王偉娜

2017年3月31日，財(cái)政部國(guó)庫(kù)司下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)[2017]76號(hào)），根據(jù)財(cái)政部要求，各級(jí)政府陸續(xù)開(kāi)展了財(cái)政資金或財(cái)政賬戶招標(biāo)，對(duì)銀行財(cái)政業(yè)務(wù)的拓展造成了重大影響，正確認(rèn)識(shí)財(cái)政招標(biāo)，選擇合適的策略積極應(yīng)對(duì)，才能在財(cái)政業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。本文簡(jiǎn)單介紹了財(cái)政招標(biāo)的流程和各項(xiàng)要求，探討了如何更加有效的回避財(cái)政資金造成的影響，更加高效的參加財(cái)政投標(biāo)，以備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)參考。

一、財(cái)政資金或賬戶招標(biāo)及其現(xiàn)狀

（一）財(cái)政資金或賬戶招標(biāo)

按照財(cái)政部文件要求，財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇資金存放銀行。競(jìng)爭(zhēng)性方式是指財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位就選擇資金存放銀行或賬戶開(kāi)戶銀行事宜公開(kāi)邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競(jìng)爭(zhēng)，采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行。集體決策方式是指資金存放主體組織對(duì)備選銀行采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分過(guò)程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論，集體決定資金存放銀行，備選銀行不低于3家。

財(cái)政資金或賬戶招標(biāo)是指財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位按照國(guó)家政策法規(guī)或政府相關(guān)文件要求，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇資金存放銀行或財(cái)政賬戶的開(kāi)戶銀行的政府行為。

（二）財(cái)政資金存放銀行的幾種方式

財(cái)政資金存放定期存款可以選擇三種方式，在結(jié)算賬戶存定期、通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性方式轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行存放定期、通過(guò)集體決策方式轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行存放定期。

1.在結(jié)算賬戶內(nèi)存定期

財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行辦理。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)保留的專項(xiàng)支出類財(cái)政專戶資金和待繳國(guó)庫(kù)非稅收入資金、外國(guó)政府和國(guó)際金融組織貸款和贈(zèng)款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款。預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在開(kāi)戶銀行辦理。

2.采用競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇存放銀行

（1）財(cái)政部門(mén)新開(kāi)立財(cái)政專戶存放資金和變更財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行存放資金，一般應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇資金存放銀行。

（2）財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行辦理。社會(huì)保險(xiǎn)基金等大額財(cái)政專戶資金，可以轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款銀行應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇，在增強(qiáng)資金存放透明度的同時(shí)實(shí)現(xiàn)資金保值增值。

（3）預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政補(bǔ)助收入資金，在扣除日常資金支付需要后有較大規(guī)模余額的，可以按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款銀行應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇。到期后不需要收回使用的定期存款可以在原定期存款銀行續(xù)存，累計(jì)存期不超過(guò)2年。

3.通過(guò)集體決策方式選擇存放銀行

（1）財(cái)政部門(mén)新開(kāi)立財(cái)政專戶存放資金和變更財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行存放資金，資金量較小的，可采取集體決策方式選擇資金存放銀行。

（2）預(yù)算單位新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶存放資金和變更銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶銀行存放資金，一般采取集體決策方式選擇資金存放銀行。

（三）財(cái)政資金或賬戶招標(biāo)的原因

1.加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和完善公共財(cái)政治理體系的要求。

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)各地陸續(xù)開(kāi)展了財(cái)政資金定期存放，提升了財(cái)政資金的效益，但同時(shí)也出現(xiàn)了一定問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：有的地方和部門(mén)資金存放管理不夠透明，存在廉政風(fēng)險(xiǎn)甚至利益輸送現(xiàn)象;資金存放管理不夠規(guī)范，存在資金安全隱患;資金存放管理不夠科學(xué)，選擇資金存放銀行未綜合考慮安全性、流動(dòng)性和收益性等因素。為了從源頭上預(yù)防和治理腐敗，需要采用更加科學(xué)規(guī)范、公正透明的資金存放管理機(jī)制。

2.發(fā)揮財(cái)政資金的帶動(dòng)作用，撬動(dòng)銀行支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

