摘要：隨著農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟進步效果顯著，農(nóng)村商業(yè)銀行為農(nóng)村地區(qū)的企業(yè)和農(nóng)戶提供了大量貸款資金支持，為堅決打贏脫貧攻堅戰(zhàn)和全面建成小康社會貢獻了金融力量。然而，在農(nóng)村商業(yè)銀行源源不斷提供金融活水的同時，其背后存在的信貸信用風險也不容小覷，信用風險大大降低了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，造成呆賬壞賬等一系列的不良貸款。所以農(nóng)村商業(yè)銀行必須從源頭分析和治理，運用法治手段加強風險防控力度，抓早抓小，從源頭上化解金融風險。

關(guān)鍵詞：小額信貸;信用風險;法治方式

近幾年來，農(nóng)村商業(yè)銀行作為面向三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)的金融機構(gòu)，為農(nóng)村金融工作作出了很大的貢獻。然而信用風險的居高不下，嚴重影響了農(nóng)村金融安全。特別是基于農(nóng)村商業(yè)銀行扎根農(nóng)村、面向農(nóng)村的特點，絕大部分的信貸業(yè)務(wù)都是小額貸款，面向中小企業(yè)和農(nóng)戶提供貸款服務(wù)，面臨著貸款筆數(shù)多、客戶多、風險多的情況，加之農(nóng)村地區(qū)信用體系建設(shè)還有待完善，信用不透明的因素更加劇了信用風險的產(chǎn)生。為了防控金融風險，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，必須要堅持法治思維和法治方式，多渠道、全方位的完善小額信貸信用風險防控法律對策體系。

一、小額信貸信用風險概述

小額信貸業(yè)務(wù)起源于孟加拉國，當時主要針對偏遠的經(jīng)濟落后地區(qū)，面向個人發(fā)放短期小額貸款。后經(jīng)不斷發(fā)展和完善，已經(jīng)形成一種特定的貸款產(chǎn)品，目前小額信貸主要是面向中小企業(yè)、個體工商戶和個人發(fā)放的額度小、期限短的貸款產(chǎn)品。大部分農(nóng)村商業(yè)銀行以500萬額度為限，小額信貸是指授信額度低于500萬的貸款。

信用風險指在債權(quán)人和債務(wù)人之間，因債務(wù)人違反合同約定未履行相應(yīng)義務(wù)，造成債權(quán)人損失的行為。對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，信用風險是指貸款客戶即借款人未按期還本付息而給銀行帶來資金損失。造成這類損失的原因是多樣性的，包括客戶的還款意愿、還款能力、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等，因此，信用風險的成因比較多元化，在防控風險的時候需要多角度全面把控。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風險防控現(xiàn)狀及不足

1.農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風險防控現(xiàn)狀

農(nóng)村商業(yè)銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)中，一直比較重視對信用風險的防控，采取多個環(huán)節(jié)對信用風險進行預(yù)防和評估。一筆貸款的辦理完成要經(jīng)過貸款申請、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審議、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后檢查等8個流程，環(huán)環(huán)相扣、層層把關(guān)，層層壓實責任，每一環(huán)節(jié)都會對貸款申請的情況進行全方面的分析和研判，重點掌握借款人的還款能力和信用狀況，以銀行賬戶的歷史流水為依托，統(tǒng)籌暗中走訪與現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合，力爭掌握借款人的真實信息，掌握客戶實際的經(jīng)營能力和運轉(zhuǎn)能力，從而準確合理地計算授信額度。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風險防控中存在的不足

（1）貸前階段信用風險防控的不足

貸前階段包括對貸款申請的調(diào)查、審查、審議環(huán)節(jié)。在貸前階段存在的不足主要包括：一是“人情貸”“關(guān)系貸”嚴重影響貸款辦理的公正程度。農(nóng)村地區(qū)比較看重人情關(guān)系，多數(shù)貸款申請都是找熟人辦理，客戶經(jīng)理在受理業(yè)務(wù)時考慮到人情關(guān)系而疏于對借款人進行客觀的調(diào)查，更有甚者，全憑借款人口述撰寫調(diào)查報告，根本未深入實地參與調(diào)查;二是信貸隊伍法治觀念有待提升。由于客戶經(jīng)理年齡、學歷背景的不同，其對于信貸法規(guī)掌握的程度有高有低，導致沒有嚴格按照規(guī)定辦理調(diào)查業(yè)務(wù)。同時，部分業(yè)務(wù)人員存在道德缺失的現(xiàn)象，因為人情關(guān)系的原因，幫助借款人隱瞞真實用途和準確信息，使得貸款調(diào)查流于形式、走馬觀花、只重表面不重實質(zhì)。

