毛菁

一、引言

目前，我國商業(yè)銀行正處于一系列復(fù)雜的外部環(huán)境當中，商業(yè)銀行的發(fā)展與持續(xù)盈利也同樣面臨著一系列的挑戰(zhàn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融等新興金融產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展與擴大，我國傳統(tǒng)金融媒介的地位持續(xù)下降，尤其是商業(yè)銀行，為了尋求進一步的創(chuàng)新與突破，穩(wěn)固其地位和盈利能力，重新塑造和規(guī)劃銀行的盈利結(jié)構(gòu)是我國商業(yè)銀行發(fā)展轉(zhuǎn)型中必要的一環(huán)，為此本文基于江西省唯一一家城市商業(yè)銀行江西銀行進行盈利結(jié)構(gòu)分析，通過分析其財務(wù)報表中的利息收入、手續(xù)費及傭金收入和投資收益來深入分析江西銀行的盈利結(jié)構(gòu)及其能力，希望能為江西銀行的盈利能力和結(jié)構(gòu)提出一些有價值的意見。

二、江西銀行盈利結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀分析

1.江西銀行利息收入分析。

我國銀行經(jīng)過股份制改造和上市，利率市場化的不斷推進與完善，金融市場環(huán)境也在不斷變換。對于江西銀行而言，為了應(yīng)對新的市場環(huán)境，也應(yīng)該更加注重拓展新的業(yè)務(wù)。利息收入是一個銀行的收入最主要來源之一，但銀行的利息收入占營業(yè)收入的比重過高不利于銀行的發(fā)展。根據(jù)表1可以看出，截至2019年，江西銀行利息收入占營業(yè)收入總比重為88.25%，2015～2019年利息收入占營業(yè)收入占比平均高達83.37%。同時，觀察同樣作為股份制商業(yè)銀行的寧波銀行，2019年利息收入占比為84.19%，其中2016年利息收入占比為83.41%;北京銀行2019年利息收入占比高達92.82%，2015～2019年北京銀行利息收入占比為90.63%;進一步觀察美國銀行可以發(fā)現(xiàn)，2019年利息收入占比為62.71%，2015～2019年利息收入平均占比為57.71%。通過上述比較分析可以發(fā)現(xiàn)，江西銀行的利息收入占比在我國城市商業(yè)銀行中還相對較低，但對于美國銀行等銀行來說，其利息收入占比遠遠高于他們，這也是導(dǎo)致江西銀行在我國銀行內(nèi)競爭優(yōu)勢受限的一面。

2.江西銀行手續(xù)費及傭金收入分析。

我國上市銀行在最近幾年里一直在進行升級轉(zhuǎn)型中，收入結(jié)構(gòu)成為上市銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中越來越重要的一環(huán)。從目前來看，縮小中間業(yè)務(wù)風(fēng)險，更少占用資本，開拓更多業(yè)務(wù)已經(jīng)成為眾多銀行發(fā)展的策略，總的來看，手續(xù)費及傭金收入已經(jīng)成為銀行收入的重要來源之一。

根據(jù)表2中江西銀行2015～2019年手續(xù)費及傭金收入的數(shù)據(jù)可以看出江西銀行近年來的手續(xù)費及傭金收入占總收入的比重呈一個上升趨勢，但由于江西銀行中間業(yè)務(wù)收入可能存在發(fā)展后勁不足等原因，其占比還略低于行業(yè)平均水平，距離我國證監(jiān)會制定中間收入業(yè)務(wù)達到40%左右的標準水平還有一定的差距?？偟膩砜矗縻y行由于中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足，缺乏全面性人才以及經(jīng)營管理不到位等原因，手續(xù)費及傭金收入占營業(yè)總收入的比重難以大幅提高;其次，江西銀行在利潤高的咨詢和信息業(yè)務(wù)以及科技智力等方向涉及較少，這些都將導(dǎo)致銀行出現(xiàn)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一，創(chuàng)新能力不足等問題。

