證的目的系用來(lái)提供付款而不是拒付的工具。本案正屬于此類拒付，業(yè)界不應(yīng)鼓勵(lì)這類做法。

三、啟示及建議

（1）出口審單從嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)。由于出口業(yè)務(wù)處于收匯被動(dòng)局面，相對(duì)境外銀行極其分散，信用證條款繁雜，如果單據(jù)因?yàn)椴环c(diǎn)而被拒付，就會(huì)面臨客戶收匯延遲甚至收匯不能的風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)產(chǎn)生不符點(diǎn)以及電報(bào)費(fèi)，所以出口審單堅(jiān)持從嚴(yán)、從細(xì)標(biāo)準(zhǔn)，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（2）換單要及時(shí)。更換單據(jù)分兩種，一種是在單據(jù)還未對(duì)外寄出時(shí)，如果交單行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，會(huì)通知受益人及時(shí)修改單據(jù)，及時(shí)更換，防止交單期臨近被動(dòng)局面發(fā)生。另一種是單據(jù)寄達(dá)開證行或指定銀行后，交單行收到拒付報(bào)文后，若在交單期內(nèi)，交單行應(yīng)及時(shí)通知客戶進(jìn)行換單，必要時(shí)要先建議出口方先與進(jìn)口方聯(lián)系，明確換單意圖，防止申請(qǐng)人先行接受不符點(diǎn)而進(jìn)行付款，使換單不能實(shí)現(xiàn)，且損失換單快遞費(fèi)。

（3）重視拒付后處理。交單行收到拒付報(bào)文，一要做到及時(shí)處理分析拒付是否合理，對(duì)于不合理的拒付，要及時(shí)進(jìn)行駁斥，駁斥做到有理有據(jù)。對(duì)于有理拒付，要盡快通知受益人與申請(qǐng)人聯(lián)系，盡快放棄不符點(diǎn)，及時(shí)付款，能換單的，要在交單其內(nèi)及時(shí)更換單據(jù)，爭(zhēng)取主動(dòng)權(quán)。二要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，挖掘產(chǎn)生拒付原因，采取應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)緩釋化解風(fēng)險(xiǎn)。

作者簡(jiǎn)介：劉萃軍（1977-），女，蒙古族，內(nèi)蒙古赤峰市人，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司國(guó)際金融部國(guó)際結(jié)算單證中心，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，專業(yè)：國(guó)際金融，研究方向：?jiǎn)巫C實(shí)務(wù)。