姚廣 張凱 張坤令

【摘要】 ? 為實現(xiàn)垃圾分類績效最大化的目標(biāo)，垃圾分類的政府資源怎么配置？怎樣引導(dǎo)和使用社會資本？文章以“政府干預(yù)”理論為基礎(chǔ)，把政府干預(yù)的方式和手段進(jìn)行資源化，政府干預(yù)的相關(guān)資源分為政府間接資金、政府直接資金和社會資本，以時間截面和周期時間段為技術(shù)手段分析了政府資金、社會資本的性質(zhì)和關(guān)系，政府干預(yù)資源化的視角定性分析了垃圾分類的各參與主體與垃圾分類績效之間的內(nèi)在關(guān)系，構(gòu)建了“政府資金、社會資本與垃圾分類績效”的關(guān)系模型，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)工具、財務(wù)計量手段去計量和分析政府資金、社會資本與垃圾分類績效之間的定性、定量關(guān)系。最后，提出關(guān)于垃圾分類績效的政策建議。

【關(guān)鍵詞】 ? 政府干預(yù);政府資金;社會資本;垃圾分類績效

【中圖分類號】 ? F810 ? 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 ? A ? 【文章編號】 ? 1002-5812（2020）09-0038-05

生活垃圾分類是為實現(xiàn)垃圾的減量化、無害化和資源化，解決生活垃圾圍城困境，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，營造良好的社會環(huán)境的重要舉措。2019年7月1日開始，垃圾分類地方性條例先后在上海、無錫、杭州等城市正式實施，垃圾分類進(jìn)入了強(qiáng)制性時代，強(qiáng)化了“政府干預(yù)”垃圾分類，認(rèn)同“政府干預(yù)”垃圾分類的必要性，正在實踐“政府干預(yù)”理論在垃圾分類中的應(yīng)用。各地方也先后出臺了具體的垃圾分類的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)和要求，為實現(xiàn)新標(biāo)準(zhǔn)、新要求的垃圾分類績效目標(biāo)，需要增加政府資源資金投入，引導(dǎo)社會資本投入，需要更有效地分配使用政府現(xiàn)有的資源、資金。政府資金是推動垃圾分類公益性事業(yè)發(fā)展的主要資源，而參與垃圾分類的政府資金規(guī)模受限于地方政府稅收財力和垃圾分類處置專項政府基金來源能力。在外部環(huán)境約束、政府未來一定時期投入垃圾分類資金量可預(yù)估的情況下，垃圾分類的政府資金更有效配置、引導(dǎo)和使用好社會資本是實現(xiàn)垃圾分類績效最大化的關(guān)鍵。最優(yōu)配置各項資源、實現(xiàn)垃圾分類績效最大化的目標(biāo)，需要對政府干預(yù)垃圾分類方式和手段進(jìn)行資源化，以及干預(yù)“工具”資源化的視角下各參與主體與垃圾分類績效之間的內(nèi)在機(jī)理進(jìn)行研究，需要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)工具、財務(wù)計量手段去計量和分析政府資金、社會資本與垃圾分類績效之間的定性、定量關(guān)系。

