摘 要：水利工程投資貫穿工程建設(shè)各階段，具有政策性、綜合性、專業(yè)性等特點(diǎn)。在開展水利工程投資時(shí)，為了有效控制管理總體投資，應(yīng)當(dāng)對(duì)各階段實(shí)施投資管理控制，包括設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工建設(shè)、竣工階段等。本文以山東省德州市馬頰河孟家閘除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目為主要研究對(duì)象，分析梳理水利工程中的投資控制，為實(shí)踐提供理論依據(jù)。

關(guān)鍵詞：投資控制;設(shè)計(jì) ;水利工程

中圖法分類號(hào)：F426.91? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? ? ? ? ? DOI：10.19679/j.cnki.cjjsjj.2020.0218

水利工程投資屬于綜合性政策活動(dòng)，貫穿工程建設(shè)各階段，涉及面廣，專業(yè)性強(qiáng)。投資控制表示在取得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的前提下，把建設(shè)項(xiàng)目的投資額控制在批準(zhǔn)的限額以內(nèi)。它決定了水利工程的建設(shè)質(zhì)量，其中重大的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)為工程造價(jià)有效性。對(duì)于投資者而言，其建設(shè)目標(biāo)為工程質(zhì)量有效保障，工程造價(jià)不斷降低。然而，在實(shí)際建設(shè)過程中，工程造價(jià)在控制時(shí)將預(yù)算、結(jié)算作為重點(diǎn)，實(shí)施分項(xiàng)核算，如沒有達(dá)到控制的目的，造成預(yù)算超估計(jì)、超預(yù)算決策，則會(huì)影響水利工程的經(jīng)濟(jì)效益。

1? 工程概況

（1）設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

本文以德州市馬頰河孟家閘除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目為主要研究對(duì)象。工程規(guī)模為中型，工程等別為III等，攔河閘級(jí)別為3級(jí)，設(shè)計(jì)洪水流量為20年一遇，校核洪水標(biāo)準(zhǔn)為50年一遇;交通橋設(shè)計(jì)荷載標(biāo)準(zhǔn)為公路-II級(jí);地震設(shè)防烈度為7度。除險(xiǎn)加固后設(shè)計(jì)蓄水位9.6m，相應(yīng)蓄水量655萬m3;年調(diào)節(jié)水量4 480萬m3;50年一遇洪水流量960m3/s;設(shè)計(jì)灌溉面積12萬畝。

（2）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

《初步設(shè)計(jì)和概算》核定工程投資1 840萬元，《施工圖設(shè)計(jì)》核準(zhǔn)工程投資2 384萬元，實(shí)際完成投資2 185.71萬元，核減198.29萬元。

2? 工程投資控制存在的問題

（1）開工建設(shè)投入時(shí)間不足

在投資決策階段未能夠準(zhǔn)確評(píng)估工程標(biāo)準(zhǔn)，就使得工程建設(shè)過程中出現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)簽證、設(shè)計(jì)變更現(xiàn)象，進(jìn)而出現(xiàn)投資不足，引起資金缺口，工程投資不斷增加。

（2）工程設(shè)計(jì)重視不足

有關(guān)研究數(shù)據(jù)表明，在設(shè)計(jì)的初步階段極易對(duì)項(xiàng)目造價(jià)產(chǎn)生影響，其發(fā)生率是25～95%;技術(shù)階段中投資影響發(fā)生概率約是35～75%;施工圖設(shè)計(jì)階段投資影響發(fā)生概率約是5～35%。在項(xiàng)目投資決策以后，項(xiàng)目設(shè)計(jì)成為投資控制的重點(diǎn)。目前，設(shè)計(jì)的監(jiān)督與管理有關(guān)工作得不到重視，還有部分水利工程沒有采用限額設(shè)計(jì)。而設(shè)計(jì)部門僅重視對(duì)技術(shù)可行性，在合理性、經(jīng)濟(jì)性方面的重視度不夠，尤其是部分設(shè)計(jì)人員經(jīng)濟(jì)意識(shí)不夠，出現(xiàn)設(shè)計(jì)保守情況，使用增加鋼筋水平、加大梁柱截面、提高安全系數(shù)等，進(jìn)而出現(xiàn)資金浪費(fèi)。

