黃潛?劉成剛

摘 要：本文介紹了Z農(nóng)商銀行的現(xiàn)狀，指出了該行面臨的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)：信貸風(fēng)險(xiǎn)信息不完全、貸款管理難度大、績效考核制度不健全、人員整體專業(yè)素質(zhì)偏低、執(zhí)行力較弱。根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)分析，提出了Z農(nóng)商銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的措施：建立一套完善健全有效的內(nèi)控制度、完善績效考核機(jī)制、不斷提升信貸人員的綜合職業(yè)素質(zhì)、建立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)識別管理機(jī)制。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)防范與化解

一、引言

農(nóng)村商業(yè)銀行在如今的金融領(lǐng)域起著重要作用，但是由于起步比較晚、底子比較薄，面臨著許多信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的問題。隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化改革，同時(shí)又伴隨著“穩(wěn)定發(fā)展”工作總目標(biāo)的確定，我國的經(jīng)濟(jì)總體上保持著穩(wěn)中求進(jìn)的發(fā)展，農(nóng)商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)大量爆發(fā)情況得到了較為理想的控制和緩解，但是不良信貸資產(chǎn)體量較大的問題還沒有從根本上解決，農(nóng)商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)仍呈上升趨勢。本文從Z農(nóng)商銀行在信貸業(yè)務(wù)辦理中存在的問題入手，提出防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策。

二、Z農(nóng)商銀行的現(xiàn)狀

2005年8月，A省聯(lián)社正式把Z農(nóng)村信用社納入股份制改制名單。2008年4月，在中國銀監(jiān)會的批復(fù)下成立了Z農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。2009年7月21日，在銀監(jiān)會下屬山東監(jiān)管局的批準(zhǔn)下，Z農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司宣布正式開業(yè)，正式成為一家改制成功的農(nóng)商銀行。至2018年年底，Z農(nóng)商銀行的支行網(wǎng)點(diǎn)已覆蓋整個(gè)市區(qū)，在本市有65個(gè)分支機(jī)構(gòu)，其中包括1個(gè)總行營業(yè)部，25個(gè)支行，39個(gè)下屬分理處。行內(nèi)總員工數(shù)658人。經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)有存款、結(jié)算、貸款、票據(jù)的貼現(xiàn)、匯兌等業(yè)務(wù)。至2019年，Z農(nóng)商銀行的存款總余額248.67億元，貸款總余額125.20億元，存貸比50.34%，不良貸款余額20.27億元，不良率16.19%，不良率較高，是一家高風(fēng)險(xiǎn)銀行。

三、Z農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)辦理中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)行識別時(shí)的信息不完全

貸前的調(diào)查是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重中之重，是最為基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)，更是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和化解的關(guān)鍵，為避免或降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，Z農(nóng)商銀行在貸款發(fā)放之前都要進(jìn)行貸款前的調(diào)查。放貸前的調(diào)查強(qiáng)調(diào)信貸人員要深入到借款人的實(shí)地經(jīng)營場所，對借款人的信用評級及借款的安全性、合法性、真實(shí)性和盈利性進(jìn)行深入調(diào)查;對抵押質(zhì)物及保證人分別做到評估和核查，預(yù)測借款存在的風(fēng)險(xiǎn)。但在Z農(nóng)商銀行的實(shí)際辦理過程中，貸款前的調(diào)查存在對借款人信息的采集不充分、不科學(xué)以及缺少風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等一系列的問題。借款人信息的采集來源主要還是由借款人自己所提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，調(diào)查人員普遍存在著缺乏對借款人經(jīng)營地的實(shí)地調(diào)查。更有甚者對與貸款人有關(guān)聯(lián)的代理商、供應(yīng)商等多方的調(diào)查了解常常存在盲點(diǎn);Z農(nóng)商銀行往往只關(guān)心借款人能否按時(shí)償還貸款本息，對借款人的還款來源也缺乏過問和了解?！靶畔⒉粚ΨQ”的現(xiàn)象還經(jīng)常發(fā)生。

