摘要：隨著金融科技與互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，跨境電商、第三方支付、虛擬貨幣等“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)層出不窮，對(duì)現(xiàn)有國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)形成一定挑戰(zhàn)。本文梳理“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)發(fā)展的主要形式，分析其對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)造成的影響，并借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，提出完善“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)際收支;金融科技;“互聯(lián)網(wǎng)+”

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：2096-3157（2020）11-0015-02

一、“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)的主要形式

1.跨境電商與第三方支付

隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放程度的不斷提高，跨境電商已成為重要的外貿(mào)增長(zhǎng)點(diǎn)?？缇畴娚淌莻鹘y(tǒng)跨境貿(mào)易的互聯(lián)網(wǎng)化，典型模式包括以亞馬遜為代表的海外電商直郵，以京東、蘇寧易購(gòu)為代表的B2C（保稅自營(yíng)+直采），以天貓國(guó)際為代表的M2C（平臺(tái)招商）等。在跨境電商交易中，除了傳統(tǒng)銀行跨境匯款外，第三方支付成為主要收付匯模式，主要第三方支付機(jī)構(gòu)有支付寶、財(cái)付通、快錢(qián)等。具體操作是：境內(nèi)（境外）消費(fèi)者在跨境電商平臺(tái)下單購(gòu)買(mǎi)商品，將貨款（含外匯或人民幣）匯至第三方支付機(jī)構(gòu);第三方支付機(jī)構(gòu)通過(guò)合作銀行代商戶和消費(fèi)者進(jìn)行收結(jié)匯或購(gòu)付匯操作。

2.虛擬貨幣

虛擬貨幣是不以政府發(fā)行的法定貨幣為支撐的電子交換單位，比較常見(jiàn)的形式有比特幣、網(wǎng)絡(luò)游戲中的虛擬貨幣等。以近年來(lái)迅猛發(fā)展的比特幣為例，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)雖已明確其不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，因此不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用，但承認(rèn)比特幣交易作為一種互聯(lián)網(wǎng)上的商品買(mǎi)賣(mài)行為，普通民眾在自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下?lián)碛袇⑴c的自由。對(duì)于虛擬貨幣的跨境交易，一般模式為：境內(nèi)交易者在境內(nèi)比特幣互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)充值人民幣購(gòu)買(mǎi)比特幣，然后將比特幣通過(guò)線上平臺(tái)劃轉(zhuǎn)，再在境外比特幣互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)上賣(mài)出獲取外幣，以此完成交易賺取差價(jià)。

3.電子銀行

近年來(lái)，電子銀行的發(fā)展大大提高了個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)的便利化水平，個(gè)人通過(guò)電子銀行辦理跨境收支業(yè)務(wù)手續(xù)較為簡(jiǎn)便：收匯方面，在境內(nèi)收款人賬戶與名稱匹配、匯入金額不超過(guò)年度額度的前提下，境外匯入的資金一般直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，由相關(guān)銀行聯(lián)系其進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào);付匯方面，除對(duì)境內(nèi)個(gè)人匯向境外機(jī)構(gòu)、匯款金額超過(guò)年度額度等特殊情況進(jìn)行攔截外，個(gè)人在電子銀行界面完成申報(bào)后，外匯資金由電子銀行直接匯出。

二、“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)跨境交易對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)造成的影響

1.第三方支付機(jī)構(gòu)申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、全面性有待提高

為積極支持跨境電子商務(wù)發(fā)展，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家外匯管理總局于2015年1月發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯發(fā)〔2015〕7號(hào)），要求支付機(jī)構(gòu)在辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按現(xiàn)行涉外收支數(shù)據(jù)申報(bào)的規(guī)定，對(duì)支付機(jī)構(gòu)因集中收付款或軋差凈額結(jié)算所產(chǎn)生的實(shí)際收付款數(shù)據(jù)，以及集中收付款或軋差凈額結(jié)算前的原始收付款數(shù)據(jù)，按照逐筆還原的原則進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。但實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，數(shù)據(jù)量龐大、流程繁瑣、缺乏真實(shí)性審核等因素導(dǎo)致第三方支付機(jī)構(gòu)還原申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和全面性均差強(qiáng)人意。