（3）施工中不重視控制

水利工程在施工過程中，部分承包商過度追求利潤(rùn)，產(chǎn)生工程價(jià)款虛報(bào)情況。監(jiān)理方將項(xiàng)目質(zhì)量作為重點(diǎn)，并高度重視，對(duì)于造價(jià)控制，監(jiān)理單位有所放松，產(chǎn)生工程造價(jià)的超計(jì)劃情況。

（4）工程變更

在項(xiàng)目的實(shí)施過程中，由于各方面的原因，工程變更是很難避免的。工程變更一般包括設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件變更、技術(shù)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)變更、施工次序變更、工程數(shù)量變更等。一旦出現(xiàn)變更，工程量、工期、成本都必將發(fā)生變化，從而使施工成本控制工作變得更加復(fù)雜和困難。因此，施工成本管理人員應(yīng)當(dāng)通過對(duì)變更要求當(dāng)中各類數(shù)據(jù)的計(jì)算、分析，隨時(shí)掌握變更情況，包括已發(fā)生工程量、將要發(fā)生工程量、工期是否拖延、支付情況等重要信息，判斷變更以及變更可能帶來的索賠額度等。

3? 工程造價(jià)有效控制的措施分析

水利工程造價(jià)控制是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，在項(xiàng)目過程中貫穿，投資方將工程投資控制在集資限額中，避免在糾正過程中出現(xiàn)偏差，建設(shè)時(shí)應(yīng)當(dāng)合理運(yùn)用財(cái)力、物力、人力，最終達(dá)到項(xiàng)目投資控制目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)最佳效益。

3.1? 項(xiàng)目的決策階段

投資決策階段實(shí)施投資控制十分重要，工程師可從項(xiàng)目建設(shè)的技術(shù)方面、經(jīng)濟(jì)方面等進(jìn)行綜合評(píng)估，不斷優(yōu)化方案，最終確定項(xiàng)目的投資估算，并將其視為項(xiàng)目預(yù)算的控制依據(jù)。項(xiàng)目決策階段中，合理選擇施工地點(diǎn)，確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于工藝設(shè)備也應(yīng)當(dāng)科學(xué)選擇，做好投資估算審查有關(guān)工作。

3.2? 項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段

在設(shè)計(jì)概況實(shí)施審查過程中，以標(biāo)準(zhǔn)投資估算值為依據(jù)，控制投資情況，在出現(xiàn)超預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)反復(fù)審查設(shè)計(jì)情況，尋找原因，積極整改，調(diào)整預(yù)算，保障設(shè)計(jì)過程的科學(xué)性、合理性與經(jīng)濟(jì)性。設(shè)計(jì)過程中，應(yīng)當(dāng)重視工程設(shè)計(jì)成本，以及設(shè)計(jì)收費(fèi)的方法，采用獎(jiǎng)懲制度，節(jié)約成本者給予獎(jiǎng)勵(lì)，不顧成本者應(yīng)當(dāng)懲罰，使設(shè)計(jì)者更加重視設(shè)計(jì)過程中的成本節(jié)約。

設(shè)計(jì)招標(biāo)，合理運(yùn)用競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案在選擇與確定時(shí)，可使用競(jìng)標(biāo)方式，以經(jīng)濟(jì)合理、建筑布局實(shí)用、美觀為目標(biāo)，最終選出最佳設(shè)計(jì)方案。為了避免出現(xiàn)設(shè)計(jì)方案不精心計(jì)算、投資增加等情況，設(shè)計(jì)方案應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)完成，施工圖設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)采用競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，施工圖設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)需招投標(biāo)，確保設(shè)計(jì)階段均采用競(jìng)爭(zhēng)方式，對(duì)各設(shè)計(jì)階段實(shí)施經(jīng)濟(jì)核算。

