王躍 任凱

隨著我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)的規(guī)模也不斷壯大，民營(yíng)企業(yè)在銀行授信貸款中占的比例也逐漸增加。本文首先對(duì)民營(yíng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別因素進(jìn)行了分析，并在此基礎(chǔ)上，從嚴(yán)格審查企業(yè)貸款申請(qǐng)，監(jiān)管好授貸民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，落實(shí)擔(dān)保措施和貸款抵押管理，建立民營(yíng)企業(yè)信貸信息共享機(jī)制等幾個(gè)方面，研究了民營(yíng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。

所謂的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是指在有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種工具、方法、系統(tǒng)去認(rèn)識(shí)分析將要所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，以及研究查找風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生存在的潛在原因。信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成，從產(chǎn)生萌芽、逐步積累直至發(fā)展發(fā)生。信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有準(zhǔn)確識(shí)別出信貸方面所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，才能選擇有效的方法夠主動(dòng)進(jìn)行規(guī)避處理。

一、民營(yíng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別因素

（一）企業(yè)信貸經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

民營(yíng)企業(yè)一般來(lái)源于民間投資，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較低。許多民營(yíng)企業(yè)還存在生產(chǎn)技術(shù)水平不高、自身資金基礎(chǔ)薄弱。產(chǎn)品研發(fā)能力還處于較低水平，產(chǎn)品規(guī)模小、結(jié)構(gòu)單一，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和捕捉不定的形勢(shì)變化，存在一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。有的企業(yè)甚至不顧自身實(shí)力，偏離主業(yè)盲目擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)陡然增加，存在很多不確定因素。

許多民營(yíng)企業(yè)本身資本積累規(guī)模較小，注冊(cè)資本存在很大水分，在財(cái)務(wù)管理上也存在相當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)制度不完善、不規(guī)范。甚至有的企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表上弄虛作假，導(dǎo)致銀行等信貸部門無(wú)法弄清企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)情況

（二）企業(yè)信貸資信和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

有的民營(yíng)企業(yè)法律觀念淡薄，在銀行貸款上心存僥幸心理，民營(yíng)企業(yè)逃避銀行債務(wù)、套取銀行貸款的事件時(shí)有發(fā)生。甚至還有民營(yíng)企業(yè)違抗逃避法院執(zhí)行貸款處罰或者抵押的情況。在企業(yè)貸款擔(dān)保方面，民營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)較高，在生產(chǎn)時(shí)期一般資金需求量較大，流動(dòng)資金基本上都被占用。能夠提供可抵押的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保較少，很多企業(yè)由于這種原因而不能獲得銀行貸款。

（三）企業(yè)管理體系信貸信用風(fēng)險(xiǎn)

民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展和信貸信用與企業(yè)管理者個(gè)人存在很大關(guān)系，尤其是企業(yè)所有人的個(gè)人能力、素質(zhì)道德、管理水平等，對(duì)企業(yè)的影響非常大。很多民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者還是以經(jīng)濟(jì)利益為第一位，為了利益甚至不惜犧牲企業(yè)信譽(yù)，欺騙消費(fèi)者、欺騙客戶、欺騙社會(huì)，對(duì)銀行缺乏誠(chéng)信。甚至生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品，用虛假材料騙取銀行貸款，造成民營(yíng)企業(yè)管理信貸信用缺乏，增加了民營(yíng)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、民營(yíng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）嚴(yán)格審查企業(yè)貸款申請(qǐng)

信貸單位在放貸之前，一定要做好對(duì)民營(yíng)企業(yè)貸款前的分析調(diào)查，嚴(yán)格把好貸款申請(qǐng)的審查關(guān)口。從整體層面分析和關(guān)注企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)復(fù)雜關(guān)聯(lián)關(guān)系或者經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)信息混亂的企業(yè)，在信貸授信時(shí)更要全面了解與其有關(guān)聯(lián)的企業(yè)和客戶。用嚴(yán)格規(guī)范的審查程序和審查技術(shù)手段，對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人、所有人、經(jīng)營(yíng)者，以及股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)具體實(shí)際情況全面摸底，及時(shí)掌握民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，還要審查清楚企業(yè)高管人員信用記錄、個(gè)人信譽(yù)，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、分立改制、發(fā)展前景等方面的綜合信息。在此基礎(chǔ)上給被審查的民營(yíng)企業(yè)確定合理額度授信，既滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需要的信貸資金，又防止企業(yè)過(guò)度融資舉債產(chǎn)生信貸危機(jī)。此外，還要通過(guò)企業(yè)貸款申請(qǐng)審查，防范民營(yíng)企業(yè)相關(guān)聯(lián)企業(yè)或客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)，把影響民營(yíng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)因素降到最低。