2.貸款管理的難度大

首先，Z農(nóng)商銀行從建行以來一直堅(jiān)持響應(yīng)國家扶持“三農(nóng)”的政策要求，辦理了大量的扶持性農(nóng)戶中小額貸款投放項(xiàng)目，如專門面向農(nóng)戶的中小額信用貸款和面向個(gè)體私營小微企業(yè)主的中小額信用貸款，這些信用貸款的特點(diǎn)主要為信息量大、借款主體復(fù)雜、變化頻繁，正是由于這些原因?qū)е鹿芾黼y度增大。其次，Z農(nóng)商銀行貸款投放的主要對象是農(nóng)戶和小微企業(yè)主，貸款的用途主要為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，但是由于投入多、生產(chǎn)的周期較長，產(chǎn)出比較少而且不太穩(wěn)定，所以導(dǎo)致很有可能發(fā)生多重風(fēng)險(xiǎn)的疊加從而引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。例如，借款人種植經(jīng)濟(jì)作物，在整個(gè)種植出售的過程中需要很長的時(shí)間，作物生長周期比較長，一旦期中遭遇到自然災(zāi)害等不可避免的風(fēng)險(xiǎn)都可能使借款人無法按期償還貸款的本金和利息。再次，農(nóng)民的文化素質(zhì)大多相對偏低，法律意識和還款意識不強(qiáng)，同時(shí)違約成本較低，從而使一部分人存有“不用還款”的錯(cuò)誤心理，進(jìn)而加大了Z農(nóng)商銀行貸款的管理難度。

3.Z農(nóng)商銀行績效考核不健全

在當(dāng)前市場化的作用下，Z農(nóng)商銀行目前使用的相關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)存在的不足之處越來越明顯，績效考核機(jī)制的弊端也在慢慢地顯露，使Z農(nóng)商銀行的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，與此同時(shí)也使大量的優(yōu)秀人才不斷流失。Z農(nóng)商銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與管理中員工績效考核方面存在的問題主要有這三點(diǎn)：首先，從事信貸的人員其業(yè)務(wù)規(guī)模和績效不掛鉤，在績效考核的相關(guān)培訓(xùn)上花的時(shí)間不充足，績效考核的指標(biāo)設(shè)計(jì)不合理，沒有明確清晰地對相關(guān)信貸人員的崗位進(jìn)行配置，還存在實(shí)行吃“大鍋飯”的均等制度，對不良貸款的清收力度依舊不強(qiáng)，有些信貸人員違規(guī)操作信貸業(yè)務(wù)流程后有關(guān)部門對其責(zé)任追究力度不夠。其次，Z農(nóng)商銀行把績效考核對應(yīng)的最終目標(biāo)設(shè)定為實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化，一味追求貸款的規(guī)模，貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理也較粗放，因此忽視了急于追求短期效益而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患，致使不良貸款的比率不斷上升。最后，部門與部門之間的交流溝通不足，缺少對員工在職業(yè)生涯規(guī)劃方面的長期激勵。Z農(nóng)商銀行對信貸人員采用職務(wù)升遷和收入獎勵相結(jié)合的管理激勵模式，但是沒有將農(nóng)商行的長遠(yuǎn)健康發(fā)展和信貸人員的職業(yè)規(guī)劃相結(jié)合，致使信貸人員缺乏對工作的熱情與積極性，從而導(dǎo)致很難提升Z農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的能力。

4.Z農(nóng)商銀行從事信貸業(yè)務(wù)的人員整體專業(yè)素質(zhì)偏低，執(zhí)行力較弱

Z農(nóng)商銀行是由原來的農(nóng)村信用社進(jìn)行股份制改造而來，因此行內(nèi)員工大多沿用了原來信用社時(shí)代的人員構(gòu)成，沒有對上崗的門檻做出具體的規(guī)定，并且客戶經(jīng)理大多年齡偏大，其學(xué)歷也普遍較低，專業(yè)知識較為陳舊，這些人員對信貸風(fēng)險(xiǎn)的理解與分析主要取依賴自身經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)又因法制意識比較淡薄，在信貸業(yè)務(wù)的辦理過程中大多過于簡單隨意，很難做到合規(guī)放貸。雖然Z農(nóng)商業(yè)銀行為員工素養(yǎng)得到提升，經(jīng)常對客戶經(jīng)理進(jìn)行考核和培訓(xùn)，但是往往培訓(xùn)形式過于松散，培訓(xùn)內(nèi)容過于理論化，并且組織的考試監(jiān)考不嚴(yán)，最終導(dǎo)致組織的培訓(xùn)變成了走過場，流于形式，起不到培訓(xùn)應(yīng)有的作用，浪費(fèi)了大量的人力物力?？蛻艚?jīng)理工作大多憑習(xí)慣經(jīng)驗(yàn)，很多員工有令不依、有章不循，業(yè)務(wù)辦理全靠老客戶經(jīng)理帶新入職人員，長此以往便不由自主地把一些違規(guī)行為當(dāng)成習(xí)慣，當(dāng)成合理的行為進(jìn)行傳承，從而慢慢形成對合規(guī)放貸的抵觸，使信貸人員缺乏合規(guī)的意識，Z農(nóng)商銀行的客戶經(jīng)理大多在思想上警惕性較低，沒能正確理解和認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，認(rèn)為業(yè)績是高于一切的，更有甚者把風(fēng)險(xiǎn)管理看作是對業(yè)務(wù)發(fā)展的阻礙。在這樣的錯(cuò)誤思想指導(dǎo)下，在貸款辦理的過程中只憑個(gè)人主觀意志為判斷標(biāo)準(zhǔn)、單純追求信貸規(guī)模的擴(kuò)張、任意放寬客戶的準(zhǔn)入條件、不嚴(yán)格要求貸款的審核標(biāo)準(zhǔn)等一系列違規(guī)操作的出現(xiàn)不足為奇。風(fēng)險(xiǎn)管理變成了走形式，最終導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、Z農(nóng)商銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的措施