采用限額設(shè)計(jì)，此為設(shè)計(jì)過程中有效控制方案。設(shè)計(jì)初期，由專業(yè)設(shè)計(jì)者把握設(shè)計(jì)任務(wù)書中方案比選、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、設(shè)計(jì)原則，控制初步設(shè)計(jì)的造價(jià)在限額中。施工圖設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)依照所批準(zhǔn)設(shè)計(jì)實(shí)施，限額重點(diǎn)為工程量控制，在各專業(yè)中分配投資額、審計(jì)工程量，并在分部工程中分解。加強(qiáng)設(shè)計(jì)人員的管理，培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)觀念，在設(shè)計(jì)過程中能夠勤檢查，做好造價(jià)控制。

3.3? 招標(biāo)、投標(biāo)階段控制與管理工程造價(jià)

當(dāng)前，我國(guó)針對(duì)水利工程招投標(biāo)有關(guān)情況制定了規(guī)范的定價(jià)程序，其主要內(nèi)容為招標(biāo)人結(jié)合工程概況，制定招標(biāo)文件，并向投標(biāo)人發(fā)出公告，由投標(biāo)人進(jìn)行報(bào)價(jià)與競(jìng)爭(zhēng)，由招標(biāo)人選中一個(gè)中標(biāo)人，隨后，由中標(biāo)人與招標(biāo)人兩者談判，根據(jù)談判結(jié)構(gòu)簽訂項(xiàng)目合同，在合同中針對(duì)建設(shè)工程的價(jià)格制定標(biāo)價(jià)，即合同標(biāo)價(jià)。以上定價(jià)方式屬于企業(yè)自主定價(jià)，又稱為市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)，需衡量投標(biāo)人的投標(biāo)定價(jià)，以便實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)，對(duì)工程造價(jià)有效控制。需要注意的是，在項(xiàng)目定價(jià)過程中，建設(shè)方還應(yīng)當(dāng)完善以下3點(diǎn)：一是在招標(biāo)文件中明確施工單位資質(zhì)要求，在中標(biāo)以后，核查其資質(zhì)，采用實(shí)地考察方法，同時(shí)詳細(xì)了解投標(biāo)人工程報(bào)價(jià)有關(guān)情況，將施工質(zhì)量不良的企業(yè)直接排除。二是建設(shè)方應(yīng)當(dāng)清楚了解項(xiàng)目施工的定價(jià)，以及合理低價(jià)情況，避免競(jìng)標(biāo)過程中出現(xiàn)惡意競(jìng)標(biāo)現(xiàn)象。三是在項(xiàng)目合同的簽訂過程中，合同條款確保格式規(guī)范、文字嚴(yán)謹(jǐn)。

3.4? 在施工階段需管理與控制工程造價(jià)

工程項(xiàng)目在施工過程中，工程造價(jià)受影響小，可能產(chǎn)生的投資節(jié)約情況也很少，但是，工程項(xiàng)目施工階段是投資關(guān)鍵發(fā)生時(shí)段，存在很大的投資浪費(fèi)概率。因此，在施工過程中，建設(shè)方應(yīng)當(dāng)做好工程造價(jià)管理，包括工程結(jié)算管理、合同管理、施工現(xiàn)場(chǎng)管理等，避免出現(xiàn)投資浪費(fèi)現(xiàn)象。

管理、控制工程的變更價(jià)款。工程項(xiàng)目在施工時(shí)，設(shè)計(jì)變更發(fā)生原因較多，詳細(xì)如下：其一，在勘察設(shè)計(jì)有關(guān)工作開展過程中，工作人員態(tài)度不認(rèn)真，沒有準(zhǔn)確估算招標(biāo)文件，對(duì)施工量進(jìn)行增減。其二，施工現(xiàn)場(chǎng)中存在不可預(yù)見事件，如自然災(zāi)害等。一旦工程量出現(xiàn)變更，項(xiàng)目的投資可能會(huì)增加，超出預(yù)算，降低投資方利益，需積極給予控制。

控制、管理索賠。在工程項(xiàng)目施工過程中，索賠是一種正?，F(xiàn)象，在施工現(xiàn)場(chǎng)，因氣候、施工進(jìn)度、施工圖紙等多種因素的影響，均可造成索賠，而工程投資則隨之發(fā)生改變。