一、政府干預(yù)垃圾分類的政府資金和社會資本

（一）政府干預(yù)垃圾分類的必要性

政府干預(yù)理論是伴隨著市場失靈的出現(xiàn)而發(fā)展起來的，其核心是在政府與社會關(guān)系的框架下，發(fā)揮政府積極作用，有效配置社會資源。在自由資本主義發(fā)生危機(jī)的情況下，凱恩斯主張充分發(fā)揮“有形的手”的資源配置作用。隨著學(xué)術(shù)界對政府干預(yù)認(rèn)識的深入，政府干預(yù)理論得到相應(yīng)修正。20世紀(jì)90年代，斯蒂格利茨在新自由主義泛濫的情況下，力證由于市場信息的不完備性，市場失靈無處不在，因而政府活動不應(yīng)該局限于制定法規(guī)、再分配和提供公共物品方面，政府干預(yù)應(yīng)該遍及各個經(jīng)濟(jì)部門、各個領(lǐng)域。對于垃圾分類，我們認(rèn)為它不但具有經(jīng)濟(jì)性，也具有民生性、環(huán)境性和公益性。從各參與者的角度，社會資本參與者企業(yè)是以追求經(jīng)濟(jì)利益最大化為目標(biāo)的，而政府參與的目的則是公益性、環(huán)境性、為更好的民生。從垃圾分類的民生性、環(huán)境性和公益性角度，垃圾分類具有很強(qiáng)的正外部效應(yīng)，但是其收益難以進(jìn)行有效的劃分和測算，市場無法形成有效的排除機(jī)制，容易引發(fā)搭便車行為，垃圾分類行為難以自然產(chǎn)生;在缺乏外部制約的條件下，對于垃圾分類行為的居民參與者來說，可以得到垃圾不分類帶來的全部收益，垃圾不分類對其是一種毫無成本的行為，“成本—收益”的不對等，在沒有政府干預(yù)、完全市場條件下，居民的垃圾分類行為不可能形成，因此，需要政府干預(yù)居民的垃圾分類行為。對于企業(yè)參與者來說，追求經(jīng)濟(jì)利益最大化是其目標(biāo)，與政府的民生性、環(huán)境性和公益性最大化的目標(biāo)經(jīng)常存在相斥性，因此，為確保企業(yè)參與垃圾分類的民生性、環(huán)境性和公益性的目標(biāo)，同樣需要政府對企業(yè)的垃圾分類行為進(jìn)行干預(yù)。

（二）政府干預(yù)的資源化

把政府干預(yù)的方法和手段資源化。首先，在立法、制度建設(shè)、行政處罰、監(jiān)督方面等方面調(diào)配人力、物力等資源對垃圾分類進(jìn)行政府干預(yù)，把這些政府干預(yù)的資源轉(zhuǎn)化為資金流進(jìn)行衡量，可視為一種政府間接資金;設(shè)立宣傳教育、引導(dǎo)、監(jiān)督管理等垃圾分類運(yùn)轉(zhuǎn)類政府專項資金，這類資金不直接投入垃圾分類事業(yè)，也是一種政府干預(yù)的間接資金。其次，垃圾分類的運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金以及垃圾分類的政府項目投資資金，是垃圾分類的政府干預(yù)的直接資金。再次，政府向居民收取的垃圾處置費并形成政府專項基金，是為垃圾分類事業(yè)提供政府資金的來源。最后，政府以經(jīng)濟(jì)性引導(dǎo)社會經(jīng)濟(jì)組織，并以民生性、公益性、環(huán)境性為目標(biāo)去監(jiān)督社會經(jīng)濟(jì)組織，社會經(jīng)濟(jì)組織在政府干預(yù)下參與垃圾分類，其投入的資源是參與垃圾分類的社會資本。

（三）參與垃圾分類的政府資金和社會資本

我國的垃圾分類處于起步階段，依據(jù)“政府干預(yù)”理論處于強(qiáng)干預(yù)階段，垃圾分類是政府主導(dǎo)的事業(yè)，政府是重要的參與者。一方面，依據(jù)“誰污染誰付費”原則，政府向垃圾產(chǎn)生者——居民收取垃圾處置費;另一方面，從垃圾分類的民生性、環(huán)境性和公益性角度來看，政府有責(zé)任、有義務(wù)投入財政資金。隨著垃圾分類全面深入推進(jìn)、環(huán)保意識的提高和環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的不斷完善，全面貫徹實施“綠水青山就是金山銀山”的政策，地方垃圾分類新標(biāo)準(zhǔn)、新要求的出臺，從而垃圾分類總成本不斷提高。但是，由于垃圾分類具有明顯的公益性，目前我國各地并沒有全面執(zhí)行“誰污染誰付費”制度，污染者搭便車行為普遍，垃圾分類的外部性顯著，污染者僅承擔(dān)較小部分成本，大部分成本由政府“買單”，為實現(xiàn)垃圾分類績效目標(biāo)，垃圾分類的政府資金、社會資本需求有迅速擴(kuò)大趨勢。在政府資金未來投入可預(yù)期一定量的條件下，政府投入的資金、使用的社會資本都需要最有效配置。

