閆敏

【摘要】自從步入現(xiàn)代化進(jìn)程以來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和提高，現(xiàn)階段，企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)模式已經(jīng)受到了廣泛關(guān)注，儼然成為了經(jīng)濟(jì)全球化的重要運(yùn)營(yíng)發(fā)展模式。各行業(yè)在研究的過程中，均將重點(diǎn)放在了對(duì)企業(yè)集團(tuán)的管理方面，與此同時(shí)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理與資金管理起到不可或缺的作用。企業(yè)的管理者與所有者均對(duì)企業(yè)是否具備充足的資金、能否合理控制籌資成本、及時(shí)掌握投資收益以及資金運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常等問題表示十分重視。他們普遍認(rèn)為，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的管理力度，這將會(huì)對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力、發(fā)展能力以及風(fēng)險(xiǎn)防控能力的提升產(chǎn)生積極影響。所以，企業(yè)的管理者必須要合理應(yīng)用資金管控模式，實(shí)現(xiàn)資金配置最大化促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)，資金管理，風(fēng)險(xiǎn)，防控

科學(xué)的內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防控制度能夠保障企業(yè)順利發(fā)展。事實(shí)證明，內(nèi)控管理的良好運(yùn)作能夠有效規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)發(fā)展中占據(jù)重要地位。內(nèi)部控制管理和風(fēng)險(xiǎn)防控是企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中重要組成部分，內(nèi)部控制管理能夠有效梳理企業(yè)內(nèi)部矛盾，合理分配人力、物力和財(cái)力，營(yíng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)的內(nèi)控管理和財(cái)務(wù)管理緊密聯(lián)系，內(nèi)控管理能夠保證企業(yè)財(cái)務(wù)資金的安全，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)防控?？茖W(xué)合理的內(nèi)部控制管理能夠良好的順應(yīng)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境，保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的財(cái)務(wù)安全，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。

一、企業(yè)資金管理對(duì)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力不足

（一）盲目籌資，企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到增強(qiáng)

通過實(shí)際的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)進(jìn)行籌資的目的不僅在于融資，而且還能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部的所有資金進(jìn)行有效的安排和管理，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行發(fā)展項(xiàng)目的時(shí)候可以有足夠的資金進(jìn)行開展。目前我國(guó)各大企業(yè)在進(jìn)行籌資的時(shí)候往往會(huì)使用到兩種籌資方法，第一種是債務(wù)籌資，而另一種就是權(quán)益籌資。在一般情況下，企業(yè)為了能夠?qū)Πl(fā)展基金進(jìn)行籌集都會(huì)使用到債務(wù)籌資，企業(yè)自身的資金實(shí)力也因?yàn)橐欢ㄒ?guī)模的債務(wù)而得到提高，而且還能夠?qū)⑵髽I(yè)的稅額進(jìn)行降低，這樣對(duì)企業(yè)的發(fā)展來說會(huì)起到良好的作用。但是在這個(gè)過程當(dāng)中，相關(guān)的工作人員并還沒有對(duì)企業(yè)內(nèi)部實(shí)際的資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行充分的分析，再加上債務(wù)籌資的過程當(dāng)中使用的方式存在缺陷，從而導(dǎo)致企業(yè)的債務(wù)籌資力度過大，相應(yīng)的成本也會(huì)有所增加。另外，企業(yè)如果在運(yùn)營(yíng)過程當(dāng)中出現(xiàn)問題，沒有辦法對(duì)籌資債務(wù)進(jìn)行如期償還，企業(yè)的形象就會(huì)受到損害，資金利用率也會(huì)大大的降低。