（2）貸中階段信用風險防控的不足

貸中階段較為常見的問題是合同簽訂不嚴謹、不規(guī)范。合同簽訂是否規(guī)范關(guān)系著合同的法律效力，特別是在后期的訴訟過程中，合同作為重要證據(jù)之一，決定著訴訟的成敗。在實踐中，經(jīng)常出現(xiàn)頂冒名簽字的情況，這是在簽訂過程中，對于簽訂人的身份審核不嚴格導致的，往往出現(xiàn)保證人簽在了借款合同上或是借款人簽在了保證合同上的情況，造成信用風險。同時，對于按捺手印也存在不規(guī)范的情況，導致后期無法有效鑒定指紋。另外，對于公司客戶的合同簽字，其公章可能存在造假情況，實踐中往往存在疏漏。

（3）貸后階段信用風險防控的不足

貸后階段主要指貸款資金發(fā)放以后，對于借款人的資金使用情況、后期經(jīng)營情況、還款能力等進行跟蹤調(diào)查，一旦出現(xiàn)風險便于及時采取有效手段降低銀行損失。在實踐中這一環(huán)節(jié)也是最容易被忽視的，存在諸多不足：一是貸后檢查管理流于形式，客戶經(jīng)理在發(fā)放貸款以后容易忽視貸后管理，未深入實地對借款人的經(jīng)營情況進行調(diào)查，疏忽了對客戶還款能力的持續(xù)關(guān)注，更有甚者，直至貸款逾期也未進行過跟蹤和調(diào)查，實屬工作態(tài)度不嚴謹所致;二是貸后風險分類不及時、不準確，客戶經(jīng)理未對借款人的信息進行搜集，也未及時對貸款質(zhì)量作出準確的風險分類，導致未能對貸款進行有效的預(yù)警，增加了風險防控的難度。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風險防控不足的成因分析

深入分析農(nóng)村商業(yè)銀行在小額信貸信用風險防控方面存在的不足，挖掘其中的原因，具體包括內(nèi)部成因和外部成因兩方面。

1.小額信貸信用風險防控不足的內(nèi)部成因

第一，風控部門運行機制不健全。由于每個月都有業(yè)務(wù)考核壓力，為了完成任務(wù)，大部分基層支行會在月底最后一兩天內(nèi)將大量的貸款手續(xù)上報，這給風控部門帶來了巨大的工作量。一方面由于時間緊、任務(wù)重，導致審查風險不細致;另一方面，風控部門的工資績效與全行的任務(wù)量掛鉤，如強力要求手續(xù)齊全，嚴格手續(xù)把關(guān)，會造成任務(wù)完不成的局面，從而會導致輿論壓力和上級分管領(lǐng)導的壓力，給風控工作造成障礙。

第二，信貸人員法治觀念不強?？蛻艚?jīng)理沒有嚴格按照信貸工作文件要求去辦理業(yè)務(wù)，在落實方面存在短板和不足，在細節(jié)方面存在僥幸心理。對于業(yè)務(wù)的研究也不深入，總是按照自己的想法辦理，認為只要合情合理便可以通過審查。同時，缺乏法治思維，對于法律知識的學習存在欠缺，導致信貸工作法治化開展不順暢。

2.小額信貸信用風險防控不足的外部成因

面對復雜的外部經(jīng)濟環(huán)境，加之經(jīng)濟下行壓力依然未減，多種外部成因?qū)е铝诵庞蔑L險的增加。

第一，社會信用體系不健全。目前我們國家的信用體系主要以人民銀行的信用報告為主，信用報告顯示的信息主要是匯集了各金融機構(gòu)上報的信貸數(shù)據(jù)，但是對于民間借貸卻無法覆蓋，特別是私人之間高利借貸。在貸前調(diào)查當中，對于客戶的對外負債情況的調(diào)查是必不可少的，客戶經(jīng)理可以通過查詢信用報告調(diào)查在正規(guī)金融機構(gòu)的借貸情況，但對于隱蔽的私人借貸卻無從調(diào)查，造成關(guān)鍵信息匱乏而導致的風險防控困難。

