●周春梅 沈宇陽 柴 偉

一、前言

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，新型城鎮(zhèn)化和新農(nóng)村建設(shè)發(fā)展迅速，中央各部委和省市各級(jí)政府相繼出臺(tái)一系列政策通知，要求大力發(fā)展特色小鎮(zhèn)。特色小鎮(zhèn)建設(shè)需要巨量資金支持，PPP 模式整合政府供給和市場(chǎng)供給各自的優(yōu)勢(shì)，可有力緩解政府在公共服務(wù)項(xiàng)目投資領(lǐng)域的財(cái)政資金壓力，也可提高公共服務(wù)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)管理效率和服務(wù)水平。研究界普遍認(rèn)為科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)是PPP 項(xiàng)目成功的重要因素之一。但是許多PPP 項(xiàng)目并沒有進(jìn)行全面績(jī)效評(píng)估，特別在實(shí)踐中對(duì)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估更少。因此，對(duì)我國(guó)特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目進(jìn)行合理的績(jī)效評(píng)價(jià)，可以提高項(xiàng)目績(jī)效水平，并實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目利益相關(guān)者初始目標(biāo)以及對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行合理監(jiān)管，在理論和實(shí)踐應(yīng)用上都具有重要意義。

二、PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)研究綜述

目前學(xué)者對(duì)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)采用的方法主要是KPI、BSC等。Yuan J 提出KPI 績(jī)效評(píng)價(jià)包括五個(gè)方面：項(xiàng)目物理特征、融資和市場(chǎng)、創(chuàng)新學(xué)習(xí)、利益相關(guān)者以及過程；Liu J 提出BSC 績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)從利益相關(guān)者滿意度、利益相關(guān)者貢獻(xiàn)、戰(zhàn)略、過程以及能力五個(gè)方面設(shè)計(jì)PPP 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。雖然KPI、BSC 被廣泛應(yīng)用在工程項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)中，但也受到很多批評(píng)。例如Bassioni 認(rèn)為將KPI 用于內(nèi)部決策是有一定限制，它不能提供對(duì)績(jī)效改進(jìn)的深入了解。Haponava 認(rèn)為KPI 是滯后指標(biāo)，不能用于檢測(cè)和改進(jìn)正在建設(shè)的工程項(xiàng)目。Neely 認(rèn)為BSC 中利益相關(guān)者觀點(diǎn)只包括客戶和股東，忽視供應(yīng)商、員工、監(jiān)管者以及當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)等等，指標(biāo)太狹隘，不能抓住項(xiàng)目成功關(guān)鍵因素，因此在衡量多利益主體環(huán)境績(jī)效評(píng)價(jià)方面還存在一定缺陷。針對(duì)目前PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)中存在的問題，本研究將已有績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行集成，同時(shí)基于特色小鎮(zhèn)特點(diǎn)，并入特色小鎮(zhèn)績(jī)效指標(biāo)，最后通過SEM 對(duì)集成的績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行篩選，得出特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。

三、特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)初步識(shí)別

特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)國(guó)內(nèi)外鮮有研究，但PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)已有學(xué)者做了相關(guān)研究。本研究初步識(shí)別特色小鎮(zhèn)績(jī)效指標(biāo)，并基于文獻(xiàn)統(tǒng)計(jì)分析PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，從而形成特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)初步識(shí)別指標(biāo)。

（一）特色小鎮(zhèn)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)初步識(shí)別

本研究中的特色小鎮(zhèn)不包括特色小城鎮(zhèn)，因此特色小鎮(zhèn)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)主要根據(jù)三部委發(fā)布的通知進(jìn)行初步識(shí)別?！蛾P(guān)于開展特色小鎮(zhèn)培育工作的通知》提出“因地制宜、突出特色，充分發(fā)揮市場(chǎng)主體作用，創(chuàng)新建設(shè)理念，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，通過培育特色鮮明、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、綠色生態(tài)、美麗宜居的特色小鎮(zhèn)，探索小鎮(zhèn)建設(shè)健康發(fā)展之路，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，推動(dòng)新型城鎮(zhèn)化和新農(nóng)村建設(shè)”，并在要求中提出“特色鮮明的產(chǎn)業(yè)形態(tài)、和諧宜居的美麗環(huán)境、彰顯特色的傳統(tǒng)文化、便捷完善的設(shè)施服務(wù)、充滿活力的體制機(jī)制?！币虼?，初步識(shí)別特色小鎮(zhèn)項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)為：經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的促進(jìn)能力、產(chǎn)業(yè)形態(tài)特色鮮明程度、環(huán)境美麗程度、特色的傳統(tǒng)文化彰顯程度、設(shè)施服務(wù)便捷完善程度、體制機(jī)制活力性。