（二）風(fēng)控管理隊(duì)伍整體素質(zhì)偏低

整體而言，當(dāng)前大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理并不盡如人意。大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)從管理層到普通員工難以快速適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的快速變革的時(shí)代特點(diǎn)，而從管理隊(duì)伍的素質(zhì)來看，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)控管理工作人員大多缺乏專業(yè)的管理工作培訓(xùn)，那么就更難以適應(yīng)當(dāng)前資金管理的工作要求。而且當(dāng)前不少集團(tuán)企業(yè)出于節(jié)省經(jīng)費(fèi)等方面的考慮，甚至把其他部門的人員臨時(shí)調(diào)用為資金管理人員，由此導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)管理部門的專業(yè)人才偏少、學(xué)歷整體偏低的情況日益嚴(yán)重。同時(shí)，從當(dāng)前資金管理部門的從業(yè)者的年齡分布來看，整體年齡出現(xiàn)高齡化趨勢(shì)，因而此類管理的后備人才儲(chǔ)備也嚴(yán)重不足，這將在很大程度上影響到各相關(guān)單位在風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)性和可持續(xù)性。另外，相較于傳統(tǒng)管理方式，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代對(duì)于管理水平的要求更高，而當(dāng)前不少單位缺乏對(duì)資金管理模式的創(chuàng)新和調(diào)整，工作人員也沒有較強(qiáng)的管理的知識(shí)和專業(yè)的技能，進(jìn)而導(dǎo)致其難以制定出較為科學(xué)的管理方案，最終造成了資金管理隊(duì)伍整體素質(zhì)偏低的局面。

二、企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控能力的有效增強(qiáng)措施

（一）升級(jí)完善資金管理信息系統(tǒng)

集團(tuán)企業(yè)需要努力做好企業(yè)財(cái)務(wù)信息管理工作，尤其對(duì)于集團(tuán)企業(yè)而言，信息的獲取速度和安全工作的重要性不言而喻。為此，企業(yè)需要首先重視信息的安全性方面的工作。一些關(guān)鍵信息的泄露對(duì)于集團(tuán)企業(yè)可能是致命性的打擊，因此，企業(yè)對(duì)于一些關(guān)鍵的資金管理工作的保密性一定要重視。同時(shí)，企業(yè)需要大力提高信息管理的效率，建立信息共享平臺(tái)。具體來說：優(yōu)化軟件設(shè)計(jì)，減少軟件運(yùn)行速度緩慢的情況，減少軟件本身問題而導(dǎo)致的相關(guān)問題，建立與資金管理相匹配的數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)檢索內(nèi)容開展仔細(xì)的分類，提高檢索內(nèi)容的檢索精度，以盡量減少查詢內(nèi)容不準(zhǔn)確而造成的二次檢查問題，從而降低重復(fù)工作出現(xiàn)的頻次，進(jìn)一步加大資金管理信息系統(tǒng)的研發(fā)力度，從預(yù)算管理工作的整體著眼，爭(zhēng)取為使用者提供最大的方便。

（二）建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督管理機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)督

針對(duì)目前我國(guó)企業(yè)在會(huì)計(jì)監(jiān)督工作方面存在的會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制不健全，內(nèi)外部監(jiān)督不完善這一問題，企業(yè)自身應(yīng)當(dāng)意識(shí)到通過完善監(jiān)督機(jī)制和強(qiáng)化內(nèi)外部監(jiān)督的方式來實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作成效提升的重要意義。首先，企業(yè)可以通過借鑒和吸收國(guó)內(nèi)外企業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)的方式來發(fā)展和完善自身的監(jiān)督管理機(jī)制。但應(yīng)當(dāng)注意的是，在借鑒和學(xué)習(xí)的過程之中企業(yè)要避免照搬照套其他企業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)，而是要在深入分析和總結(jié)自身發(fā)展規(guī)律的基礎(chǔ)之上進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，力求能夠在最大程度上確保所制定的監(jiān)督機(jī)制符合企業(yè)自身的發(fā)展要求。

三、結(jié)束語

在企業(yè)的各個(gè)發(fā)展階段，所采用的資金管理模式也是不同的?，F(xiàn)階段，由于企業(yè)的發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，集團(tuán)化增加，在如此嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，企業(yè)必須合理制定發(fā)展戰(zhàn)略，逐漸朝著多元化、國(guó)際化以及資本化的方向前進(jìn)，若想實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，則必須要具備完善的資金管理戰(zhàn)略，與此同時(shí)，管理標(biāo)準(zhǔn)也隨之提升了。針對(duì)企業(yè)來說，其今后的資金管理體系必須要融合結(jié)算、票據(jù)、融資、運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防控等為一體，為企業(yè)供應(yīng)鏈的發(fā)展創(chuàng)造有利條件，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)利益最大化，在此過程中必須要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，這是每個(gè)企業(yè)進(jìn)行資金管理的必經(jīng)之路。

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