（1）跨境電商涉外交易數(shù)據(jù)量龐大，傳輸渠道較長(zhǎng)。現(xiàn)行政策規(guī)定，逐筆還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息均由第三方支付機(jī)構(gòu)集中提供或填報(bào)，再由境內(nèi)銀行完成相關(guān)信息報(bào)送。第三方支付機(jī)構(gòu)除企業(yè)客戶外，還要面對(duì)廣大個(gè)人消費(fèi)者，所需還原數(shù)據(jù)金額零散、筆數(shù)眾多，逐筆核對(duì)和錄入工作量龐大;交易編碼、交易附言等要素一般由客戶自主在平臺(tái)選擇填寫(xiě)，隨意性較大，又缺乏信息校驗(yàn)機(jī)制和核對(duì)手段，信息真實(shí)性難以保證;同時(shí)，支付機(jī)構(gòu)將相關(guān)信息提供給銀行，再由銀行完成國(guó)際收支間接申報(bào)工作，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)手拉長(zhǎng)了傳輸渠道，也增加了申報(bào)差錯(cuò)。

（2）境外第三方支付機(jī)構(gòu)“失管”造成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確。目前，部分跨境電商交易通過(guò)境外第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算，尤其是境內(nèi)出口商借助境外電商平臺(tái)銷(xiāo)售。在PayPal等境外支付機(jī)構(gòu)參與結(jié)算的跨境電商交易中，由于境內(nèi)外統(tǒng)計(jì)制度不同，境外支付機(jī)構(gòu)一般不會(huì)提供自己平臺(tái)客戶的名稱、地址、賬號(hào)等身份信息，國(guó)內(nèi)電商只能將PayPal作為境外交易對(duì)手申報(bào)，交易國(guó)別也相應(yīng)申報(bào)為境外支付機(jī)構(gòu)注冊(cè)地所在國(guó)，真正的交易對(duì)方及來(lái)源無(wú)法掌握，造成該部分?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真。

2.通過(guò)虛擬貨幣實(shí)現(xiàn)的跨境資金流動(dòng)未納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)之內(nèi)

由于比特幣等虛擬貨幣主要通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移，在境外平臺(tái)賣(mài)給交易所或個(gè)人完成比特幣與當(dāng)?shù)刎泿诺膬稉Q，這種特殊的跨境價(jià)值轉(zhuǎn)移方式和支付方式通過(guò)傳統(tǒng)渠道無(wú)法獲取相關(guān)交易信息。目前，比特幣等虛擬貨幣的兌換、跨境交易并未納入現(xiàn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)體系，其背后的資金轉(zhuǎn)移存在統(tǒng)計(jì)空白或混入其他交易項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)等問(wèn)題，造成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真。

3.電子銀行跨境收支數(shù)據(jù)采集全面性與準(zhǔn)確性有待進(jìn)一步提高

一是境內(nèi)居民機(jī)構(gòu)和境內(nèi)非居民個(gè)人之間發(fā)生的收付款漏報(bào)問(wèn)題普遍。日常核查發(fā)現(xiàn)，由于境內(nèi)非居民個(gè)人賬戶無(wú)特殊標(biāo)識(shí)，境內(nèi)非居民機(jī)構(gòu)通過(guò)電子銀行與境內(nèi)居民發(fā)生代發(fā)工資類(lèi)資金收支時(shí)，銀行難以準(zhǔn)確識(shí)別交易賬戶個(gè)人主體性質(zhì)，造成該部分國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)漏報(bào)。二是交易性質(zhì)申報(bào)不準(zhǔn)確現(xiàn)象比較普遍。目前，個(gè)人對(duì)資金收支性質(zhì)等不夠了解和重視，導(dǎo)致個(gè)人通過(guò)電子銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)隨意填報(bào)資金用途，甚至有的個(gè)人將證券投資、境外購(gòu)房等資金收支故意申報(bào)在旅行、個(gè)人捐贈(zèng)等項(xiàng)下，造成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真。

4.與“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)相配套的數(shù)據(jù)核查制度有待建立完善

現(xiàn)行國(guó)際收支間接申報(bào)核查制度主要建立在銀行開(kāi)展國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)之上，外匯局開(kāi)展日常核查所涉及的數(shù)據(jù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)憑證、政策培訓(xùn)、人員配置主要針對(duì)銀行，而對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)相結(jié)合的支付機(jī)構(gòu)、支付工具、支付模式了解不多，如對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)申報(bào)的數(shù)據(jù)核查目前仍處于相對(duì)的“空白期”，有待進(jìn)行系統(tǒng)化的梳理歸納，建立完善與“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)相配套的數(shù)據(jù)核查制度。

