彭何

摘 要：政策要求和現(xiàn)實(shí)需求下游航道探索有效的合同管理方法，提高合同管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)防控水平。本文從必要性、制度與路徑探索、存在的問題和改進(jìn)的方向進(jìn)行分析，讓“黑天鵝”飛不起，“灰犀?！睕_不動(dòng)，保障事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)利益。

關(guān)鍵詞：合同管理? 風(fēng)險(xiǎn)防控

一、長江下游航道合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控必要性分析

作為交通運(yùn)輸部設(shè)在長江下游航道的維護(hù)管理單位，長江下游航道有著大量的收支合同。近年來，隨著業(yè)務(wù)壯大，數(shù)量大幅提高?？陀^上講，合同數(shù)量越多，數(shù)額越大，市場份額占比越高，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率就越大，風(fēng)險(xiǎn)管控壓力就越大。

二、合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控制度與路徑探索

合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)在于程序和履行兩個(gè)方面。做好合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)管控，首先在制度上規(guī)范，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn);其次在實(shí)踐操作，規(guī)范合同運(yùn)作流程。

（一）制度探索

先后三次制定修訂完善合同制度，分別2003年印發(fā)《長江南京航道局經(jīng)濟(jì)合同管理暫行規(guī)定》，初步建立綜合管理與分類管理相結(jié)合的合同管理模式。2013年制定《長江南京航道局經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》（試行），明確合同監(jiān)督管理職責(zé)與分工、合同審查與簽訂、履行與變更、整理與歸檔的流程，強(qiáng)化了合同監(jiān)督與責(zé)任追究。2017年修訂《長江南京航道局合同管理辦法》，明確合同管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)，建立涉及合同簽訂、履行及責(zé)任追究整個(gè)過程的管理制度。

（二）路徑探索

一是合同簽署階段：起草時(shí)，主辦部門應(yīng)當(dāng)對合同相對方的主體資格、資信情況、履約能力等情況進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查了解，必要時(shí)可組織有關(guān)人員進(jìn)行實(shí)地考察。審查時(shí)，法務(wù)、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理部門對合同主要內(nèi)容進(jìn)行審查，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。簽章時(shí)，法務(wù)部門對合同最終條款進(jìn)行確認(rèn)審查，由法定代表人或授權(quán)人簽署合同后，蓋章。備案后，合同簽署后在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)交法務(wù)部門備案。

二是合同履行階段：資料管理時(shí)，主辦部門跟蹤合同履行情況，實(shí)時(shí)記錄、整理合同資料。合同變更、解除：按規(guī)定審查。糾紛處理發(fā)生時(shí)，合同主辦部門收集證據(jù)，會(huì)同法務(wù)部門處理。

三是合同監(jiān)督檢查階段：定期報(bào)告、檢查，主辦部門每半年向合同監(jiān)督管理部門報(bào)告合同履行情況;下級(jí)監(jiān)督管理部門每年向上級(jí)監(jiān)督管理部門報(bào)合同管理工作總結(jié)。監(jiān)督管理部門定期檢查。發(fā)現(xiàn)的問題由紀(jì)檢監(jiān)察部門核實(shí)處理，開展責(zé)任追究。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控

重點(diǎn)在合同審查階段，審查是否嚴(yán)肅規(guī)范關(guān)系到合同風(fēng)險(xiǎn)能否有效防控。長江下游航道合同審查分解為三個(gè)部門：主辦、法務(wù)和財(cái)務(wù)部門，每個(gè)部門審查重點(diǎn)各不相同。

主辦部門審核合同主體是否適格;根據(jù)雙方在談判、簽訂合同時(shí)的強(qiáng)弱地位，結(jié)合合同目的，準(zhǔn)確界定各自的關(guān)注焦點(diǎn)和追求目標(biāo)的差異，據(jù)此設(shè)計(jì)、起草合同條款。

法務(wù)部門審核合同是否成立;合同形式要件是否滿足法律要求;合同是否生效，何時(shí)生效，是否存在效力待定、不生效和無效的情況，是否存在需第三方審批的情形;合同權(quán)利義務(wù)的設(shè)置是否真實(shí)地反映出本單位要達(dá)到的合同目的，權(quán)利義務(wù)的設(shè)置是否全面，是否具備可操作性，是否均衡;權(quán)利義務(wù)條款的終止、解除及對應(yīng)的法律后果;權(quán)利義務(wù)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間要求和對應(yīng)的法律后果是否完善。

財(cái)務(wù)部門審查財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)是否符合國家財(cái)經(jīng)法律、行政法規(guī)的規(guī)定;合同價(jià)款的支付方式、支付期限、支付比例的合理性和可執(zhí)行性;對合同簽訂、履行中違反財(cái)務(wù)管理制度的行為進(jìn)行監(jiān)督，提出處理意見或建議。

三、合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問題和改進(jìn)的方向

（一）主要問題

表現(xiàn)在合同管理不規(guī)范;審查不嚴(yán)格;簽訂不嚴(yán)謹(jǐn);履行不嚴(yán)肅。

（二）改進(jìn)方向

1、轉(zhuǎn)變思維

合同管理各部門應(yīng)建立主動(dòng)管理的思維。主辦部門培養(yǎng)合同認(rèn)知能力，主動(dòng)將談判結(jié)果轉(zhuǎn)化為合同文本。在合同起草階段把握兩個(gè)維度：一是履行計(jì)劃，有意識(shí)將雙方的交易目的和共識(shí)轉(zhuǎn)換為合同語言，以確保交易成功。二是風(fēng)險(xiǎn)防控。法務(wù)部門主動(dòng)告知合同主辦部門哪里有風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不是只被動(dòng)地等問題發(fā)生或?qū)Ψ狡鹪V才采取行動(dòng)。

2、改善流程

建立標(biāo)準(zhǔn)化合同模板。合同管理部門應(yīng)該根據(jù)本單位實(shí)際，針對經(jīng)常使用且變化不大的合同類型建立標(biāo)準(zhǔn)合同模板，一方面節(jié)省起草合同的時(shí)間和精力，另一方面方便合同管理。

重視資料整理、歸檔。合同履行完畢后，主辦部門應(yīng)及時(shí)收集、整理簽訂、履行過程中的合同資料，確保合同資料齊全，定期將合同按照不同的類型裝訂成冊，及時(shí)移交檔案室管理。專項(xiàng)合同的歸檔辦法按專項(xiàng)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。檔案管理部門要對合同進(jìn)行登記編號(hào)，便于查找檢索。