夏旭田 王帆

持續(xù)數(shù)月的公積金存廢之爭或?qū)嬌暇涮枴?/p>

5月18日晚，中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制的意見》。在完善覆蓋全民的社會保障體系中，《意見》明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，改革住房公積金制度。

一、公積金制度存廢之爭沸騰

今年2月，中國國際經(jīng)濟交流中心副理事長、重慶市原市長黃奇帆撰文指出，除稅收等政策以外，建議取消企業(yè)住房公積金制度，為企業(yè)直接降低12%的成本。

他認(rèn)為，住房公積金制度是1990年代初從新加坡學(xué)來的，現(xiàn)在我國房地產(chǎn)早已市場化，商業(yè)銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經(jīng)不大。

一石激起千層浪，該建議引發(fā)大量爭論。

北京大學(xué)金融學(xué)劉俏和張崢兩位教授發(fā)表文章稱，“取消企業(yè)住房公積金制度”是一個不恰當(dāng)?shù)纳踔量梢哉f是糟糕的政策建議。

格力總裁董明珠與全球財富管理論壇理事長、中國財政部原部長樓繼偉隨后公開表示，贊成取消公積金，更是給公積金制度存廢的討論，添了一把火。

事實上，廢除住房公積金制度的觀點早已有之。

支持者認(rèn)為，住房公積金制度已完成歷史使命，在制度公平上存在問題，取消可以為企業(yè)減負(fù)。

反對者認(rèn)為，取消住房公積金，意味著動了工薪階層的蛋糕。

二、公積金不能因噎廢食

全國政協(xié)委員、中國社會科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文指出，住房公積金存廢問題再次成為熱點話題，有人認(rèn)為住房公積金制度不公平，主張廢除住房公積金，住房公積金已經(jīng)完成了歷史使命。

“我認(rèn)為，評價住房公積金要從效率和公平兩個方面來考察?！?/p>

在制度效率方面，鄭秉文認(rèn)為公積金受益率比較高，公積金每筆房貸平均高達(dá)40萬元，公積金一年發(fā)放的貸款可為職工節(jié)省2000億元利息，公積金行政管理成本來自提取的管理費。

在公積金的制度公平方面，鄭秉文認(rèn)為公積金覆蓋面逐漸擴大，公積金私企繳存職工占比不斷提高，公積金透明性很好。

鄭秉文指出：“從上述效率和公平兩個角度看，公積金的表現(xiàn)并不很差，為職工緩解住房難發(fā)揮了作用，其歷史使命并未完結(jié)。”

三、中央定調(diào) 專家稱改革思路有四

值得注意的是，5月18日晚，中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制的意見》。

作為一份中國基礎(chǔ)性制度安排，《意見》在完善覆蓋全民的社會保障體系中，明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，改革住房公積金制度。

這意味著，中央為住房公積金制度的廢除之爭確定了基調(diào)：住房公積金制度或迎來一輪改革，而非廢除。

為此，他在提案中建議，公積金應(yīng)加快改革步伐，而不是因噎廢食。

在鄭秉文看來，公積金改革的思路有四：一是提高統(tǒng)籌層次，加強地區(qū)間互融互通，提高收益率；二是整體改制為國家住房公積金管理公司，成為獨立法人的非銀行金融機構(gòu)；三是改組為國家住房銀行；四是與企業(yè)年金合并。

四、北上廣深住房公積金福利PK

對于廣大職工尤其是房價高企城市的職工而言，住房公積金無疑是一項巨大的福利保障。

不止買房者可以受益，公積金支持住房租賃的力度也正在加大。

《全國住房公積金2018年年度報告》的數(shù)據(jù)顯示，2018年住房租賃提取公積金730.40億元，同比大幅增長64.22%。最近，各個城市陸續(xù)發(fā)布了住房公積金2019年年度報告。

記者梳理了四大一線城市的情況，從繳存、貸款和提取幾個方面比較，在公積金這個項目上，哪個城市的居民享受到了最大的福利？

1、北京人均繳存額約為深圳的2.6倍

北上廣深四個城市，繳納公積金的群體有多大？

從絕對值來看，四個城市實際繳納住房公積金的人數(shù)分別為798.54萬、882.78萬、479.72萬和665.15萬，上海最多，廣州最少。

一般情況下，公積金的繳存比例為單位與個人各一半（個人繳存比例可等于或高于單位繳存比例，但不可超出規(guī)定的上限）。這也意味著，繳存金額越高，相當(dāng)于享受到了更多來自單位的福利。

從這個指標(biāo)來比較，北京“一枝獨秀”，月人均繳存額為2310元，超過上海的1448元和廣州的1478元，更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)將僅有899元的深圳甩在了身后。

目前，全國2019年年度公積金報告尚未發(fā)布，但根據(jù)2018年的數(shù)據(jù)計算，全國每月人均住房公積金繳存額1215元。這也意味著，深圳未能達(dá)到全國人均水平。

