王慶建

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金如同新鮮的血液，是維持企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)際上就是資金在公司內(nèi)部循環(huán)和周轉(zhuǎn)的過(guò)程。所以在今天這個(gè)激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中，企業(yè)若想占有一席之地，則需要具備良好的資金籌措能力和運(yùn)營(yíng)管理能力。對(duì)此，本文分析了企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，對(duì)于提升企業(yè)資金籌措與運(yùn)營(yíng)管理能力的對(duì)策進(jìn)行了探究。

資金是企業(yè)發(fā)展的命脈，資金管理則是企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的中心環(huán)節(jié)，做好資金運(yùn)營(yíng)管理工作，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)良性發(fā)展的關(guān)鍵。所以，企業(yè)必須牢牢掌握住資金管理這個(gè)中心，制定出合理有效的實(shí)行方案，探索出企業(yè)資金籌措與運(yùn)營(yíng)管理的有效途徑，改善企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，企業(yè)必須結(jié)合自身的實(shí)際情況，重視企業(yè)資金籌措與運(yùn)營(yíng)管理能力的提升。

一、企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題

據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)管理方面存在著一些問(wèn)題，如企業(yè)缺少健全的資金管理制度、資金管理意識(shí)不強(qiáng)、資金使用不規(guī)范等問(wèn)題，這些問(wèn)題的存在對(duì)于不利于企業(yè)資金管理水平的提升。

（一）企業(yè)資金管理制度不健全

資金管理是企業(yè)管理中的重要組成部分，實(shí)現(xiàn)資金的有效管理，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)具有重要的意義。在現(xiàn)階段的企業(yè)發(fā)展中，很多企業(yè)針對(duì)資金運(yùn)營(yíng)管理問(wèn)題制定了相應(yīng)的制度，但執(zhí)行的力度不強(qiáng)，主要管理的重點(diǎn)放在資金預(yù)算和結(jié)算上，對(duì)于資金運(yùn)算評(píng)估和評(píng)估結(jié)果缺乏重視，若是企業(yè)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，企業(yè)并沒(méi)有針對(duì)性的解決對(duì)策，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)慘淡收?qǐng)?。從企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀來(lái)看，企業(yè)的資金管理制度不夠完善，制度層面的問(wèn)題限制了企業(yè)資金管理水平的提升。

（二）企業(yè)資金使用效率低下

從企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理的角度看，資金的使用尤為關(guān)鍵，若是資金使用不規(guī)范，就會(huì)降低資金的使用效率，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部門的資金管理工作造成消極的影響。企業(yè)資金使用不規(guī)范的情況主要表現(xiàn)為：一是企業(yè)對(duì)于內(nèi)部資金的使用具有隨意性，在沒(méi)有調(diào)查清楚市場(chǎng)情況下盲目的使用資金，不僅會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目投資和市場(chǎng)發(fā)展不匹配的情況，還會(huì)浪費(fèi)企業(yè)的資金;二是企業(yè)資金過(guò)于分散，嚴(yán)重的影響了資金的使用效率;三是企業(yè)制定的資金使用計(jì)劃缺乏可操作性，在計(jì)劃實(shí)施的過(guò)程中存在未知的風(fēng)險(xiǎn)，限制了資金計(jì)劃的有效落實(shí)。總之，企業(yè)在內(nèi)部資金的使用過(guò)程中過(guò)于隨意，嚴(yán)重的影響了資金的使用效率，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展也存在一定的不利影響。

（三）企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)

不論哪種行業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理的過(guò)程中，都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，而企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策則是資金安全的基礎(chǔ)保障。但是，很多企業(yè)在資金管理環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的問(wèn)題，并不能對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，也沒(méi)有制定有效的預(yù)警防范措施，甚至缺乏預(yù)備資金。若是資金管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，企業(yè)難以有效的抵御風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)甚至?xí)飘a(chǎn)。

二、企業(yè)資金籌措與運(yùn)營(yíng)管理能力的提升措施

（一）優(yōu)化企業(yè)資金籌措結(jié)構(gòu)

企業(yè)籌措資金的目的是為了開拓業(yè)務(wù)，為企業(yè)謀求更大的利益，所以必須強(qiáng)化企業(yè)融資的能力。在企業(yè)資金籌措方面，主要包括預(yù)測(cè)資金需求量和選擇籌資方式。資金需求量的預(yù)測(cè)方法有多種，其中銷售百分比法則是采用較為配變的預(yù)測(cè)方法，所以企業(yè)需要結(jié)合自身的發(fā)展情況，對(duì)各種方法的適用條件進(jìn)行全面的考慮，選擇適合企業(yè)的資金需求量預(yù)測(cè)方法。企業(yè)籌措資金的方式主要有外部融資和內(nèi)部融資，所以企業(yè)可以選用多種資金籌集渠道，既可以直接吸收投資，也可以利用企業(yè)內(nèi)部的閑散資金。因此，企業(yè)就要優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)，在兼顧資金來(lái)源屬性的基礎(chǔ)上，保持良好的信譽(yù)，對(duì)資金需求量進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)，并科學(xué)的估算籌資風(fēng)險(xiǎn)，選擇適合企業(yè)發(fā)展的籌資方式。