（二）監(jiān)管好授貸民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況

民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，也是影響企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，儲(chǔ)備資金充盈，信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)相對(duì)降低。如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，資金儲(chǔ)備不足，甚至有資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，那么企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)大大增加。因此，防范民營(yíng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)做好對(duì)授貸企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況以及財(cái)務(wù)情況的監(jiān)管，準(zhǔn)確掌握授貸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，以及資金鏈、資金流等財(cái)務(wù)運(yùn)行情況。盡早發(fā)現(xiàn)影響授貸企業(yè)還款的各種因素，并采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范控制和解決處理。另一個(gè)方面，要謹(jǐn)慎處理授貸企業(yè)逾期貸款后的轉(zhuǎn)貸情況，應(yīng)深入調(diào)查清楚貸款逾期的原因。有的企業(yè)貸款到期后轉(zhuǎn)貸，是其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需，企業(yè)各方面運(yùn)行正常，能夠保證還款來(lái)源，在審查清楚之后可以落實(shí)貸款轉(zhuǎn)貸。有的企業(yè)逾期轉(zhuǎn)貸則是因?yàn)樯a(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，或者貸款資金不是用于正常生產(chǎn)，還款來(lái)源沒有充足保證，因此產(chǎn)生逾期轉(zhuǎn)貸，這種情況一定要審慎對(duì)待。再者，還要做好對(duì)貸款資金用向的監(jiān)管，避免關(guān)聯(lián)信貸帶來(lái)的隱性風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)貸款被挪作他用的問(wèn)題，揭露出企業(yè)關(guān)聯(lián)信貸方面存的風(fēng)險(xiǎn)，有效保全信貸資金安全。

（三）落實(shí)擔(dān)保措施和貸款抵押管理

對(duì)民營(yíng)企業(yè)授信貸款，銀行需要分析該企業(yè)的擔(dān)保能力以及抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保能力的高低，在一定程度上影響著貸款資金的安全性。很多民營(yíng)企業(yè)在申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，采取了連環(huán)、相互擔(dān)保的方式。這種擔(dān)保方式存在很大的風(fēng)險(xiǎn)性，如果擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，如資金鏈斷裂、出現(xiàn)大量虧損等，則擔(dān)保必將不能落到實(shí)處。因此，信貸部門在給民營(yíng)企業(yè)放貸之前，一定要嚴(yán)格落實(shí)貸款擔(dān)保有關(guān)管理措施，審慎選擇這種方式。一定要審查清楚擔(dān)保人是否真正具備擔(dān)保能力，以及實(shí)際償還貸款資金的能力，嚴(yán)格控制民營(yíng)企業(yè)信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在貸款抵押管理上，為了保證民營(yíng)企業(yè)信貸安全，信貸部門應(yīng)嚴(yán)格評(píng)估抵押物的變現(xiàn)價(jià)值和能力，一定要實(shí)地查看抵押物，處理好貸款后的抵押物管理問(wèn)題，定期查看。

（四）建立民營(yíng)企業(yè)信貸信息共享機(jī)制

不同信貸單位存在眾多分支機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)領(lǐng)域側(cè)重也有所不同，有時(shí)并不能全面掌握某個(gè)企業(yè)的貸款和資信信息情況。因此，從信貸部門系統(tǒng)的整體來(lái)看，還應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)部建立企業(yè)信貸信息共享機(jī)制，從整個(gè)信貸系統(tǒng)全面掌握企業(yè)的貸款和資信信息。

建立民營(yíng)企業(yè)貸款信用管理系統(tǒng)，拓寬民營(yíng)企業(yè)信貸信息來(lái)源的渠道，獲取信息不能僅僅依靠貸款民營(yíng)企業(yè)自己報(bào)送的報(bào)表。應(yīng)借助各種渠道收集有關(guān)部門的企業(yè)資料，如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理狀況，資金營(yíng)運(yùn)、信用、違約記錄、償債能力、盈利能力及發(fā)展前景等資料。并按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，獲取足夠的企業(yè)信息，對(duì)企業(yè)有效監(jiān)測(cè)，防范風(fēng)險(xiǎn)。把企業(yè)按照信用等級(jí)進(jìn)行分類，并在放貸事宜上區(qū)別對(duì)待。比如，有的民營(yíng)企業(yè)是貸款到期無(wú)力償還，有的是有償還能力而不還。建立信貸系統(tǒng)內(nèi)部的“不良貸款人信息名單”，共享民營(yíng)企業(yè)信貸信息，禁止所有信貸部門及分支機(jī)構(gòu)向其發(fā)放新貸款，并采取措施及時(shí)追回逾期貸款資金。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)方式、組織管理等方面也有著自己的特點(diǎn)，在授信貸款需求上也著特殊性。研究民營(yíng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范，既是信貸部門控制風(fēng)險(xiǎn)的需要，也是促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，具有非常重要的意義。

（作者單位：1.內(nèi)蒙古科技大學(xué);2.包頭市公安局昆都侖區(qū)公安分局）