公積金額的繳存額取決于繳存基數(shù)和繳存比例。

從基數(shù)來看，一般上限為“不高于職工工作地所在設(shè)區(qū)城市統(tǒng)計部門公布的上一年度職工月平均工資的3倍”。

至于下限，2019年7月起，北京、廣州、深圳規(guī)定的繳存基數(shù)不得低于2200元、2100元和2200元，這三地職工本人和單位的繳存比例為5%至12%。若按照5%的下限來計，單位最低繳納額分別為110元、105元和110元。

上海職工本人和單位的公積金繳存比例分別為5%至7%，月繳存下限為242元；但上海還有一個補充住房公積金（非強制），繳存比例在1%至5%之間，月繳存下限為48元。

綜上可以看出，四地的公積金繳存規(guī)定差異并不大，但無論是繳存基數(shù)還是繳存比例，彈性空間比較大，這也導(dǎo)致了四地的月人均繳存額的差異。

2、上海發(fā)放的住房貸款最多 北京平均金額最高

繳存之后，個人如何直接享受到公積金福利？主要通過購房貸款和提取兩種方式。

目前，公積金貸款利率是2015年10月調(diào)整并實施的，五年以上公積金貸款利率3.25%。這對比商業(yè)房貸利率有極大的優(yōu)勢，對于購房者而言，運用公積金貸款是降低貸款成本的主要辦法之一。

但每個城市都規(guī)定了使用公積金貸款的上限。

其中，2019年北京單繳存職工和雙繳存職工的最高額度均為120萬元。

上海購買首套住房家庭最高貸款額度為100萬元，繳交補充公積金的最高貸款額度為120萬元，購買第二套改善型住房家庭最高貸款額度為80萬元，繳交補充公積金的最高貸款額度為100萬元，個人額度均減半。

廣州單繳存職工最高額度60萬元，雙繳存職工最高額度100萬元。

深圳單繳存職工最高額度50萬元，雙繳存職工最高額度90萬元。

從貸款額度來看，北京最為寬松，并且對于單繳存職工和雙繳存職工一視同仁。

但從2019年實際發(fā)放個人住房貸款的情況來看，上海發(fā)得最多，達(dá)到了13.09萬筆（已經(jīng)減去了貼息貸款置換的部分），這意味著給13.09萬的購房人或家庭帶去了實惠，這個數(shù)目是廣州的大概3.23倍。

從每筆貸款的平均金額來看，北京最高，達(dá)到了77. 98萬，這也與北京給予了最寬松的額度相吻合，而上海、廣州和深圳每筆貸款平均金額相差不大。

3、深圳人熱衷用公積金租房

再看提取的情況。除了享受較低利率的住房貸款之外，提取公積金相當(dāng)于讓躺在賬戶里的錢變成了“真金白銀”用于消費。

對比四個城市，2019年北京的提取人數(shù)最多，達(dá)到了391萬人，深圳最少，僅為257萬人；從人均提取金額來看，北京同樣最高，達(dá)到了41244元，并且四個城市一定程度拉開了差距，上海為30135元，廣州為22130元，深圳為17949元。

理論上，繳得多意味著可提取的多，而提取公積金的消費類別占比，也能從另一個角度解釋幾地人均提取金額的差距。

提取金額中，北京購買、建造、翻建、大修自住住房占61.2%，償還購房貸款本息占18.6%，租賃住房占8.7%。

上海償還購房貸款本息占66.42%，租賃住房占11.75%，購買、建造、翻建、大修自住住房占5.64%。

廣州購買、建造、翻建、大修自住住房占10.36%，償還購房貸款本息占68.57%，租賃住房占11.36%。

深圳購買、建造、翻建、大修自住住房占12.05%，償還購房貸款本息占26.83%，租賃住房占36.41%。

上海和廣州的提取公積金消費結(jié)構(gòu)比較接近，用于償還購房貸款本息的均超過了65%；北京用于購買、建造、翻建、大修自住住房的占比高達(dá)61.2%，而在深圳，用于租賃住房的占比最高，達(dá)到了36.41%，遠(yuǎn)超出其他幾個城市。

據(jù)深圳住建局公積金中心相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，深圳公積金租房提取模式為全國同行業(yè)內(nèi)最寬松的提取模式之一。目前，職工每月可通過該中心網(wǎng)站在線辦理平臺、微信公眾號、支付寶城市服務(wù)、i深圳APP、12329客服熱線或銀行自助終端等六大自助渠道提取65%的月繳存額用于租房，全程在線辦理，無需提供任何證明材料。

另一個背景是，在2018年8月的深圳房博會上，深圳市房地產(chǎn)和城市建設(shè)發(fā)展研究中心主任王鋒曾介紹，深圳近80%的人口需要通過租賃解決住房問題。