（二）優(yōu)化企業(yè)資金使用結(jié)構(gòu)

在企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)管理工作中，若想優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，必須先調(diào)整資金的占用結(jié)構(gòu)，才能有效的提升企業(yè)資金利用率。首先，企業(yè)要制定合適的資金流動(dòng)限度，依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等因素調(diào)整流動(dòng)資金的比例;其次企業(yè)還需要依據(jù)實(shí)際情況調(diào)整企業(yè)內(nèi)部項(xiàng)目流動(dòng)資金的比例，提升資金周轉(zhuǎn)的速度，減少資金的浪費(fèi)。最后，企業(yè)要強(qiáng)化資金預(yù)算編制和管理，對(duì)銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、成本支出等費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算，通過(guò)各個(gè)環(huán)節(jié)資金管理質(zhì)量的強(qiáng)化實(shí)現(xiàn)盤活資金，提升資金的使用率。總之，企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)管理的過(guò)程中，要建立科學(xué)的資金使用機(jī)制，重視資金收支計(jì)劃的制定，全面提升項(xiàng)目資金預(yù)期收益的合理化分析與方案設(shè)計(jì)，對(duì)項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)各個(gè)階段的資金支出實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化監(jiān)控，確保資金能夠?yàn)橥ㄟ^(guò)企業(yè)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)更大的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）優(yōu)化企業(yè)盈余分配結(jié)構(gòu)

企業(yè)對(duì)于盈余分配需要平衡好企業(yè)、債權(quán)人、投資者、員工等方面的利益關(guān)系，確保投資者利益和盈余的比例科學(xué)合理。因此，企業(yè)就要優(yōu)化盈余分配結(jié)構(gòu)，在確保投資者利潤(rùn)分配的基礎(chǔ)上，留有一定的備用資金，用來(lái)應(yīng)對(duì)資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和滿足擴(kuò)大生產(chǎn)的需要，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮。

（四）強(qiáng)化企業(yè)資金管理意識(shí)

在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，資金籌措尤為關(guān)鍵，企業(yè)離開了資金就像失去了血液，企業(yè)的一些發(fā)展計(jì)劃和實(shí)施戰(zhàn)略就像是紙上談兵。因此，企業(yè)的管理者必須認(rèn)清籌資和管理的重要性，強(qiáng)化企業(yè)資金的管理意識(shí)，才能夠?qū)崿F(xiàn)資金籌措與精細(xì)管理的結(jié)合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的良性循環(huán)。首先，企業(yè)管理者必須具備時(shí)間觀念，在企業(yè)的各個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)中考慮時(shí)間價(jià)值，抓住機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)與市場(chǎng)形勢(shì)相適應(yīng)，規(guī)避資金運(yùn)轉(zhuǎn)與損失的風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)管理者必須具備現(xiàn)金流量概念，時(shí)刻關(guān)注現(xiàn)金流量信息，依據(jù)不同的情況編制現(xiàn)金流量計(jì)劃。最后，企業(yè)管理者必須掌握相關(guān)的管理理論和技能，在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，資金管理工作并不是一個(gè)部門或者幾個(gè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，其需要整個(gè)企業(yè)的通力合作才能順利的實(shí)現(xiàn)，因此工作人員就要全面的掌握相關(guān)的理論和技能，在資金管理的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)有效的合作，為企業(yè)資金籌措創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。

（五）健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

在企業(yè)的資金管理中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制則是尤為重要的環(huán)節(jié)，由于企業(yè)在資金使用、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中伴有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，必須做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警，才能夠有效的控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。但是，很多企業(yè)對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不夠重視，這對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)具有一定的消極影響。因此，企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)管理的過(guò)程中，就要健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。首先，全面摸清本企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況，對(duì)市場(chǎng)變化進(jìn)行科學(xué)的分析和預(yù)測(cè)，將資金運(yùn)營(yíng)管理中常遇到的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行總結(jié)，并總結(jié)出相對(duì)應(yīng)的預(yù)防措施。其次，對(duì)于同類型企業(yè)在市場(chǎng)上遇到的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行研究，并制定應(yīng)急預(yù)防方案。最后，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行力度，對(duì)企業(yè)的每一項(xiàng)涉及資金使用的項(xiàng)目進(jìn)行事前研究、事中監(jiān)管及事后審計(jì)，在最大程度上規(guī)避資金運(yùn)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，在企業(yè)管理中，資金籌措是資金管理的重要環(huán)節(jié)，資金籌措與資金運(yùn)營(yíng)管理息息相關(guān)，是企業(yè)發(fā)展的中心環(huán)節(jié)，所以企業(yè)若想提升企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理能力，就必須提升企業(yè)資金籌措能力。因此，企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，就要重視資金籌措與資金管理能力的提升，依據(jù)自身的發(fā)展情況，探索出有效的資金籌集渠道，制定科學(xué)合理的資金運(yùn)營(yíng)管理方案，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。（作者單位：魯南高速鐵路有限公司）