唐非凡

【摘要】作為國際貿(mào)易結(jié)算辦法中最常見的信用證這一方式，其在對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中地位不言而喻。但是國際貿(mào)易的復(fù)雜程度較高，信用制度具有單證相符的特性，因此在實(shí)際的操作中信用證經(jīng)常出現(xiàn)欺詐現(xiàn)象。本文對(duì)信用證欺詐做出簡(jiǎn)要闡述，并對(duì)國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中應(yīng)怎樣對(duì)之加以應(yīng)對(duì)做出了相應(yīng)的研究。

【關(guān)鍵詞】國際信用證制度? 欺詐防范? 救濟(jì)

一、信用證欺詐的成因

信用證欺詐這一活動(dòng)會(huì)有為數(shù)眾多的原因，其一方面有各種人為原因，另一方面也有信用證自身存在的相應(yīng)因素;既存在客觀原因，又存在主觀原因。就整體情況而言，主要包括：

信用證制度存在制度上的缺陷。在使用信用證進(jìn)行國際貿(mào)易的過程中一般遵循的原則是相符原則和獨(dú)立抽象的原則，其中后者在操作過程中最容易出現(xiàn)欺詐行為。所謂“獨(dú)立抽象性”，指的是基礎(chǔ)合同和信用證二者互不相關(guān)。就法律層面而言，盡管信用證的開立雖的買賣合同這一基礎(chǔ)之上衍生而成，但其在開出之后就不再和買賣合同存在關(guān)系——成為了獨(dú)立的“信用證交易”。

人為因素。其主要表現(xiàn)包括：首先是暴利驅(qū)使為數(shù)眾多的投機(jī)商開展各種信用證欺詐;其二，以目前的制度管理現(xiàn)狀分析能夠發(fā)現(xiàn)，銀行付款憑證單據(jù)的格式并不統(tǒng)一，很多銀行使用自己獨(dú)立的單據(jù)形式，這種現(xiàn)象使得單據(jù)偽造更加容易。

二、信用證欺詐的防范

（一）開證申請(qǐng)人的防范

（1）謹(jǐn)慎的選擇交易對(duì)象。使用信用證制度完成國際貿(mào)易交易支付的時(shí)候，因?yàn)闀?huì)介入銀行信用，也就是銀行在賣方提交的單據(jù)合規(guī)的條件下付款，從而保證賣方收貨要求。然而買方的“提供合規(guī)貨物”要求卻并未通過信用證獲得解決，而信用證交易則與此問題基本無關(guān)。賣方便會(huì)獲得一系列“作弊”機(jī)會(huì)。從買家的角度分析，交易對(duì)象的選擇至關(guān)重要，買家應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎的選擇交易對(duì)象，將對(duì)方的資料和有關(guān)信息統(tǒng)一整理，做到調(diào)查周密。面對(duì)具有不良交易的對(duì)象應(yīng)當(dāng)拒絕交易或換成別的支付辦法以避免信用證欺詐。

（2）遴選貿(mào)易術(shù)語維護(hù)自己對(duì)保險(xiǎn)公司、銀行等組織的選擇權(quán)。從貿(mào)易進(jìn)口商的角度分析，通過FOB價(jià)格術(shù)語能夠維護(hù)自己在貿(mào)易中的合法權(quán)益，從而有效地杜絕賣方欺詐行為。

（3）對(duì)單據(jù)和信用證的相關(guān)規(guī)定要明確。作為進(jìn)口商，應(yīng)按照具體合同要求對(duì)諸多文件提出要求，從而防止出口商“鉆空子”，以此來有效地減免損失。

（二）受益人的防范

（1）制定信用管理規(guī)定的時(shí)候應(yīng)當(dāng)保持高度警惕。目前很多國際貿(mào)易中出現(xiàn)過軟條款欺詐的行為，這些行為就是根據(jù)信用證條款制定的漏洞實(shí)施欺詐活動(dòng)，從制定的條款中選擇能夠非法操作的部分，并通過一系列的欺詐行為實(shí)施詐騙，對(duì)國際貿(mào)易造成了不良影響。因此在制定信用證條款的過程中應(yīng)當(dāng)保持高度的警惕，對(duì)每一條款中的內(nèi)容認(rèn)真審核，防止出現(xiàn)條款漏洞的行為。

（2）對(duì)待單據(jù)和信用證應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核。軟條款欺詐的行為有時(shí)候還可以通過單據(jù)審核過程實(shí)施欺詐活動(dòng)。因此在國際貿(mào)易過程中面對(duì)單據(jù)的審核和信用證的審核應(yīng)當(dāng)引起商家的高度重視，對(duì)待單據(jù)要嚴(yán)格審核，確保單據(jù)和單證相符，避免因?yàn)閱螕?jù)問題出現(xiàn)拒付現(xiàn)象。