在以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為核心的工作思路下，特別是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日漸成熟的情況下，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的管理更多是通過(guò)引導(dǎo)的方式而不是行政干預(yù)手段，創(chuàng)新資金管理模式，全面盤(pán)活存量，發(fā)揮財(cái)政資金帶動(dòng)作用，撬動(dòng)銀行支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展成了財(cái)政工作的課題之一。在確保資金安全的前提下，積極探索財(cái)政國(guó)庫(kù)資金保值增值的運(yùn)作方法，提高資金收益率，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大信貸投放力度，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)貸款投向小微企業(yè)、三農(nóng)貸款、扶貧貸款等投向，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金增值運(yùn)作和調(diào)節(jié)調(diào)動(dòng)經(jīng)濟(jì)管理的有機(jī)統(tǒng)一，起到四兩撥千金的效果，實(shí)現(xiàn)收益最大化。

（四）財(cái)政資金或賬戶招標(biāo)的法規(guī)依據(jù)

財(cái)政資金招標(biāo)或賬戶招標(biāo)的主要法規(guī)依據(jù)包括《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方國(guó)庫(kù)資金和財(cái)政專戶資金管理的通知 》、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政專戶管理辦法〉的通知》（財(cái)庫(kù)〔2013〕46號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)[2017]76號(hào)）等，分別從財(cái)政專戶管理，資金存放管理等方面提出了賬戶和定期存放招標(biāo)的相關(guān)要求。同時(shí)，各地方政府也相應(yīng)制定了《財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行選擇辦法》和《財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位資金存放管理辦法》規(guī)范了財(cái)政招標(biāo)的程序和具體細(xì)則。

二、財(cái)政資金或賬戶招標(biāo)的類型及程序

（一）財(cái)政招標(biāo)的類型及各自特點(diǎn)

從資金類型上看，財(cái)政招標(biāo)的資金包括社?；?、國(guó)庫(kù)資金、預(yù)算單位閑置結(jié)余資金。社?；鹗侵赣糜诎l(fā)放居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)（包含生育保險(xiǎn)）、工傷、失業(yè)等社會(huì)保障資金的結(jié)余資金。國(guó)庫(kù)資金是指在財(cái)政人民銀行國(guó)庫(kù)開(kāi)立的單一賬戶的，扣除日常支出后的剩余資金。預(yù)算單位閑置結(jié)余資金是指預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政補(bǔ)助收入資金結(jié)余。

從賬戶類型上看，分為財(cái)政專戶、預(yù)算單位賬戶。財(cái)政專戶，是指財(cái)政部門(mén)為履行財(cái)政管理職能，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)用于管理核算特定資金的銀行結(jié)算賬戶。特定資金，包括社會(huì)保險(xiǎn)基金、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款、償債準(zhǔn)備金、待繳國(guó)庫(kù)單一賬戶的非稅收入、教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)、代管預(yù)算單位資金等。

預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶一般包括預(yù)算內(nèi)國(guó)庫(kù)單一賬戶（零余額賬戶）及事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政補(bǔ)助收入資金專戶。

從招標(biāo)形式上看，分為公開(kāi)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商。公開(kāi)招標(biāo)特點(diǎn)是招標(biāo)標(biāo)的的技術(shù)要求均是事先確定的，通過(guò)一次性的密封報(bào)價(jià)，并以此為基礎(chǔ)，由評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照評(píng)標(biāo)辦法進(jìn)行評(píng)審，最終形成中標(biāo)人。競(jìng)爭(zhēng)性磋商特點(diǎn)是邀請(qǐng)不特定的供應(yīng)商前來(lái)參與報(bào)價(jià)，在遞交首次密封報(bào)價(jià)后，由談判專家與供應(yīng)商進(jìn)行若干輪談判，最終確定最終報(bào)價(jià)和要求條件。簡(jiǎn)單的說(shuō)公開(kāi)招標(biāo)更加細(xì)致嚴(yán)格，只有一次報(bào)價(jià)機(jī)會(huì)，競(jìng)爭(zhēng)性磋商除密封報(bào)價(jià)后，還可進(jìn)行多輪談判。如邯鄲市財(cái)政專戶定期存款招標(biāo)和非稅財(cái)政專戶招標(biāo)采用的是公開(kāi)招標(biāo)，而河北省省級(jí)社?；鸲ㄆ诖娣挪捎玫氖歉?jìng)爭(zhēng)性磋商。

