王偉偉

2019年11月22日，江蘇省常州市中級人民法院對外公布張玲妨害清算罪二審裁判結(jié)果，披露了該案案發(fā)的來龍去脈……

蓄謀代持，69套房產(chǎn)金蟬脫殼

常州永紅萬嘉置業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱“萬嘉置業(yè)”）是一家經(jīng)營房地產(chǎn)開發(fā)的企業(yè)。公司總經(jīng)理為楊立新，財(cái)務(wù)經(jīng)理為張玲。2014年年底，萬嘉置業(yè)因涉?zhèn)鶆?wù)糾紛，被常州二建建設(shè)有限公司（以下簡稱“常州二建司”）起訴到法院。法院受理后，根據(jù)常州二建司的申請，將萬嘉置業(yè)開發(fā)的“上書房車庫”進(jìn)行了查封。

由于當(dāng)時(shí)萬嘉置業(yè)對外還欠有其他債務(wù)，債務(wù)人隨時(shí)會(huì)向法院提起訴訟。為了盡可能保全公司現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)不再被法院查封，楊立新遂召集公司營銷部和財(cái)務(wù)部人員開會(huì)討論如何應(yīng)對。最后，決定由財(cái)務(wù)部以還款走賬的形式，將萬嘉置業(yè)的款項(xiàng)轉(zhuǎn)至個(gè)人名下，再由這些人以個(gè)人名義用這筆錢“出資”購房，由銷售部與這些“個(gè)人”簽訂房屋買賣合同，并將公司剩余房產(chǎn)轉(zhuǎn)移到個(gè)人名下。

由于涉及“購房人”多，且事實(shí)上并沒有發(fā)生交易，客觀上存在對方“假戲真做”，從而損害萬嘉置業(yè)利益的風(fēng)險(xiǎn)。為了防止這一潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，萬嘉置業(yè)還特意制作了一份承諾書，明確“購房人”只是代持有而已，這些交易過的房產(chǎn)并不歸這些個(gè)人所有。

擬定方案后，楊立新就與張玲商量代持人選，最后確定代持人選主要是各自親戚以及與萬嘉置業(yè)股東萬聯(lián)上書房集團(tuán)有限公司或楊立新個(gè)人有債務(wù)關(guān)系的人。代持人選確定后，張玲就出面與這些人商量“虛擬”購房事宜。

2015年1月至6月，萬嘉置業(yè)陸續(xù)由財(cái)務(wù)部、營銷部按上述方法經(jīng)手操作了萬嘉置業(yè)開發(fā)的桂花園4期和上書房5期的房產(chǎn)。張玲自己當(dāng)時(shí)也簽了一些房子，后來有一部分已經(jīng)交給當(dāng)?shù)氐挠兰t街道，至案發(fā)，其名下還有兩套房子。

雖然有了這次人為的“避險(xiǎn)”操作，但張玲事后供述稱自己仍然認(rèn)為這些房子還是歸萬嘉置業(yè)所有，所以最初自己將承諾書與銷售合同一起作為會(huì)計(jì)資料放在財(cái)務(wù)部保管。后來萬嘉置業(yè)傳出破產(chǎn)傳聞后，有代持人找張玲表達(dá)了以房抵債的想法，張玲擔(dān)心承諾書落入他人之手，便將承諾書帶回家中保管。

故意隱瞞真相，錯(cuò)過贖罪機(jī)會(huì)

2016年10月14日，江蘇省常州市中級人民法院裁定受理了申請人戚墅堰建筑工程有限公司對被申請人萬嘉置業(yè)申請破產(chǎn)清算一案，并指定常州市鐘樓區(qū)人民法院對該案進(jìn)行審理。當(dāng)月，鐘樓區(qū)人民法院主持召開永紅萬嘉全體員工大會(huì)，宣布萬嘉置業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，張玲被列為破產(chǎn)清算小組成員。其實(shí)即便當(dāng)時(shí)楊立新和張玲已經(jīng)有錯(cuò)在先，但如果兩人能在萬嘉置業(yè)破產(chǎn)清算期間如實(shí)報(bào)告，將這69套房產(chǎn)作為公司財(cái)產(chǎn)予以申報(bào)，兩人尚可因此避免刑事追究。然而令人感到遺憾的是，兩人并沒有這樣做，結(jié)果當(dāng)然是要為自己的行為付出代價(jià)。

清算組成立以后，楊立新被要求搬離上書房售樓處辦公室，并配合清算組開展工作。清算過程中，清算小組向公司方面索要銷售臺賬。由于銷售臺賬中對代持的房產(chǎn)沒有明確標(biāo)注，而是顯示為正常銷售，張玲便向楊立新請示，問其是否需要對代持房產(chǎn)的事情進(jìn)行說明，楊立新當(dāng)時(shí)表示讓張玲等等再說。于是，張玲向清算組隱瞞了代持者的信息，相關(guān)的承諾書也沒有拿出來。

張玲事后供述稱，當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表是主辦會(huì)計(jì)李倩制作的，在清算過程中，清算組要求提供財(cái)務(wù)資料時(shí)，李倩都會(huì)請示張玲。關(guān)于代持房產(chǎn)項(xiàng)目，由于楊立新未表態(tài)向清算組說明情況，張玲遂同意李倩按照銷售合同等生成資產(chǎn)負(fù)債表提供給清算組。