（三）銀行的防范

（1）信用證的制定者是銀行，信用證在國際貿(mào)易中具有重要的地位，因此銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)承擔(dān)起金融中介的責(zé)任，明確自身的義務(wù)，確保每一位顧客的服務(wù)到位。特別是銀行的開證行更應(yīng)當(dāng)重視信用證中的風(fēng)險(xiǎn)管理。一般信用證審批之后，則應(yīng)通過密押、核對(duì)簽字之類辦法以保證真實(shí)無疑。在受益人不了解審證辦法時(shí)，銀行方面應(yīng)對(duì)其中問題加以查詢、澄清，防止出現(xiàn)“軟條款”。

（2）信用證業(yè)務(wù)辦理活動(dòng)中，一方面要對(duì)相應(yīng)政策加以嚴(yán)格執(zhí)行，另一方面又要加強(qiáng)審核開證活動(dòng)，提升調(diào)查客戶資信方面活動(dòng)。具體實(shí)施時(shí)則應(yīng)借助于“客戶開證檔案”的建立來對(duì)其先前情況加以認(rèn)真統(tǒng)計(jì)，也可以借助于自身分支網(wǎng)點(diǎn)、機(jī)構(gòu)和其信息系統(tǒng)獲取掌握企業(yè)資信情況。

（3）應(yīng)在國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)大的過程中還要有效地保持警惕以遴選資信良好銀行伙伴。其“信用證付款”活動(dòng)在于借助于銀行國際業(yè)務(wù)網(wǎng)來開展，銀行自身信譽(yù)和行間合作關(guān)系良好的狀態(tài)，必然會(huì)對(duì)及時(shí)傳遞信息提供便利，從而打擊各種信用證欺詐。

三、信用證欺詐的救濟(jì)

（一）向法院申請(qǐng)凍結(jié)信用證

一系列國家和地區(qū)的法律中都具有賣方通過信用證實(shí)施欺詐活動(dòng)期間相關(guān)法院能夠?qū)π庞米C設(shè)計(jì)操作的資金實(shí)施凍結(jié)和禁止，依據(jù)國家和地方法律，法院有權(quán)處理憑信用證實(shí)施欺詐行為的賣方。這就說明買方一旦發(fā)現(xiàn)交易存在問題可以申請(qǐng)停止對(duì)外支付，同時(shí)銀行也不需要對(duì)外支付。但是實(shí)際的操作確實(shí)困難重重，法院的禁止令并不是那么容易獲得的，這是因?yàn)樵谫I賣雙方博弈的過程中賣方也能夠通過法院控告買方違約。與此同時(shí)，中國大陸法院還要防止濫出禁令的狀況，如果因?yàn)橘Q(mào)易雙方因?yàn)樾庞米C問題造成了資金凍結(jié)，這對(duì)銀行同樣會(huì)造成嚴(yán)重的信譽(yù)損失。對(duì)于發(fā)生信用證問題的中國銀行在國外銀行的保兌項(xiàng)目中很難獲得保兌資格。

（二）起訴承運(yùn)人和賣方

假設(shè)貿(mào)易的買家能夠出具明確證明賣家聯(lián)系承運(yùn)方實(shí)施欺詐行為的證據(jù)，那么買家不僅能夠申請(qǐng)法院的禁止令，同時(shí)還能夠通過法院的途徑對(duì)承運(yùn)方的船舶實(shí)施扣押，以迫使承運(yùn)方撤回同賣家聯(lián)合的欺詐行為。根據(jù)這類案件的慣例分析，承運(yùn)方如果已經(jīng)接受了托運(yùn)方的任務(wù)之后違反了合約，那么一切損失將會(huì)由承運(yùn)方承擔(dān)。對(duì)于這類案件的處理中，雖然買方難以獲得充分證據(jù)，但其中“貓膩”還是可以在航海日志中查出。

（三）通知付款銀行，希望銀行拒付

在買方開具信用證后，如果發(fā)現(xiàn)交易存在欺詐行為可以首先向銀行申請(qǐng)，并要求銀行暫停付款。根據(jù)獨(dú)立抽象的原則，銀行不需要審查單據(jù)。然而，完全墨守其中的“信用證獨(dú)立抽象性原則”又會(huì)和誠實(shí)信用、公平合理等原則南轅北轍。在此背景下，很多國家申請(qǐng)了信用欺詐例外原則，期望通過這一原則對(duì)信用證制度加以彌補(bǔ)。而“信用證欺詐例外”這一原則，指的則是在提交單據(jù)方面存在受益人欺詐方面問題，開證行則有權(quán)鑒于此而拒絕支付。

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