1.建立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)識別管理機(jī)制

建立風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制。第一，Z農(nóng)商銀行可按照信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求，設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專業(yè)的人員，明確相應(yīng)的管理規(guī)范和工作職責(zé);制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和目標(biāo)，建立健全相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制，為農(nóng)商銀行強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)的識別工作提供人力物力的保障;第二，可根據(jù)貸款大客戶、大項(xiàng)目建立信息臺賬，通過利用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段，對一些客戶信息進(jìn)行大數(shù)據(jù)挖掘，并對這些信息實(shí)行有效的動態(tài)管理，時(shí)刻掌握和了解與涉及信貸業(yè)務(wù)有關(guān)資訊。第三，對客戶信息進(jìn)行有效利用，建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)追蹤機(jī)制。從貸款的“前、中、后”三個(gè)環(huán)節(jié)，對每個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵要素的變化情況進(jìn)行跟蹤分析，根據(jù)其發(fā)展情況及時(shí)采取措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控和化解，把信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率控制在特定的范圍之內(nèi)。

2.建立一套完善、健全、有效的內(nèi)控制度

Z農(nóng)商銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制制度不僅能夠有助于加快其戰(zhàn)略決策目標(biāo)的及早實(shí)現(xiàn)，又能增強(qiáng)農(nóng)商行財(cái)務(wù)報(bào)告方面的管理;更有利于Z農(nóng)商銀行減少各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，降低受到監(jiān)管方處罰、法律方面制裁、聲譽(yù)損失和重大財(cái)務(wù)危機(jī)的可能性。隨著國內(nèi)金融市場的不斷發(fā)展，各家銀行間角逐市場份額的情況日趨凸顯，但是金融市場風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和其隨之產(chǎn)生的各種不良后果更是在日益加劇，內(nèi)控問題早已成為關(guān)乎到商業(yè)銀行生死存亡的關(guān)鍵。農(nóng)商銀行前身為農(nóng)村信用社，在上世紀(jì)80年代之前，農(nóng)村信用社在國家的政策性調(diào)整保護(hù)下，因自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，于上世紀(jì)的90年代進(jìn)行改革后，農(nóng)商銀行和農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了脫鉤。Z農(nóng)商銀行以其獨(dú)立的法人經(jīng)營主體的身份參與地區(qū)內(nèi)的市場競爭，在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的時(shí)代背景下，Z農(nóng)商銀行只有不斷加強(qiáng)其內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)及內(nèi)控水平的提升，才能有效地防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行實(shí)力，實(shí)現(xiàn)Z農(nóng)商行穩(wěn)定健康地發(fā)展。