“我知道生成的資產(chǎn)負(fù)債表中含有代持房產(chǎn)的銷售合同，因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表生成的依據(jù)主要來源于銷售合同，包括上述虛假的銷售合同，這是領(lǐng)導(dǎo)的意志，提供之前我都向楊立新匯報(bào)過?！睆埩釟w案后供述稱。

2017年3月，政府和清算組專門找楊立新談話，在這次面談過程中，楊立新沒有將代持房子的事情說出來。楊立新事后稱自己當(dāng)時(shí)之所以沒有說出來，主要是有兩點(diǎn)擔(dān)心：一是當(dāng)時(shí)有傳言稱其轉(zhuǎn)移了萬嘉置業(yè)的資產(chǎn)和資金，怕代持的事情傳出去說不清楚，擔(dān)心清算小組一旦不認(rèn)這個(gè)賬，所有的債務(wù)都要自己一個(gè)人承擔(dān);其次是楊立新認(rèn)為只要不把承諾書拿出來，代持房子的人申報(bào)債權(quán)就沒有問題，而且代持人申報(bào)債權(quán)后自己就不用再還款，而是直接就用房子抵債了。

涉嫌妨害清算，兩事主被判刑罰

然而事實(shí)證明，楊立新的擔(dān)心是多余的，也是無知的，他自己最終也因此落入了“妨害清算”的起訴指控。

2017年5月7日，楊立新因本案被刑事拘留，當(dāng)年6月9日被逮捕，2018年6月22日被取保候?qū)?。張玲因本案?017年4月6日被刑事拘留，同年5月12日被逮捕，同年8月4日被取保候?qū)彙?/p>

該案經(jīng)檢察機(jī)關(guān)公訴到法院后，江蘇省常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)人民法院、鐘樓區(qū)人民法院分別對楊立新、張玲妨礙清算案進(jìn)行了審理。

一審法院經(jīng)審理認(rèn)為：萬嘉置業(yè)在進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單做虛偽記載，妨害清算程序的正常進(jìn)行，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益。被告人楊立新作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，授意他人實(shí)施上述行為，其行為已構(gòu)成妨害清算罪。被告人張玲受萬嘉置業(yè)管理人聘用，協(xié)助清算組從事財(cái)務(wù)工作，視為清算組成員，其作為其他直接責(zé)任人員實(shí)施上述行為，已構(gòu)成妨害清算罪。

一審法院認(rèn)定兩人的行為屬共同犯罪，鑒于兩人歸案后如實(shí)供述自己的罪行，可從輕處罰，遂以兩人犯“妨害清算罪”，分別判處楊立新、張玲有期徒刑一年一個(gè)月和有期徒刑八個(gè)月緩刑一年，并處罰金人民幣10萬元和2萬元。

一審宣判后，兩被告人均不服，都認(rèn)為自己的行為不構(gòu)成“妨礙清算罪”提起上訴，二審法院對兩人的上訴理由一一進(jìn)行了評析。

關(guān)于上訴人楊立新的上訴理由及辯護(hù)意見，二審法院綜合評判認(rèn)為：

首先，楊立新具備妨害清算罪的主體身份。楊立新作為萬嘉置業(yè)原總經(jīng)理，負(fù)有向清算組移交公司全部資產(chǎn)的義務(wù)，在公司資產(chǎn)未全部移交前，其理應(yīng)承擔(dān)以其原身份進(jìn)行管理的責(zé)任，故本案中應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其為萬嘉置業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員。

其次，楊立新具有妨害清算的客觀行為與主觀故意。楊立新為了防止萬嘉置業(yè)開發(fā)的房產(chǎn)被法院查封，將相關(guān)房屋轉(zhuǎn)移至他人名下。代持人所簽“承諾書”清楚表明房屋買賣合同不是雙方真實(shí)意思表示，且購房資金亦非“購房人”支付。所謂的“房屋代持”“資金流轉(zhuǎn)償債”本質(zhì)上并不屬于正常的市場交易行為，也不是正當(dāng)?shù)摹⒄鎸?shí)的資金還款。

再次，在萬嘉置業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)清算程序后，楊立新本應(yīng)將與公司資產(chǎn)有關(guān)的資料全部主動(dòng)移交清算組，卻授意他人隱匿“承諾書”，直接影響了清算組對公司資產(chǎn)狀況的調(diào)查。該行為必然引起損害債權(quán)人和其他人利益的后果，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定構(gòu)成“妨害清算罪”。

關(guān)于上訴人張玲所提自己不構(gòu)成妨害清算罪的上訴理由，二審法院綜合評判認(rèn)為：楊立新、張玲等人將萬嘉置業(yè)的資金通過“走賬”的形式轉(zhuǎn)給他人，再由他人以個(gè)人名義用上述資金購買萬嘉置業(yè)的房產(chǎn)，但相關(guān)房產(chǎn)所有權(quán)仍屬于萬嘉置業(yè)。萬嘉置業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)清算程序后，張玲受聘協(xié)助萬嘉置業(yè)清算組從事財(cái)務(wù)工作，其明知存在上述情況，卻依然按照楊立新的授意，向清算組隱匿公司財(cái)產(chǎn)，提供虛偽記載的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單，嚴(yán)重?fù)p害了債權(quán)人的利益，其行為符合妨害清算罪的構(gòu)成要件，故其上訴理由不能成立，法院不予采納。

2019年3月29日與2019年11月22日，江蘇省常州市中級人民法院先后對外公布楊立新、張玲妨害清算罪二審裁判結(jié)果：駁回上訴，維持原判。

（本文除楊立新、張玲外，其余人名均為化名）

編輯：黃靈? yeshzhwu@foxmail.com