政府干預(yù)資源化的政府資金和社會資本。一是垃圾分類主管部門，直接以政府運(yùn)轉(zhuǎn)類專項的投入資金，比如：垃圾分類宣傳教育專項、監(jiān)督管理專項等;二是以運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼形式進(jìn)入垃圾分類項目的資金;三是政府直接投資項目的資金;四是增加立法、監(jiān)督管理、宣傳教育、處罰等政府人力、物力等以非現(xiàn)金方式投入的政府資源，為參與垃圾分類的間接資金。對于參與企業(yè)的社會資本，就是中標(biāo)垃圾分類運(yùn)行類項目的投資資本或中標(biāo)建設(shè)類項目直接投資（PPP項目等）垃圾分類建設(shè)項目的投資資本。由于垃圾分類的民生性、公益性和環(huán)境性，政府部門需要引導(dǎo)、監(jiān)督社會資本的投入，確保社會資本的產(chǎn)生效果達(dá)到公益性、環(huán)境性的要求。從經(jīng)濟(jì)角度，政府主導(dǎo)的資源、資金的投入而形成垃圾分類的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，對于社會資本來說是一塊“蛋糕”，社會資本通過政府公開招標(biāo)的方式進(jìn)入垃圾分類經(jīng)濟(jì)達(dá)到分享“蛋糕”的目的。在這個過程中，社會資本接受政府間接資金形成了外部約束?？梢?，在政府干預(yù)下的垃圾分類中的政府資金和社會資本“資源流”的配置與引導(dǎo)，關(guān)系著政府和公眾期望，關(guān)系著政府約束下居民、參與企業(yè)的垃圾分類績效。

參于垃圾分類的政府資金、社會資本的時間截面，如圖1所示。對于參與垃圾分類的政府資金和社會資本，從某一個時間點看垃圾分類的資源、資金投入結(jié)構(gòu)可分為：政府運(yùn)轉(zhuǎn)類垃圾分類專項資金、運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金、政府投資項目資金和社會資本，政府資金和社會資本共同支撐著垃圾分類事業(yè)的運(yùn)營。參與垃圾分類的政府資金、社會資本的投資周期時間段圖，如圖2所示。參與垃圾分類事業(yè)的資金包括：運(yùn)轉(zhuǎn)類專項資金、運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金、政府投資項目資金和政府間接資金，政府間接資金是垃圾分類績效的保證性和推進(jìn)性資源，是產(chǎn)生外部約束的資源。運(yùn)轉(zhuǎn)類專項資金，主要是政府相關(guān)部門對垃圾分類直接使用、不構(gòu)成固定資產(chǎn)的短期專項;政府投資項目資金，主要是垃圾分類項目的政府直接投資，最后形成了項目固定資產(chǎn)、受益期一般等于項目的投資周期;運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金，是政府對垃圾分類收集、分類運(yùn)輸和分類處置企業(yè)的按垃圾量計算并支付的財政補(bǔ)貼。據(jù)圖2可知，在一個投資周期內(nèi)，運(yùn)轉(zhuǎn)類政府補(bǔ)貼資金涵蓋了社會資本的固定投入，也涵蓋了社會資本項目的變動成本、期間費用、稅費和利潤。從社會資本角度，社會資本的資本回收、資本回報都來自政府運(yùn)轉(zhuǎn)類補(bǔ)貼資金，一個投資周期內(nèi)的參與垃圾分類的全部資源、資金都來自政府。社會資本起到短時間內(nèi)做大垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模的作用，社會資本及其未來投資周期內(nèi)收益都需要政府資金來補(bǔ)償?？梢姳举|(zhì)上，支撐垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)大的資金是未來政府的稅收財力的增長和向居民收取垃圾處置費形成的垃圾分類專項政府基金的增長。