控制、管理工程結(jié)算。對(duì)于工程結(jié)算的管理控制包含多項(xiàng)內(nèi)容：其一，以項(xiàng)目的合同條款為依據(jù)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)際內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，查看兩者符合情況，以及工程驗(yàn)收合格情況，只有依照合同有關(guān)要求完成合同，且驗(yàn)收合格，才可開展工程結(jié)算。其二，依照規(guī)定的優(yōu)惠條款、主材價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)定額、結(jié)算方法等核算工程項(xiàng)目。其三，對(duì)隱蔽工程的驗(yàn)收記錄詳細(xì)檢查，隱蔽工程均應(yīng)當(dāng)驗(yàn)收與簽證。其四，按照?qǐng)D紙對(duì)工程數(shù)量詳細(xì)核實(shí)，依照構(gòu)架規(guī)定計(jì)算規(guī)矩開展工程量計(jì)算有關(guān)工作。其五，對(duì)于設(shè)計(jì)變更簽證有關(guān)制度應(yīng)當(dāng)積極落實(shí)，在開展設(shè)計(jì)變更過程中，設(shè)計(jì)單位需出具有關(guān)設(shè)計(jì)資料，包括設(shè)計(jì)圖紙、變更通知等，同時(shí)還需要經(jīng)由審核人員的蓋章簽字，監(jiān)理單位、建設(shè)單位一致同意，才意味著簽證完成;若變更設(shè)計(jì)較大，由原審批單位進(jìn)行審批。其六，結(jié)算單位應(yīng)當(dāng)依照招標(biāo)規(guī)定或者合同約定設(shè)計(jì)原則進(jìn)行。

3.5? 竣工階段控制、管理工程造價(jià)

在水利工程施工過程中，竣工決算能夠反應(yīng)出經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也是項(xiàng)目交付過程中所需要手續(xù)的依據(jù)。在竣工結(jié)算中，其內(nèi)容包括建設(shè)工程實(shí)際造價(jià)、投資情況等，還能夠?qū)Ρ确治龈潘恪㈩A(yù)算與竣工決算，并核算出投資方的投資控制成效，從中積累經(jīng)驗(yàn)，不斷豐富經(jīng)驗(yàn)，為后期施工奠定基礎(chǔ)，提高投資效益。

3.6? 后評(píng)估階段中控制、管理工程造價(jià)

在水利工程的建設(shè)過程中，后評(píng)估階段被視為工程延伸階段，采用系統(tǒng)評(píng)估手段，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的效果綜合評(píng)估，獲取經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)對(duì)于可能存在的教訓(xùn)也應(yīng)當(dāng)積極吸取，并積極總結(jié)，為后期施工項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供依據(jù)。

4? 總結(jié)

水利工程中存在很多因素影響工程造價(jià)，由于工程造價(jià)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，因此其管理應(yīng)當(dāng)涉及到項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過程。水利工程在建設(shè)過程中，建設(shè)方應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析施工信息，并充分利用現(xiàn)場(chǎng)信息，可避免資金流失，減少不必要的開支，獲取最大的投資效益。

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Research on Investment Control of Water Conservancy Engineering

——Taking Destruction and Reinforcement Project of Majiahe Mengjia Gate in Dezhou City as an Example

Yu Qiang

（Dezhou Water Conservancy Bureau，Dezhou 253000，China）

Abstract：Investment in water conservancy projects runs through all stages of project construction and has the characteristics of policy，comprehensiveness，and professionalism. When investing in water conservancy projects，in order to effectively control and manage the overall investment，investment management control should be implemented at all stages，including design，bidding，construction，construction，and completion stage. This article takes the Majiahe Mengjiazha Deconstruction and Reinforcement Project in Dezhou City as the main research object，analyzes the investment control in the water conservancy project，and provides a theoretical basis for practice.

Keywords：investment control;design;water conservancy project

收稿日期：2020-03-27

作者簡(jiǎn)介：于強(qiáng)，男，研究方向?yàn)樗姽こ?、防汛抗旱、河道管理等?/p>