3.江西銀行投資收益分析。

本文統(tǒng)計了江西銀行自2015年到2019年的證券投資收益以及金融投資收入，根據(jù)Wind所提供的數(shù)據(jù)，2015年到2017年只有證券投資收益，2018年和2019年只有金融投資收益，在此將其統(tǒng)稱為投資收益。2015年到2017年的證券投資收益分別為8萬元、23 443萬元和57 287萬元。2018和2019年的金融投資收益分別為136 790萬元和147 465萬元?？梢园l(fā)現(xiàn)從2015年開始，江西銀行的投資收益就呈現(xiàn)出明顯的上升趨勢。這是江西銀行非利息收入增長的主要來源，總的來看，這類指標的上升對江西銀行的發(fā)展提供了很大的幫助，作為江西省的唯一一家省級城市商業(yè)銀行，其地位和作用會不斷提升。

三、優(yōu)化江西銀行盈利結(jié)構(gòu)的對策及建議

盡管我省金融市場在不斷的完善，經(jīng)濟開放程度也在進一步的提高，但中央銀行及省政府對信貸行為的運營和干預(yù)仍然較多，這對我省江西銀行的盈利結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了根深蒂固的影響。本文將從上述江西銀行的盈利結(jié)構(gòu)進行一定的分析并對其給出相應(yīng)的建議和對策。

1.合理降低利息收入在營業(yè)收入中的占比。

目前上市銀行中利息收入占主營業(yè)務(wù)比重還是較大，江西銀行盡管在我國城市商業(yè)銀行中利息占比處于一個比較客觀的狀況，但其對利息收入也存在著過分依賴的情況，因此從目前的金融市場來看，江西銀行應(yīng)該多加重視非利息業(yè)務(wù)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，擴大收入來源，完善銀行非利息業(yè)務(wù)品種，爭取在市場中占據(jù)更大的份額。同時，也應(yīng)加大和其他銀行間的合作關(guān)系，銀行之間相互依存、相互補充，合理優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，與其他銀行彌補自己的弱勢業(yè)務(wù)，追求可持續(xù)且多元化的發(fā)展策略;另一方面，在追求非利息業(yè)務(wù)的同時，也不能盲目的放棄利息業(yè)務(wù)，只為提升非利息占營業(yè)總收入的占比，應(yīng)當合理調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化銀行資源配置。

非利息業(yè)務(wù)應(yīng)當慎重選擇，這樣才能迅速打開目標市場，為銀行獲得可觀的利潤。根據(jù)江西省目前的實際情況而言，非利息業(yè)務(wù)應(yīng)重點發(fā)展技術(shù)難度較高的咨詢業(yè)務(wù)和交易業(yè)務(wù)。咨詢業(yè)務(wù)和交易業(yè)務(wù)對技術(shù)和人才要求較高，風(fēng)險高，辦理過程較為復(fù)雜，但其收益遠高于基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，銀行需加強對這塊業(yè)務(wù)的技術(shù)和人才引進，創(chuàng)造發(fā)展的條件和機會。但是目前階段，江西銀行采用分業(yè)經(jīng)營模式，許多業(yè)務(wù)也都處于初級階段，不適合模仿歐美銀行中擁有的非利息業(yè)務(wù)，如果一味的追求和發(fā)展新業(yè)務(wù)，不認清銀行自身經(jīng)營狀況，開展大量的非利息業(yè)務(wù)和創(chuàng)新型業(yè)務(wù)反而會使銀行風(fēng)險增大，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)不必要的損失。所以在向西方先進銀行以及我國其他優(yōu)秀的銀行學(xué)習(xí)經(jīng)驗時，也必須結(jié)合自身情況，在保證穩(wěn)健、安全的前提下再去追求多元化收益。