二、政府干預(yù)與垃圾分類績效

（一）居民、政府、企業(yè)與垃圾分類績效的關(guān)系

垃圾分類績效與居民：垃圾分類的行為是為全社會提供的公共物品，公共物品最大的特征既有正外部性，又有負(fù)外部性。政府干預(yù)對居民產(chǎn)生的外部約束，監(jiān)督居民按垃圾分類的標(biāo)準(zhǔn)投入垃圾，對垃圾分類績效產(chǎn)生正向影響。外部約束包括經(jīng)濟(jì)約束和制度約束，比如征收垃圾處置費、日常監(jiān)督和處罰措施等。在政府干預(yù)產(chǎn)生的外部約束下，居民自身的道德素質(zhì)、行為習(xí)慣和垃圾分類知識知曉度等不斷提升，推進(jìn)著垃圾分類效績的提高。

垃圾分類績效與政府：垃圾分類是公共產(chǎn)品，公共產(chǎn)品的外部性決定了這種行為必須由政府介入，強(qiáng)制性地維持其正外部性。公共產(chǎn)品的消費具有非競爭性、非排他性和不可缺少性，這種物品一般不可能由個人或某個集體負(fù)責(zé)提供，主要是由政府負(fù)責(zé)提供，垃圾分類的事業(yè)中政府居于主導(dǎo)地位。一方面，政府通過征收垃圾處置費和對公共產(chǎn)品的政府補(bǔ)貼、直接投資的方式形成垃圾分類的政府專項資金，專項資金的規(guī)模直接影響著垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模，經(jīng)濟(jì)規(guī)模大小也影響著垃圾分類的總體績效;另一方面，針對垃圾分類的立法、制度建設(shè)、執(zhí)法、宣傳、教育、監(jiān)督和管理，政府投放的人力、財力等資源，這種政府的間接資金，對于居民、企業(yè)直接形成外部約束，外部約束又表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)、法律方面的硬約束和道德、習(xí)慣方面的軟約束，外部約束對垃圾分類的績效起保證性、推動性作用。

垃圾分類績效與參與企業(yè)：從事垃圾分類的企業(yè)，是垃圾分類的具體運(yùn)營者。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)屬性、以追求利潤最大的目標(biāo)，決定了參與企業(yè)必須在政府干預(yù)下，以確保其行為的民生性、環(huán)境性和公益性;企業(yè)的社會資本配置多少、怎么配置須在政府干預(yù)之下，才能保證其垃圾分類的績效目標(biāo)。

（二）政府干預(yù)資源化視角下的垃圾分類績效

首先，居民向政府繳納垃圾處置費，垃圾處置費不僅是垃圾分類政府專項資金的重要來源，也是對居民的一種經(jīng)濟(jì)約束。這種資金來源量越大，意味著政府對居民的外部經(jīng)濟(jì)約束越強(qiáng)，對垃圾分類績效產(chǎn)生越多的正向作用。此外，垃圾處置費是政府垃圾分類資金增量的重要來源，垃圾處置費的增量可以放大政府為主導(dǎo)的垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。其次，居民的繳費越多、地方稅收財力越大，地方垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模越有條件做大，垃圾分類這塊“經(jīng)濟(jì)蛋糕”越大，越能吸引社會資本、人才和技術(shù)等資源，垃圾分類的硬件越能完備、軟件越能提高，而社會資本的加入又能短期內(nèi)迅速做大垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。硬件設(shè)備的完善，一方面給居民垃圾分類提供便利條件，另一方面為分類收集、運(yùn)輸和處置的參與企業(yè)提供物質(zhì)保障，使參與企業(yè)的作業(yè)結(jié)果更加符合垃圾分類的標(biāo)準(zhǔn)。吸引更多人才、技術(shù)等資源投入垃圾分類的事業(yè)，帶來的垃圾分類的軟件提升將會大大正向推進(jìn)垃圾分類的績效。資源化視角下，政府直接資金決定著垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，經(jīng)濟(jì)規(guī)模與垃圾分類總績效正相關(guān);政府間接資金產(chǎn)生的對居民、企業(yè)參與者的外部約束，引導(dǎo)社會資本，起著保障垃圾分類的民生性、環(huán)境性和公益性，間接影響垃圾分類的效績。

