周 林

(東南大學(xué) 基本建設(shè)處，南京 211100)

高校基本建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)重要工作。根據(jù)教育部2015年12月發(fā)布的《教育部直屬高校和直屬單位基本建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)》，基本建設(shè)全過(guò)程有142個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為方便研究，只考慮廉政風(fēng)險(xiǎn)為“高”的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照設(shè)計(jì)、招標(biāo)、實(shí)施和結(jié)算四個(gè)階段考慮：A.設(shè)計(jì)階段。有意肢解、縮小工程規(guī)模規(guī)避招標(biāo)；設(shè)計(jì)審查把關(guān)不嚴(yán)；授意選用有利益關(guān)系廠家的設(shè)備和材料。B.招標(biāo)階段。規(guī)避招標(biāo)；排斥潛在投標(biāo)人；合同條款模糊、不完善。C.實(shí)施階段。存在授意指定分包單位或材料供應(yīng)商；授意驗(yàn)收不合格工程；隨意變更。D.結(jié)算審計(jì)階段。有意拖延結(jié)算時(shí)間；初步審核不嚴(yán)謹(jǐn)，未核減應(yīng)扣減款項(xiàng)。

1 霍爾三維結(jié)構(gòu)理論

霍爾三維結(jié)構(gòu)理論將系統(tǒng)工程整個(gè)活動(dòng)分為時(shí)間維、邏輯維和知識(shí)維，三個(gè)維度構(gòu)成一個(gè)三維空間結(jié)構(gòu)。按照此理論，可以建立基本建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)控制的三維結(jié)構(gòu)。

1.1 時(shí)間維

設(shè)計(jì)階段的關(guān)鍵工作包括設(shè)計(jì)發(fā)包方案的制訂、招標(biāo)文件編制、委托招標(biāo)、施工圖設(shè)計(jì)。招標(biāo)階段為施工招標(biāo)，關(guān)鍵工作包括發(fā)包方案的制訂、招標(biāo)文件和控制價(jià)的編制、招標(biāo)程序管理。實(shí)施階段為項(xiàng)目建設(shè)階段，從開(kāi)工到竣工驗(yàn)收為止，關(guān)鍵工作包括質(zhì)量安全進(jìn)度管理、變更簽證管理。結(jié)算階段的關(guān)鍵工作包括結(jié)算文件的編制、初審和外審。

1.2 邏輯維

把邏輯維看成是時(shí)間維中各個(gè)階段的廉政風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程，這個(gè)過(guò)程由基本建設(shè)項(xiàng)目廉政風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)部門(mén)共同參與。各部門(mén)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中按照一定的邏輯關(guān)系組合成一個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，需要用到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)。一般而言，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析乃至采取應(yīng)對(duì)措施等環(huán)節(jié)，主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

1.3 知識(shí)維

主要涉及廉政風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)知識(shí)，包括各種制度規(guī)定、專業(yè)知識(shí)、市場(chǎng)行情等。知識(shí)維可以看成是邏輯維控制工作開(kāi)展的依據(jù)，建立知識(shí)維的關(guān)鍵在于信息共享?；窘ㄔO(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)系統(tǒng)工作，可將控制系統(tǒng)視為一個(gè)信息系統(tǒng)，將系統(tǒng)運(yùn)作看作是抽象的信息變化和傳遞過(guò)程，其關(guān)鍵在于信息共享。

2 三維結(jié)構(gòu)理論的應(yīng)用

為了更加直觀地研究，可以將三維結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化為平面結(jié)構(gòu)，對(duì)其中兩個(gè)維度所形成的交點(diǎn)以矩陣?yán)碚撻_(kāi)展進(jìn)一步優(yōu)化研究，交點(diǎn)可用矩陣形式m*n個(gè)元素來(lái)表示。

表1 廉政風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)矩陣Tab.1 Risk control activity matrix of integrity