三、外部經(jīng)驗(yàn)借鑒

1.美國(guó)對(duì)第三方金融機(jī)構(gòu)實(shí)施功能性監(jiān)管

美國(guó)對(duì)第三方支付主要持開(kāi)放的態(tài)度，但對(duì)于相關(guān)的操作規(guī)范較為嚴(yán)格。美國(guó)監(jiān)管部門(mén)一般將第三方支付機(jī)構(gòu)定義為貨幣轉(zhuǎn)移服務(wù)商，沒(méi)有將其作為單獨(dú)的一類(lèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的立法予以管理，而是根據(jù)《統(tǒng)一貨幣服務(wù)法案》，通過(guò)準(zhǔn)入、主體監(jiān)管等方式提高進(jìn)入門(mén)檻，保護(hù)消費(fèi)者資金安全。同時(shí)，依據(jù)相關(guān)法律，實(shí)行嚴(yán)格的客戶身份識(shí)別制度，確保客戶信息的真實(shí)性;建立交易報(bào)告制度，支付機(jī)構(gòu)代表個(gè)人進(jìn)行交易超過(guò)1 萬(wàn)美元時(shí)均需要提交相應(yīng)報(bào)告，從而有效遏制洗錢(qián)犯罪行為。

2.日本對(duì)比特幣的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)

2017年，日本內(nèi)閣頒布《支付服務(wù)修正法案》，將比特幣等虛擬貨幣定義為一種新型的支付方式，承認(rèn)虛擬貨幣具備“類(lèi)財(cái)產(chǎn)價(jià)值”，并不是“貨幣”，只能用于支付和數(shù)字交易。該法案要求比特幣交易所實(shí)施更加嚴(yán)格規(guī)范的KYC（了解你的客戶）流程，并賦予比特幣交易所跟蹤每一筆比特幣交易，掌握比特幣交易資金的來(lái)源去向的權(quán)力。這對(duì)外匯局如何采集虛擬貨幣交易數(shù)據(jù)具有一定的啟發(fā)作用。

3.對(duì)我國(guó)的啟示

一是對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)由機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變。借鑒美國(guó)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，研究探索對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)施功能性監(jiān)管，以業(yè)務(wù)產(chǎn)品的本質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)為核心制定監(jiān)管規(guī)則。即圍繞第三方支付機(jī)構(gòu)作為國(guó)際結(jié)算中介和收支申報(bào)主體的身份，明確其應(yīng)承擔(dān)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)職責(zé)，并將其履行職責(zé)情況與銀行一樣納入監(jiān)管范圍，如對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查或考核。二是建立完善虛擬貨幣監(jiān)管制度，加強(qiáng)客戶身份識(shí)別與跨境交易追蹤。借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)虛擬貨幣出臺(tái)相關(guān)監(jiān)管辦法，如要求作為比特幣主要交易平臺(tái)的比特幣互聯(lián)網(wǎng)站，要切實(shí)履行客戶身份識(shí)別、可疑交易報(bào)告等法定反洗錢(qián)義務(wù)，建立信息采集機(jī)制，能夠追蹤逐筆跨境交易信息，在防范與比特幣相關(guān)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，有效掌握比特幣跨境交易下的資金轉(zhuǎn)移。

四、政策建議

1.短期內(nèi)，從規(guī)范填報(bào)、數(shù)據(jù)核查、宣傳培訓(xùn)等方面入手提升“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量

（1）完善“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)方法。一是細(xì)化跨境電商收付匯申報(bào)交易編碼和交易附言要求，并在平臺(tái)上嵌入信息校驗(yàn)機(jī)制。如要求在交易附言中統(tǒng)一注明“跨境電商交易”，對(duì)于采取海外直郵模式的跨境電商交易，統(tǒng)一申報(bào)在“122030—未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物”項(xiàng)下等。對(duì)于客戶填寫(xiě)不準(zhǔn)確不規(guī)范的申報(bào)信息，平臺(tái)會(huì)根據(jù)內(nèi)設(shè)校驗(yàn)規(guī)則自動(dòng)提示修改。二是根據(jù)國(guó)家監(jiān)管導(dǎo)向和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，加大對(duì)虛擬貨幣涉外交易統(tǒng)計(jì)的研究探索力度。適時(shí)補(bǔ)充虛擬貨幣國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定，健全統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系，明確虛擬貨幣跨境交易的交易編碼、交易附言填寫(xiě)規(guī)范等，增加虛擬貨幣國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，保證國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的完整性。