三、政府資金、社會資本與垃圾分類績效關(guān)系及分析

（一）政府資金、社會資本與垃圾分類績效關(guān)系（如圖3所示）

教育、宣傳、引導(dǎo)，監(jiān)督、管理和處罰，立法、制度建設(shè)，這三塊政府投入的資金、物力和人力等資源，是政府干預(yù)的間接資金。運(yùn)轉(zhuǎn)類專項、政府投資項目資金是政府干預(yù)垃圾分類的直接資金，其中，運(yùn)轉(zhuǎn)類專項包括日常運(yùn)轉(zhuǎn)類專項和政府補(bǔ)貼類專項。政府的政策、制度對社會資源的引導(dǎo)，社會經(jīng)濟(jì)組織對垃圾分類的投入，是政府干預(yù)垃圾分類的社會資本。垃圾處置收費形成的專項政府基金是垃圾分類事業(yè)政府投入的間接資金、直接資金的來源。政府間接資金對居民、收集運(yùn)輸企業(yè)、處置企業(yè)產(chǎn)生外部約束;政府直接資金有三種作用：一是支付給參與企業(yè)的政府補(bǔ)貼，二是政府部門主導(dǎo)直接應(yīng)用于日常的垃圾分類事業(yè)，三是政府直接投資垃圾分類項目，最后形成垃圾分類的軟、硬件資產(chǎn)?？梢?，居民參與垃圾分類的行為、政府間接資金產(chǎn)出效果、收集運(yùn)輸企業(yè)和處置企業(yè)作業(yè)的行為、垃圾分類的硬件和軟件狀況共同決定垃圾分類的總體績效。

（二）邊際效用分析

邊際效用是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)現(xiàn)的一個重要規(guī)律，對于垃圾分類投入的政府資金和社會資本所產(chǎn)生的垃圾分類績效也符合邊際效用規(guī)律。從量的角度，政府資金和社會資本的持續(xù)增量投入所得到垃圾分類邊際績效的增量到最高點后是遞減的，即邊際績效是遞減規(guī)律;在總資金一定量下，間接、直接資金的不同配置，相同量資金的不同配置投入所得到的垃圾分類的總績效是不同的。從時間維度來看，垃圾分類的發(fā)展的不同階段，相同性質(zhì)、同等數(shù)量的資金投入產(chǎn)生的垃圾分類總績效是不同的。

量的角度，以一個投資周期內(nèi)的政府間接資金、直接資金分析。如圖4所示，縱軸U表示垃圾分類績效、橫軸C表達(dá)垃圾分類投入的資金。曲線L1線表示政府間接資金帶來的垃圾分類邊際績效，曲線L2表示政府直接資金帶來的垃圾分類邊際績效，曲線L3表示間接資金和直接資金取得的垃圾分類總績效?？梢?，投入的間接資金、直接資金共同推進(jìn)垃圾分類正向績效，間接資金、直接資金投入量增大，垃圾分類的總績效不斷增加，但兩者產(chǎn)生的垃圾分類績效的增量最高點后是遞減的，至邊際績效增量為零時就是垃圾分類最大的績效總量。垃圾分類的總績效主要是政府直接資金推動的，直接資金的投入量遠(yuǎn)大于間接資金的投入量，間接資金、直接資金的投入超出一定規(guī)模量后就對垃圾分類總績效變得無效，也就是超出邊際績效為零后的資金投入，垃圾分類的總績效不再提高。