第二，信息不對稱導致風險防控難度加大。信息不透明一直是風險防控的重點和難點，特別是對于企業(yè)客戶，有些企業(yè)存在很多實際關(guān)聯(lián)企業(yè)，一些商人借用他人的名義設(shè)立企業(yè)，自己實為幕后股東，操控企業(yè)運營，而從工商登記方面又無從查出。同時，對于企業(yè)提供的企業(yè)資產(chǎn)報表，其數(shù)據(jù)的真實性難以判斷，許多企業(yè)有多套報表，面對不同部門提供不同的報表，數(shù)據(jù)是否真實準確難以核查。

第三，抵押物價值評估存在誤差。隨著經(jīng)濟不斷發(fā)展，抵質(zhì)押物的類型也多種多樣，例如股權(quán)質(zhì)押、收費權(quán)質(zhì)押等，這些新興的權(quán)利質(zhì)押價值評估的準確性有待提高。例如企業(yè)的新三板股權(quán)，由于缺少流動性和流通性，在股市上無人問津也無人買賣，一旦出現(xiàn)逾期風險，股權(quán)拍賣難以變現(xiàn)，形成一個有價無市的局面，該質(zhì)押根本不足以發(fā)揮出擔保的功能。

四、完善農(nóng)村商業(yè)銀行小額信貸信用風險防控的法律對策

為全面推進依法治國，防范和化解金融領(lǐng)域的信用風險，特別是農(nóng)村商業(yè)銀行的小額信貸信用風險，應(yīng)將風險防控機制在法治化的軌道內(nèi)加以完善。

1.培育和增強信用風險防控的法治理念

通過建立企業(yè)文化，培育企業(yè)員工的法治理念和法治思維，重點針對一線信貸人員加大法治宣傳和法治教育，讓風險防控法治觀念深入人心，轉(zhuǎn)化為情感認同和實踐養(yǎng)成，并切實運用到具體的工作舉措和工作任務(wù)當中，時刻保持尊重法律、學習法律、運用法律的思想態(tài)度，在學懂、弄通、做實上下功夫，不斷促進信用風險防控工作步入法治軌道。

2.推動小額信貸信用風險防控機制法治化

目前農(nóng)村商業(yè)銀行存在風險防控流程不科學、制度落實不到位的現(xiàn)象，導致信用風險防控效果大大降低。

第一，推動風險防控部門審貸獨立。按照三權(quán)分立的法治理念，將風控部門的業(yè)績考核獨立開來，其人、財、事三方面均由上級支行管理，避免導致權(quán)力集中于一級支行的情況，理順貸款審查和業(yè)務(wù)營銷崗位之間的

關(guān)系。

第二，推動業(yè)務(wù)辦理更加法治化。在貸前調(diào)查過程中，要切實踐行法治思想，固定有關(guān)證據(jù)，科學搜集相關(guān)信息，熟悉有關(guān)法律，運用法律規(guī)定的手段開展調(diào)查。合同簽訂務(wù)必要求本人簽字，實行免簽制度，做好現(xiàn)場拍照工作，以作為后期的證據(jù)使用，真正使貸款辦理的全流程均符合法律要求。

3.以法律培訓為依托強化信貸隊伍建設(shè)

現(xiàn)階段，由于信貸一線客戶經(jīng)理的年齡、學歷不一致，導致法律素養(yǎng)參差不齊，要加強法律知識的培訓，不斷強化法律意識，拿起法律的武器維護信貸領(lǐng)域的安全。

第一，通過選拔考試，強化客戶經(jīng)理準入。在考核中加大信貸法律法規(guī)的比重，重點加強對法律知識的考察，提升信貸隊伍法治理論的整體水平。

第二，通過培訓完善信貸隊伍的法律知識體系。制定培訓計劃，加大對《合同法》《公司法》《物權(quán)法》等常用法律的學習，并強化實踐中的運用，做到知行合一。

4.采取法治手段營造良好的社會信用環(huán)境

針對信用機制不健全、信息不透明的問題，需要采用法治手段加大對逾期客戶的打擊，形成一定的震懾威力，弘揚誠實守信的良好風尚。通過與公檢法等有關(guān)部門加強合作，對欠息逾期的客戶，從快起訴、從嚴催收，爭取法院等有關(guān)部門的協(xié)助，對于拖欠貸款的“老賴”積極給予法律制裁。同時加大宣傳力度，營造誠信貸款的社會氛圍。

參考文獻：

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[2]楊愛香.淺析我國商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀及對策[J].時代金融，2015（30）.

作者簡介：顏寶成（1988—），男，山東棗莊人，助教，碩士，主要從事經(jīng)濟法學研究。