將這4個(gè)階段和3個(gè)邏輯步驟結(jié)合起來(lái)，形成12個(gè)元素組成的廉政風(fēng)險(xiǎn)控制的活動(dòng)矩陣，如表1所示。其中每一個(gè)交點(diǎn)aij(i=1，2，3，4；j=1，2，3)代表廉政風(fēng)險(xiǎn)控制的每一項(xiàng)具體活動(dòng)。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，又可將時(shí)間維度4個(gè)階段進(jìn)行詳細(xì)劃分，建立以時(shí)間維和邏輯維為平面的相關(guān)活動(dòng)矩陣，如表2所示，進(jìn)而更加全面地掌握設(shè)計(jì)階段廉政風(fēng)險(xiǎn)控制的具體活動(dòng)內(nèi)容和相關(guān)細(xì)節(jié)。

表2 時(shí)間維和邏輯維活動(dòng)矩陣Tab.2 Time dimension and logical dimension activity matrix

表2中a11-1包括是否存在肢解發(fā)包、規(guī)避招標(biāo)的行為等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)是知識(shí)維中招投標(biāo)的法律法規(guī)以及學(xué)校內(nèi)部關(guān)于招投標(biāo)方面的制度、項(xiàng)目管理中關(guān)于設(shè)計(jì)發(fā)包方案制訂的專業(yè)知識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的結(jié)果a12-1應(yīng)該明確是否存在風(fēng)險(xiǎn)，如存在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)給出風(fēng)險(xiǎn)大小，并提出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策a13-1。

a11-2包括設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的編寫(xiě)、設(shè)計(jì)技術(shù)指標(biāo)的制訂是否符合要求、是否存在指向性的招標(biāo)條款等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)除了制度規(guī)范、專業(yè)知識(shí)，還有項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、校園整體規(guī)劃方案等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果a12-2應(yīng)該明確是否存在風(fēng)險(xiǎn)，如存在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)給出風(fēng)險(xiǎn)大小，并提出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策a13-2。

a11-3包括設(shè)計(jì)招標(biāo)的組織形式、招標(biāo)方式、甲方評(píng)委選擇、招標(biāo)程序是否符合要求等。評(píng)估的基礎(chǔ)處了制度規(guī)范、專業(yè)知識(shí)，還有項(xiàng)目立項(xiàng)文件批復(fù)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果a12-3應(yīng)該明確是否存在風(fēng)險(xiǎn)，如存在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)給出風(fēng)險(xiǎn)大小，并提出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策a13-3。

a11-4包括設(shè)計(jì)概預(yù)算是否可控、材料和設(shè)備的選型以及品牌、專業(yè)工程的設(shè)計(jì)是否存在指向性等。評(píng)估的基礎(chǔ)是知識(shí)維中建筑行業(yè)的專業(yè)知識(shí)。施工圖設(shè)計(jì)過(guò)程中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)較大，特別是在材料和設(shè)備的選型以及品牌指定方面都存在極高的廉政風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作量很大，需要更專業(yè)的知識(shí)儲(chǔ)備以及大量的市場(chǎng)調(diào)研。針對(duì)材料選型和品牌指定方面，可以制訂主要材料的型號(hào)和品牌庫(kù)，要求設(shè)計(jì)過(guò)程中的主要材料和設(shè)備選型及品牌指定應(yīng)從品牌庫(kù)中選擇。

3 廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制運(yùn)行

各高校應(yīng)梳理好各階段的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立基建、審計(jì)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢各部門(mén)協(xié)同的內(nèi)控機(jī)制。審計(jì)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該在各自領(lǐng)域?qū)Ω麟A段的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，協(xié)同基建部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，紀(jì)檢部門(mén)應(yīng)根據(jù)學(xué)校制度要求做好監(jiān)督工作?！爸R(shí)維”是開(kāi)展前面工作的規(guī)則，是各階段廉政風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程的依據(jù)，此項(xiàng)工作需要各高校不斷提高基本建設(shè)信息化管理水平，結(jié)合信息化系統(tǒng)完成工作。

基于霍爾三維結(jié)構(gòu)理論，可以將廉政風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)構(gòu)建為一個(gè)三維信息庫(kù)和一個(gè)三維控制系統(tǒng)，在這個(gè)三維信息庫(kù)和控制系統(tǒng)中，可以查詢?nèi)魏我粋€(gè)代碼為aijz(i=1，2，3…；j=1，2，3…；z=1，2，3…)(i，j，z分別表示時(shí)間維、邏輯維和知識(shí)維)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制過(guò)程，可以追蹤監(jiān)控任何一個(gè)代碼為aijz的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制過(guò)程的信息。