從時間維度分析，如圖5所示。以一個投資周期分析，并假設(shè)產(chǎn)生的年垃圾量保持不變。曲線L1、L2、L3分別為垃圾分類初期階段的政府間接資金的邊際績效、直接資金的邊際績效和總績效，曲線L′1、L′2、L′3分別為垃圾分類成熟階段的政府間接資金的邊際績效、直接資金的邊際績效和總績效。在垃圾分類的初期，投入的間接資金產(chǎn)生的垃圾分類績效增量明顯;在垃圾分類成熟期，垃圾分類成為居民和企業(yè)的自覺行為，曲線L′1相對L1的位置下移，間接資金投入產(chǎn)生的垃圾分類邊際績效增量相對會大幅度減少。對于政府直接資金，在垃圾分類的成熟階段，參與垃圾分類的居民、企業(yè)人的素質(zhì)提高、不考慮其他因素情況下，同等數(shù)量的政府直接資金帶來的垃圾分類邊際績效相對提高，曲線L′2相對曲線L2的位置提高，垃圾分類的總績效也相對提高，曲線L′3相對曲線L3的位置提高。曲線L′2與曲線L2會出現(xiàn)交叉，說明成熟階段的政府直接資金邊際績效遞減更迅速、垃圾成熟階段比初期階段實現(xiàn)垃圾分類總績效最大時所需政府資金更少。可見，在垃圾分類發(fā)展的不同階段，實現(xiàn)垃圾分類績效最大的目標(biāo)所需政府資金投入量是不同的，所決定的垃圾分類最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的大小也是不同的。因此，在垃圾分類事業(yè)發(fā)展的過程中，不同時期，我們應(yīng)該測算不同的最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模，決定政府資金配置量，決定社會資本最高引入量，避免社會資本投資過度，避免資源配置低效、甚至無效。

（三）最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模與資金最優(yōu)配置

最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模分析。在一個投資周期內(nèi)，假如未來政府的財政資金可以滿足垃圾分類的資金需求，政府資金投入增大垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模增大，其產(chǎn)生的垃圾分類績效總量增大，邊際績效的增量是遞減的，至總績效增量為零時就是最大績效總量，就是最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模，最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模時資金需求量就是政府應(yīng)該投入的最多資金量。對于參與垃圾分類企業(yè)，政府投入的資金是補(bǔ)償其固定成本費用、變動成本費用、稅費和利潤，未來固定成本費用全部的現(xiàn)值就是社會資本投資額，利潤為社會資本回報，變動成本費用、稅費是為實現(xiàn)資本回報的期間支出。通常垃圾分類的固定資產(chǎn)投資包括政府項目投資資金和參與企業(yè)投入的資本，當(dāng)垃圾分類的項目投資全部社會化時，政府項目投資資金為零，此狀態(tài)的垃圾分類經(jīng)濟(jì)所需固定資產(chǎn)投資全部為社會資本，可見這是垃圾分類總績效最大時社會資本最大的使用量。

最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模計量。在一個投資周期期內(nèi)，假如年度垃圾量不變、垃圾分類項目的投資全部社會化。政府資金支出僅存在政府間接資金和運(yùn)轉(zhuǎn)類項目政府補(bǔ)貼，最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模時，我們可以對運(yùn)轉(zhuǎn)類項目政府補(bǔ)貼進(jìn)行計量。從政府角度，年度運(yùn)轉(zhuǎn)類項目政府補(bǔ)貼V=N*P，其中，N為年垃圾量，P為噸補(bǔ)貼價格。對于參與企業(yè)，其支出包括：項目建設(shè)期的投資支出、項目運(yùn)營期的變動成本費用支出、期間費用及稅費支出。垃圾分類的固定資產(chǎn)投資全部社會化，政府每年運(yùn)轉(zhuǎn)類項目補(bǔ)貼資金的現(xiàn)值等于社會資本支出和參與企業(yè)的年度資本回報、變動成本、期間費用的現(xiàn)值總合，即存在以下財務(wù)等式：

[i=1nN?Pi（1+i）n=C+i=1nTPi+VCi+PCi+C?ROIC（1+i）n]

其中，n為一個投資周期的年數(shù)，i為折現(xiàn)率，C為固定資產(chǎn)投資的社會資本，ROIC為資本回報率，TP為稅費，VC是變動成本，PC為期間費用。假如項目周期內(nèi)，垃圾處理量確定并不變，市場上存在一個社會資本的投資規(guī)模C，等式中，對于政府的變量是垃圾分類的價格P，對于參與企業(yè)的變量是變動成本VC、期間費用PC和稅費TP?？芍?，測算運(yùn)轉(zhuǎn)類項目政府補(bǔ)貼金額量需要測算垃圾收集、運(yùn)輸、處置的價格，而垃圾價格由參與企業(yè)的變量決定，即變動成本、期間費用和稅費三個變量。在每一個垃圾分類收集、運(yùn)輸、處置價格調(diào)整周期內(nèi)，政府相關(guān)部門或受托的第三方中介機(jī)構(gòu)只要測算出參與企業(yè)三個變量的首個調(diào)價周期的值及以后調(diào)價周期的變動率，就可計算出一個投資周期內(nèi)的政府運(yùn)轉(zhuǎn)類補(bǔ)貼資金的最佳需求量。

