文建平 貴州信元融資擔(dān)保有限公司

一、提升融資性融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理能力的意義

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的背景下，中小企業(yè)在不斷發(fā)展，企業(yè)的融資需求不斷增加，由于不同的企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)狀況不同，信譽(yù)不同，還債能力不同，融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制能力成為了一個(gè)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，針對(duì)融資擔(dān)保公司的現(xiàn)有財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行剖析與反思，通過(guò)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，完善融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理體系與財(cái)務(wù)監(jiān)管體系，建立完善的內(nèi)部管理系統(tǒng)，提升整體的管理水平，降低公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)提升擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，對(duì)申請(qǐng)?zhí)峁?dān)保的公司提供的公司財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審核，極大程度降低公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有效地減少壞賬，延期還債的現(xiàn)象發(fā)生，有效地提升了公司的經(jīng)營(yíng)效益。

二、目前國(guó)內(nèi)融資擔(dān)保公司存在的主要問(wèn)題

自1993年中國(guó)首家全國(guó)性專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu) ——中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資投保有限公司成立以來(lái)，擔(dān)保行業(yè)發(fā)展將近有二十年的歷史，但由于擔(dān)保行業(yè)存在行業(yè)管理上的缺失、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力差，缺少專用征信平臺(tái)等系列問(wèn)題，導(dǎo)致代償不斷增加，融資擔(dān)保企業(yè)數(shù)量呈現(xiàn)從快速上升到急劇下降，目前留下來(lái)的基本上是地方政府出資建立的政策性融資擔(dān)保公司，這些問(wèn)題也決定了融資擔(dān)保公司提升財(cái)務(wù)管理能力，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，尤其重要。

（一）管理不善，審查不嚴(yán)。目前，我國(guó)融資擔(dān)保公司的規(guī)模較小，其內(nèi)部業(yè)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理機(jī)制及財(cái)務(wù)監(jiān)督不健全，有些融資擔(dān)保公司為了提升公司業(yè)績(jī)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn)，為一些信譽(yù)差，經(jīng)營(yíng)差、償債能力弱、提供虛假的財(cái)務(wù)資料以及粉飾過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表企業(yè)提供擔(dān)保。如果融資擔(dān)保公司工作人員無(wú)法對(duì)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全方位的審查分析，給公司留下隱患。

（二）內(nèi)部控制體系不健全。目前，融資擔(dān)保公司普遍存在操作不嚴(yán)格和管理制度不健全的現(xiàn)象。許多公司在分工不明確，不相融崗位并未分離，授權(quán)批準(zhǔn)制度未完善，經(jīng)常出現(xiàn)越權(quán)代批，有權(quán)濫批，無(wú)權(quán)代批的情況。對(duì)中小企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)資料以及其資信調(diào)查不深，整個(gè)流程不規(guī)范，以及管理不到位，為公司的經(jīng)營(yíng)埋下隱患。

（三）管理手段落后。就財(cái)務(wù)管理手段方面，大部分企業(yè)財(cái)務(wù)管理手段十分老舊，沒(méi)有應(yīng)現(xiàn)代化管理手段，在處理業(yè)務(wù)時(shí)，仍然需要使用人工對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行反復(fù)的核查，由于人工的效率不高，精確度不高，給公司帶來(lái)資源上的浪費(fèi)以及可能給公司的經(jīng)營(yíng)埋下風(fēng)險(xiǎn)。

（四）員工專業(yè)水平不高。由于融資擔(dān)保公司不同于一般的企業(yè)，是經(jīng)營(yíng)分行不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，其員工水平要求極高，除了擁有專業(yè)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)外，還需要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。然而，我國(guó)融資擔(dān)保公司發(fā)展時(shí)間短，在法律、財(cái)務(wù)、金融、經(jīng)濟(jì)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管控方面的經(jīng)驗(yàn)十分不足，復(fù)合型人才比較缺乏。其工作能力無(wú)法滿足高高風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。另外，融資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的工作人員很多無(wú)法判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況以及償債能力，無(wú)法準(zhǔn)確的評(píng)估項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，這些加大了公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）財(cái)務(wù)管理缺少側(cè)重點(diǎn)。有部分融資擔(dān)保公司正常開(kāi)展財(cái)務(wù)管理缺乏重點(diǎn)已經(jīng)成了財(cái)務(wù)管理的活動(dòng)開(kāi)展中的重要問(wèn)題，加劇了財(cái)務(wù)管理的混亂性與盲目性。除了一些大型的融資擔(dān)保公司外，一般規(guī)模的融資擔(dān)保公司其投在財(cái)務(wù)方面的資源有限，其沒(méi)有人力與物力支持其進(jìn)行側(cè)重性財(cái)務(wù)管理工作，一般進(jìn)行流水性的財(cái)務(wù)管理工作，導(dǎo)致資源的利用率大大降低。

三、提升擔(dān)保行業(yè)財(cái)務(wù)管理能力建議

（一）加強(qiáng)對(duì)員工培訓(xùn)。融資擔(dān)保公司要想不斷壯大，財(cái)務(wù)管理能力的提升就成了關(guān)鍵，也是融資擔(dān)保公司日后平穩(wěn)發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)成為重中之重。一方面，公司在招聘時(shí)要嚴(yán)格把好關(guān)。另一方面，公司需要對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，增強(qiáng)他們的技能。設(shè)立激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)員工主動(dòng)學(xué)習(xí)新技能，提高其學(xué)習(xí)積極性，同時(shí)公司高層也應(yīng)積極學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)并邀請(qǐng)專家到公司授課，組織財(cái)務(wù)人員座談，交流各自的工作經(jīng)驗(yàn)。另外建立崗位輪換制度，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員去業(yè)務(wù)部門(mén)。

（二）健全內(nèi)部控制系統(tǒng)。在財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制中，健全內(nèi)部控制體制不可缺少，應(yīng)將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制貫穿于整個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，營(yíng)造良好的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制氛圍。根據(jù)公司特點(diǎn)設(shè)計(jì)一整套符合自己人發(fā)展規(guī)律的包括財(cái)務(wù)、資金產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)管理等內(nèi)部控制制度，并不定期進(jìn)行糾偏和完善。

（三）更新管理手段。針對(duì)目前融資擔(dān)保公司所使用的財(cái)務(wù)管理手段比較落后，融資擔(dān)保公司要運(yùn)用信息化、大數(shù)據(jù)、人工智能等現(xiàn)代化手段提升工作效率，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)把控能力提高。

（四）加強(qiáng)資金的管理。融資擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)涉及到資金的運(yùn)營(yíng)，因此融資擔(dān)保公司必須保證資金充分的流動(dòng)性，要求公司制定一套完善的財(cái)務(wù)管理辦法，對(duì)資金的去向，審批權(quán)限，崗位的設(shè)置、資的管理、對(duì)擔(dān)保物、抵債資產(chǎn)的處置，同時(shí)保證資金流動(dòng)性的同時(shí)，確保資金的收益率達(dá)到最大。

（五）調(diào)整財(cái)務(wù)管理側(cè)重點(diǎn)。不同的融資擔(dān)保公司，其規(guī)模大小、發(fā)展程度、成立的作用不同，導(dǎo)致每一個(gè)融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的側(cè)重點(diǎn)不同。但是每個(gè)公司只有做到在明確經(jīng)營(yíng)發(fā)展側(cè)重點(diǎn)的同時(shí)，在財(cái)務(wù)管理層面進(jìn)行側(cè)重點(diǎn)的確定以及調(diào)整，不斷提高公司財(cái)務(wù)管理的靈活性，這樣公司才能更好發(fā)展。