（2）加強(qiáng)對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)跨境資金收支的監(jiān)管。一是關(guān)口前移，強(qiáng)化第三方支付機(jī)構(gòu)跨境電商真實(shí)性審核職責(zé)。構(gòu)建第三方支付機(jī)構(gòu)和銀行共同承擔(dān)真實(shí)性審核責(zé)任的機(jī)制，要求支付機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確的申報(bào)客戶或電商在跨境交易中的真實(shí)資金性質(zhì)、金額、名稱等，確保外匯交易的真實(shí)性、合規(guī)性以及申報(bào)數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。二是強(qiáng)化對(duì)支付機(jī)構(gòu)的申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量管控。加強(qiáng)對(duì)支付機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)的非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查，梳理其業(yè)務(wù)流程和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源，結(jié)合核查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出針對(duì)性整改措施。三是探索實(shí)施第三方支付機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核，根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定考核標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施細(xì)則，并根據(jù)考核情況給予相關(guān)正向激勵(lì)與反向懲戒。

（3）優(yōu)化電子銀行系統(tǒng)，強(qiáng)化個(gè)人申報(bào)數(shù)據(jù)核查。一是督導(dǎo)銀行在電子銀行系統(tǒng)增加各類(lèi)收支業(yè)務(wù)辦理提示功能，對(duì)各項(xiàng)交易屬性進(jìn)行具體解釋?zhuān)瑥?qiáng)調(diào)個(gè)人準(zhǔn)確填報(bào)信息的法律責(zé)任，提高個(gè)人國(guó)際收支申報(bào)意識(shí)。二是開(kāi)展對(duì)電子銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯、收付匯業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)核查，并加大對(duì)違規(guī)行為的處罰力度，確保個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性和國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的準(zhǔn)確性。

2.長(zhǎng)期來(lái)看，從數(shù)據(jù)采集、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、跨部門(mén)合作等方面入手完善“互聯(lián)網(wǎng)+”新業(yè)態(tài)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)框架

（1）建立完善第三方支付機(jī)構(gòu)國(guó)際收支數(shù)據(jù)采集與監(jiān)測(cè)制度。一是探索將第三方支付機(jī)構(gòu)納入國(guó)際收支數(shù)據(jù)直接采集范圍，開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)接口將第三方支付機(jī)構(gòu)的逐筆收付款數(shù)據(jù)接入外匯局金宏系統(tǒng)，減少支付機(jī)構(gòu)申報(bào)工作量，有效降低數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)申報(bào)的差錯(cuò)率，實(shí)現(xiàn)對(duì)其跨境資金收支、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的全口徑數(shù)據(jù)采集。二是在跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)與分析系統(tǒng)中設(shè)置專(zhuān)門(mén)的第三方支付機(jī)構(gòu)業(yè)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)模塊，增加主題分析與監(jiān)測(cè)預(yù)警功能，強(qiáng)化對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)跨境收支業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)分析。

（2）加強(qiáng)跨部門(mén)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)合作與數(shù)據(jù)共享。一是建立健全與海關(guān)、商務(wù)等部門(mén)的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)合作機(jī)制，借助海關(guān)跨境電商管理平臺(tái)等大數(shù)據(jù)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)跨境電商、互聯(lián)網(wǎng)金融等新業(yè)態(tài)跨境支付的數(shù)據(jù)信息共享。二是加強(qiáng)與人民銀行支付結(jié)算部門(mén)的監(jiān)管合作與數(shù)據(jù)共享，探索直接抓取非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的可行性，增加第三方支付機(jī)構(gòu)跨境交易數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)來(lái)源。

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作者簡(jiǎn)介：

石紅波，供職于中國(guó)人民銀行博興縣支行，經(jīng)濟(jì)師;研究方向：外匯管理。