最優(yōu)資金配置的分析。假如未來政府的稅收財力的增長和向居民收取垃圾處置費形成的垃圾分類專項政府基金的增長無法滿足最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的資金需求，那么就存在有限資金的一種配置產(chǎn)生的垃圾分類總績效最好的情況。這需要對間接資金的各方面的使用配置進(jìn)行細(xì)項分析和邊際績效測算，需要對政府項目投資資金和社會資本在垃圾終端投資、分類收集投資、分類運(yùn)輸投資和分類處置投資項目單項的邊際績效測算和總體績效評估，以實現(xiàn)最優(yōu)的資金配置。

四、政策建議

在垃圾分類發(fā)展的初級階段，垃圾分類的政府間接資金，應(yīng)保持較高投入強(qiáng)度。教育、宣傳、引導(dǎo)，監(jiān)督、管理和處罰等措施將大大推進(jìn)居民、參與企業(yè)和非政府組織的垃圾分類績效。地方政府應(yīng)引入“成本內(nèi)部化”的利益機(jī)制，借助強(qiáng)干預(yù)與弱干預(yù)的適時配合，可以實現(xiàn)垃圾分類從“行政驅(qū)動”到“利益驅(qū)動”再到“文化驅(qū)動”的轉(zhuǎn)變。面對市場、社會的具體情況，實時監(jiān)控、政府干預(yù)要進(jìn)行適時調(diào)節(jié)。在地方政府未來財力不能支持垃圾分類最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模時，應(yīng)選擇好何種干預(yù)手段和方法，能達(dá)到最優(yōu)配置資源，使垃圾分類總績效最大;引導(dǎo)和使用的社會資本最大量不應(yīng)超過未來周期時間內(nèi)的政府財力和收取的專項政府基金可以補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)值總和，過多使用社會資本將增加地方政府的未來財政赤字。在地方政府未來財力可以支持最優(yōu)垃圾分類經(jīng)濟(jì)規(guī)模時，測算出一個投資周期內(nèi)的垃圾分類最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，最優(yōu)經(jīng)濟(jì)規(guī)模決定了社會資本的最大使用量，可以避免過度使用社會資本。

面對垃圾分類的新要求、新標(biāo)準(zhǔn)，大部分城市投入垃圾分類的資源是不足的，城鎮(zhèn)垃圾處置費收費標(biāo)準(zhǔn)長期不變、專項政府基金收入規(guī)模長期沒有增長，僅靠稅收財力不能支撐垃圾分類的最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模。特別是預(yù)計未來財政收支有赤字的地方政府，可以根據(jù)條件成熟程度，提高垃圾處置費收費標(biāo)準(zhǔn)，或者調(diào)整對居民收費模式，推行“以量計價”的收費方式，達(dá)到收取垃圾處置費形成的地方政府基金增收，增加政府間接資金、直接資金的來源，可以擴(kuò)大地方政府為主導(dǎo)的垃圾分類的經(jīng)濟(jì)規(guī)模、至最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模。在垃圾處置費政府基金增收規(guī)模與稅收財力的增收可分配量之和預(yù)計不能支撐最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模時，地方政府應(yīng)積極引導(dǎo)社會資本的投入，達(dá)到可支撐的最大經(jīng)濟(jì)規(guī)模。隨著垃圾分類的發(fā)展，居民和參與企業(yè)不斷自覺遵守和維護(hù)垃圾分類的公益性、環(huán)境性和民生性，政府間接資金投入可以逐步減少，降低這種政府干預(yù)，優(yōu)化政府直接資金和社會資本的配置，確保垃圾分類投入的政府資金、社會資本的邊際績效的正向，以達(dá)到總體垃圾分類績效最大化。

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