2.細分市場，實行差異化戰(zhàn)略。

我國銀行普遍存在的一個現(xiàn)象便是業(yè)務(wù)缺乏創(chuàng)新，沒有核心競爭力。因而隨著市場環(huán)境的變化，江西銀行想要在江西金融行業(yè)穩(wěn)固并進一步提升銀行地位，就必須將市場需求和自身優(yōu)勢相結(jié)合，借助大數(shù)據(jù)和先進技術(shù)，將客戶市場進行科學(xué)細分，為不同需求的客戶群體量身提供高質(zhì)量服務(wù)，讓銀行產(chǎn)品做到真正的獨一無二。如在自身銀行比較熟練的業(yè)務(wù)上可以充分利用其市場份額優(yōu)勢，與其他金融機構(gòu)進行更全面、深入的合作，強強聯(lián)合提升競爭優(yōu)勢。并且，可以利用銀行在江西省的地區(qū)優(yōu)勢，加強與當?shù)仄髽I(yè)合作，因地制宜開展地區(qū)特色銀行業(yè)務(wù)。

3.充分利用互聯(lián)網(wǎng)平臺，爭取線上線下齊頭并進。

互聯(lián)網(wǎng)金融自2013年來，其發(fā)展對銀行造成的沖擊已經(jīng)是不可扭轉(zhuǎn)的事實，這對江西銀行來說，既是挑戰(zhàn)也是機遇。在金融大數(shù)據(jù)環(huán)境下，江西銀行要獲得可持續(xù)性發(fā)展，就必須順應(yīng)金融業(yè)發(fā)展潮流，將銀行業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)融合。一方面，江西銀行要更多發(fā)展線上業(yè)務(wù)。充分利用互聯(lián)網(wǎng)平臺，在網(wǎng)上銀行、信用卡、支付融資及電子商務(wù)等方向進行多元化發(fā)展，通過網(wǎng)絡(luò)媒體等營銷手段進行優(yōu)惠促銷吸引青中年客戶群體，并通過優(yōu)質(zhì)的服務(wù)穩(wěn)固已有的客戶群體。另一方面，應(yīng)多加鞏固線下客戶群體，隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，人們越來越注重在網(wǎng)絡(luò)媒體上宣傳和辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)，但并不是所有客戶群體都能適應(yīng)線上的運作模式，一些較復(fù)雜的業(yè)務(wù)和特定客戶群體如老年人都必須在線下網(wǎng)點進行業(yè)務(wù)操作，這就要求銀行在致力于開拓線上規(guī)模時，不能忽略線下機構(gòu)網(wǎng)點業(yè)務(wù)的發(fā)展，尤其是要注重服務(wù)態(tài)度與服務(wù)效率的發(fā)展，這樣既能為銀行的聲譽得到宣傳，同時銀行的業(yè)務(wù)能力也會進一步得到認可，否則將流失一部分老顧客群體。

4.增強銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管控。

在尋求收益的同時，江西銀行還應(yīng)對與之相關(guān)的風(fēng)險保持高度警惕。對于非利息業(yè)務(wù)來說，其主要來源是手續(xù)費及傭金收入，這部分業(yè)務(wù)在銀行中主要充當著中介的身份，一般不會牽涉到銀行的資金，因此其風(fēng)險較低。但收益以及附加值更高的交易，其投資業(yè)務(wù)對應(yīng)的風(fēng)險也相對較高。因此，銀行必須提高非利息業(yè)務(wù)的風(fēng)險意識與風(fēng)險監(jiān)控，設(shè)置合理的風(fēng)險監(jiān)管部門，對非利息業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)實施嚴格的科學(xué)風(fēng)險把控，建立健全相應(yīng)的風(fēng)險控制規(guī)章制度。此外，銀行若從非利息產(chǎn)品方向進行研發(fā)，不斷豐富非利息產(chǎn)品種類，滿足客戶的多元化需求，積極創(chuàng)新，不僅可以分散業(yè)務(wù)風(fēng)險還能夠提高客戶對產(chǎn)品及銀行的滿意度和忠誠度。

參考文獻

[1]竇俊賢.經(jīng)濟新常態(tài)下的非利息收入與商業(yè)銀行績效研究——基于我國16家上市商業(yè)銀行2008～2013年的數(shù)據(jù)分析[J].金融與經(jīng)濟，2005，（9）.

（作者單位：江西鎢業(yè)控股集團有限公司）