（二）財(cái)政招標(biāo)的程序和要求

國(guó)庫(kù)管理部門(mén)制定相應(yīng)的財(cái)政資金存放管理辦法，確定財(cái)政招標(biāo)的內(nèi)容和指標(biāo)設(shè)置;資金存放主體或受其委托的中介機(jī)構(gòu)發(fā)布資金存放銀行競(jìng)爭(zhēng)性選擇公告，載明資金存放事宜、參與銀行基本資格要求、報(bào)名方式及需提供材料、報(bào)名截止時(shí)間等事項(xiàng);資金存放主體或受其委托的中介機(jī)構(gòu)組建由資金存放主體內(nèi)部成員和外部專家共同組成的評(píng)選委員會(huì)，采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評(píng)分;資金存放主體根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行并對(duì)外公告。

期限要求：定期存款期限一般控制在1年以內(nèi)（含1年）。賬戶招標(biāo)期限一般在2年以上。

資格要求：1.資質(zhì)條件：必須是在所在轄區(qū)內(nèi)有分支機(jī)構(gòu)的國(guó)有和國(guó)有控股商業(yè)銀行;2.信譽(yù)要求：近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有重大違法記錄;3.其他要求：如持有“行賄犯罪檔案查詢結(jié)果”、有財(cái)政要求的相應(yīng)地方債或國(guó)債抵押品。

（三）財(cái)政招標(biāo)的指標(biāo)設(shè)置和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

1.評(píng)分指標(biāo)。主要包括經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)水平、利率水平、貢獻(xiàn)度等方面。經(jīng)營(yíng)狀況方面反映資金存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營(yíng)能力、內(nèi)部控制水平的指標(biāo)，包括資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等。服務(wù)水平方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行提供支付結(jié)算、對(duì)賬、分賬核算等服務(wù)的能力和水平。利率水平主要指定期存款利率存款的上浮水平，活期賬戶執(zhí)行利率情況。貢獻(xiàn)度指標(biāo)反映資金存放銀行對(duì)小微企業(yè)、三農(nóng)、扶貧領(lǐng)域貸款等支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)度的相關(guān)指標(biāo)，一般有貸款余額、新增貸款、支持小微企業(yè)及三農(nóng)領(lǐng)域貸款、存貸比、購(gòu)買地方債等指標(biāo)。

2.評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項(xiàng)評(píng)分指標(biāo)的權(quán)重和計(jì)分公式，一般情況下，財(cái)政部門(mén)設(shè)置的權(quán)重比中，貢獻(xiàn)度指標(biāo)占比最重，利率水平次之。如某地級(jí)市財(cái)政定期招標(biāo)中，經(jīng)營(yíng)狀況（15分）;利率水平（20分）;貢獻(xiàn)度（52分）;服務(wù)水平（10分）;購(gòu)買我市政府債券規(guī)模（3分）。

三、商業(yè)銀行如何高效的參加財(cái)政資金或賬戶投標(biāo)

（一）參與財(cái)政招標(biāo)辦法制定和綜合評(píng)分指標(biāo)設(shè)置。加大與當(dāng)?shù)卣拓?cái)政部門(mén)的溝通力度，積極參與評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的制定中去，提前對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)試預(yù)估，通過(guò)影響財(cái)政指標(biāo)設(shè)置，要使其設(shè)置有利于銀行的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)權(quán)重，力爭(zhēng)考核指標(biāo)體系設(shè)置做到最大限度上對(duì)本行有利。

（二）按照招標(biāo)文件程序報(bào)名、購(gòu)買標(biāo)書(shū)、投標(biāo)。1.在招標(biāo)公告的報(bào)名時(shí)間內(nèi)報(bào)名，報(bào)名時(shí)持有招標(biāo)公告中要求的證件、授權(quán)書(shū)及其他要求材料。2.按照招標(biāo)中介公司的要求，購(gòu)買標(biāo)書(shū)。3.繳納招標(biāo)保證金。4.在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，規(guī)定的地點(diǎn)投標(biāo)，述標(biāo)。

（三）高效的撰寫(xiě)投標(biāo)標(biāo)書(shū)

1.認(rèn)真閱讀招標(biāo)文件，標(biāo)注重點(diǎn)信息。重點(diǎn)關(guān)注招標(biāo)人公告中資格要求、招標(biāo)方式;關(guān)注投標(biāo)人須知及附表，關(guān)注對(duì)投標(biāo)標(biāo)書(shū)的規(guī)范和要求的相關(guān)內(nèi)容;關(guān)注標(biāo)書(shū)文件的組成和;關(guān)注評(píng)標(biāo)辦法，了解財(cái)政招標(biāo)的各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置及相關(guān)權(quán)重。