3.完善Z農(nóng)商銀行的績效考核機(jī)制

現(xiàn)如今，Z農(nóng)商銀行發(fā)展較快，正處于轉(zhuǎn)型改革發(fā)展的重要時(shí)期，不斷完善績效考核的機(jī)制是Z農(nóng)商銀行進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的一個(gè)重要戰(zhàn)略手段。通過對有效的約束激勵機(jī)制的建立，不斷優(yōu)化對信貸人員的績效考核管理辦法，才能對Z農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)的順利開展起到積極的作用。首先要注意的是，制定一套科學(xué)的信貸人員績效考核約束激勵措施。例如結(jié)合各支行的實(shí)際情況，依據(jù)人員分配、當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)實(shí)力、企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r等情況，來規(guī)劃制定出Z農(nóng)商銀行長期的信貸戰(zhàn)略，對影響薪酬考核的一些計(jì)分指標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，對信貸人員采用積分制進(jìn)行管理，把員工的積分劃分為“違規(guī)積分”和“貢獻(xiàn)積分”，總行綜合管理部室對信貸人員的積分總額進(jìn)行統(tǒng)一的認(rèn)定審核，把對信貸人員的積分考核作為日常的績效管理活動。將對信貸人員的績效考核方式做到常態(tài)化、概念化管理，把借款人貸前的準(zhǔn)入信息詳細(xì)分析步驟流程、貸中的審查流程、貸后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測流程放到考核體系當(dāng)中，同時(shí)Z農(nóng)商銀行要定期對信貸人員的績效考核內(nèi)容進(jìn)行全面的匯總統(tǒng)計(jì)，做到Z農(nóng)商銀行績效考核和整個(gè)年度的工作重點(diǎn)能夠有機(jī)融合，績效考核精確到個(gè)人，提倡信貸管理人員能夠在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)條件下，積極完成貸款任務(wù)。但是，假如績效考核的激勵辦法存在設(shè)計(jì)上的漏洞，就有可能會使部分信貸人員為了追求績效而不重視合規(guī)放貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的制度要求，從而導(dǎo)致違規(guī)操作信貸業(yè)務(wù)致使信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。所以，要想科學(xué)使用信貸人員績效考核的管理辦法，要認(rèn)真遵循3條原則：（1）獎勵與懲罰相結(jié)合的原則。激勵和處罰有機(jī)的結(jié)合，對那些能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并且處理化解風(fēng)險(xiǎn)的信貸人員按照績效考核的管理辦法給予適當(dāng)?shù)莫剟?，而對那些違反信貸管理要求的信貸人員予以嚴(yán)厲處罰，通過這一原則保證信貸人員能夠自覺遵守規(guī)章制度。（2）科學(xué)合理原則。從眼前實(shí)際情況出發(fā)，訂立科學(xué)合理的信貸績效獎罰標(biāo)準(zhǔn)。做到獎懲公平合理，激勵標(biāo)準(zhǔn)的大小應(yīng)與考核要求的工作量相符。（3）以目標(biāo)為導(dǎo)向的原則。信貸人員制定的業(yè)績考核目標(biāo)要和Z農(nóng)商銀行信貸人員的信貸發(fā)展的需求相符，只有這樣才會使信貸人員時(shí)刻擁有責(zé)任心，才能完全激發(fā)出員工的主觀能動性。

4.不斷提升信貸人員的綜合職業(yè)素質(zhì)

一是要加強(qiáng)資產(chǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)識別、市場預(yù)測等現(xiàn)代銀行知識的培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，并按期進(jìn)行考核，將考試成績納入年度目標(biāo)考核，從而達(dá)到讓信貸人員主動學(xué)習(xí)的目的;二是定期開展真實(shí)案例學(xué)習(xí)活動，培養(yǎng)信貸人員對企業(yè)行為進(jìn)行準(zhǔn)確判斷;三是加強(qiáng)信貸人員廉潔放貸職業(yè)道德建設(shè)工作，增強(qiáng)信貸隊(duì)伍的廉潔性。同時(shí)Z農(nóng)商銀行應(yīng)向各大國有商業(yè)銀行學(xué)習(xí)，建立起來一系列合理的職稱定級措施和激勵措施，激勵員工通過加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)的方式取得更高級職稱如經(jīng)濟(jì)師、風(fēng)險(xiǎn)管理師、會計(jì)師等，在人員的選拔任用上也要對上述資格資質(zhì)有一定程度上的要求。高級管理人員作為Z農(nóng)商銀行的領(lǐng)導(dǎo)，由其制定的每一個(gè)戰(zhàn)略決策都關(guān)乎Z農(nóng)商銀行生存和發(fā)展，在如今貸款品種不斷創(chuàng)新的情況下，Z農(nóng)商銀行高級管理者也要做到不斷接觸新事物，學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識和金融經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，認(rèn)真貫徹并了解掌握國家相關(guān)制度政策，提高他們自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從上到下逐級落實(shí)，在Z農(nóng)商銀行內(nèi)營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。四是要嚴(yán)格執(zhí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，持資格證上崗的制度要認(rèn)真執(zhí)行，同時(shí)還要制定一個(gè)合理的取得資格的緩沖期限，要求從事信貸工作的人員必須在合理的時(shí)間段內(nèi)取得銀行要求的資格證，從事審計(jì)工作的人員也要取得相關(guān)從業(yè)證書，讓每個(gè)員工做到能力資格和崗位相匹配，還可以通過開展日常學(xué)習(xí)進(jìn)行有計(jì)劃的培訓(xùn)。

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)代背景下，Z農(nóng)商銀行也將會穩(wěn)步前進(jìn)，不斷發(fā)展壯大。但是，Z農(nóng)商銀行還存在許多的問題，例如，內(nèi)部控制制度不健全，信貸風(fēng)險(xiǎn)過高，信貸人員專業(yè)素質(zhì)低等問題，因此，Z農(nóng)商銀行要把防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸人員的專業(yè)素質(zhì)和不斷加強(qiáng)完善內(nèi)部控制制度作為今后工作的重點(diǎn)，為Z農(nóng)商銀行以后的發(fā)展打下更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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作者簡介：黃潛，山東建筑大學(xué)商學(xué)院研究生;劉成剛，山東建筑大學(xué)商學(xué)院副教授