2.逐項(xiàng)撰寫(xiě)標(biāo)書(shū)內(nèi)容，原則是不能漏項(xiàng)。

按照標(biāo)書(shū)格式，要對(duì)招標(biāo)文件要求的各項(xiàng)內(nèi)容做出實(shí)質(zhì)性的響應(yīng)。一般標(biāo)書(shū)包含以下內(nèi)容：投標(biāo)函;法人代表身份證明或授權(quán)委托書(shū);信譽(yù)和風(fēng)險(xiǎn)承諾書(shū)或服務(wù)承諾書(shū);投標(biāo)一覽表（針對(duì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)填寫(xiě)）。資格證明文件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記證、金融許可證、社保納稅證明等，具體按文件要求）;投標(biāo)方案。

3.投標(biāo)一覽表和投標(biāo)方案的撰寫(xiě)要求。投標(biāo)一覽表要逐項(xiàng)填寫(xiě)，清晰明了，數(shù)據(jù)要真實(shí)可靠有依據(jù)，單位標(biāo)準(zhǔn)要符合招標(biāo)文件要求;投標(biāo)一覽表中有關(guān)服務(wù)事項(xiàng)，規(guī)章制度的描述要簡(jiǎn)單明確。投標(biāo)方案內(nèi)容要全，一般包含，投標(biāo)人基本情況介紹;保證存款資金安全性的措施，制度建設(shè)、內(nèi)控管理等相關(guān)情況;承諾;其它需要說(shuō)明的內(nèi)容。投標(biāo)方案要有針對(duì)性，投標(biāo)方案的內(nèi)容要與投標(biāo)一覽表相對(duì)應(yīng)。如評(píng)標(biāo)指標(biāo)中，按照指標(biāo)權(quán)重分配投標(biāo)方案的篇幅內(nèi)容，貢獻(xiàn)度指標(biāo)重，多闡述貢獻(xiàn)度指標(biāo)的內(nèi)容;如服務(wù)方案評(píng)分權(quán)重大，就要更加注重服務(wù)方案的質(zhì)量。投標(biāo)方案中的內(nèi)容要有可行性，能夠切實(shí)提供相應(yīng)服務(wù)。如利率水平，填寫(xiě)時(shí)一定要符合政策要求;如服務(wù)承諾，一定要符合經(jīng)營(yíng)水平，能夠辦理的及時(shí)辦理。

4.封裝、檢查。

檢查的重點(diǎn)是標(biāo)書(shū)的組成、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的部分、資格文件是否都包含;需要打印的文檔是否齊全、正副本數(shù)量是否符合要求、簽章數(shù)量有無(wú)漏蓋登。封裝要按照招標(biāo)文件要求做好密封，封簽按要求打印，騎縫蓋章。

（四）述標(biāo)。

主要是介紹一下投標(biāo)人的基本情況，針對(duì)財(cái)政招標(biāo)的項(xiàng)目提供的服務(wù)，既往支持政府事業(yè)的有關(guān)業(yè)績(jī)，本次投標(biāo)的方案簡(jiǎn)單介紹等，一般限制述標(biāo)時(shí)間。

（五）中標(biāo)通知及完成資金存放。

中標(biāo)公告后，按照財(cái)政部文件要求，財(cái)政部門(mén)需要與中標(biāo)銀行簽訂定期存款協(xié)議或賬戶代理協(xié)議，資金存放銀行出具廉政承諾書(shū)，杜絕案件風(fēng)險(xiǎn)。

綜述所述，近年來(lái)在財(cái)政部下發(fā)相關(guān)文件后，地市級(jí)、縣區(qū)財(cái)政已經(jīng)陸續(xù)在開(kāi)展資金或賬戶招標(biāo)，并將成為常態(tài)，這是對(duì)商業(yè)銀行財(cái)政業(yè)務(wù)的機(jī)遇也是挑戰(zhàn)。了解財(cái)政招標(biāo)的程序流程以及相關(guān)的政策要求，積極的參與財(cái)政資金招標(biāo)，高效投標(biāo)才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額。（作者單位：鄭州工業(yè)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院）