組織對(duì)初步識(shí)別的特色小鎮(zhèn)績(jī)效指標(biāo)的專家咨詢，專家們集體認(rèn)為：特色小鎮(zhèn)的核心是產(chǎn)業(yè)，特色小鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展，必須有完善的產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈支持。如浙江的基金小鎮(zhèn)，基金是小鎮(zhèn)的特色產(chǎn)業(yè)，同時(shí)還有擔(dān)保公司、專業(yè)的律師事務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所、云計(jì)算公司、網(wǎng)絡(luò)安全機(jī)構(gòu)等產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈為特色產(chǎn)業(yè)進(jìn)行服務(wù)，這是基金小鎮(zhèn)能夠快速健康發(fā)展的重要保障。因此在初步識(shí)別的特色小鎮(zhèn)績(jī)效指標(biāo)中加入“產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈完善程度”指標(biāo)。

（二）PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)初步識(shí)別

針對(duì)國(guó)外PPP 績(jī)效評(píng)價(jià)的研究，本研究主要檢索了Sci Verse、web of science、Google Scholar、Springer Link 等數(shù)據(jù)庫，檢索關(guān)鍵詞為“PPP and Performance”、“Public-Private Partnerships and Performance”，符合初步篩選要求的有14 篇，但是只有研究PPP 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的外文文獻(xiàn)為4 篇。針對(duì)國(guó)內(nèi)對(duì)PPP 績(jī)效評(píng)價(jià)的研究，本研究通過關(guān)鍵詞“PPP and 績(jī)效”、“公私合作and 績(jī)效”在中國(guó)知網(wǎng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索。檢索到11 篇文獻(xiàn)，符合本文研究要求的中文文獻(xiàn)為7 篇。將國(guó)內(nèi)外符合要求的11 篇文獻(xiàn)中PPP 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)按照項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段、項(xiàng)目建設(shè)階段和運(yùn)營(yíng)階段，進(jìn)行整理統(tǒng)計(jì)，將只出現(xiàn)一次的指標(biāo)刪除，并加入特色小鎮(zhèn)績(jī)效評(píng)價(jià)初步識(shí)別的7 個(gè)指標(biāo)，形成特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)初步識(shí)別表，見表1。

四、特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)篩選

（一）問卷發(fā)放回收

本研究通過問卷星發(fā)放問卷，定向發(fā)送特色小鎮(zhèn)或PPP 項(xiàng)目參與人員，其中包括研究人員（高校及學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)）、政府官員、企業(yè)界人士（設(shè)計(jì)院、承包商、咨詢單位等）、金融機(jī)構(gòu)人員以及其他人員。收回365 份答卷，通過對(duì)問卷回答時(shí)間少于一分鐘以及問卷留言與特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目?jī)?nèi)容無關(guān)的進(jìn)行篩選，篩選有效答卷211 份，有效答卷填寫人員來源結(jié)構(gòu)如圖1 所示。同時(shí)采用SPSS 軟件對(duì)問卷量表進(jìn)行信度分析，各指標(biāo)的Cronbach`s α 系數(shù)大于0.7，表明問卷調(diào)查數(shù)據(jù)具有較高的可靠性。

（二）模型建立

結(jié)構(gòu)方程模型（Structural Equation Modeling，SEM）是一種驗(yàn)證性分析模型方法，它是先假設(shè)事物之間的因果關(guān)系，然后通過量化的資料加以驗(yàn)證的方法。SEM包括測(cè)量模型和結(jié)構(gòu)模型，測(cè)量模型由潛在變量（無法直接被測(cè)量或觀察得到的）和觀察變量（可直接測(cè)所得的數(shù)據(jù)）組成，結(jié)構(gòu)模型是潛在變量間的因果關(guān)系，變量之間的關(guān)系通過結(jié)構(gòu)參數(shù)來體現(xiàn)。根據(jù)指標(biāo)體系建立SEM，通過問卷對(duì)模型加以驗(yàn)證，得到相應(yīng)的檢驗(yàn)參數(shù)及結(jié)構(gòu)參數(shù)，根據(jù)這些參數(shù)可以實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的篩選以及計(jì)算指標(biāo)的權(quán)重。特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)SEM模型如圖2 所示。

表1 特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)初步識(shí)別表

圖1 問卷調(diào)查人員結(jié)構(gòu)圖

圖2 特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)SEM 模型圖

（三）驗(yàn)證性因素分析

先進(jìn)行一階驗(yàn)證性因素多因素斜交模型分析，通過R、C、O三組指標(biāo)間的相關(guān)系數(shù)，來驗(yàn)證這三個(gè)指標(biāo)間是否有更高階的共同因素，即特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效。采用SEM中最常用的極大似然估計(jì)法進(jìn)行估計(jì)，得出R、C、O 三個(gè)指標(biāo)之間的協(xié)方差估計(jì)值，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理即為R、C、O 之間的相關(guān)系數(shù)，見表2。

表2 R、C、O 之間的相關(guān)系數(shù)

三個(gè)指標(biāo)之間的相關(guān)系數(shù)均大于0.75，表明特色小鎮(zhèn)PPP項(xiàng)目績(jī)效是R、C、O 間的更高階共同因素，可用圖2 建立的SEM模型進(jìn)行二階驗(yàn)證性因素分析，通過二階驗(yàn)證性因素分析將顯著性檢驗(yàn)不通過的指標(biāo)篩選出去，并檢驗(yàn)假設(shè)模型與實(shí)際調(diào)查問卷數(shù)據(jù)的契合以及績(jī)效指標(biāo)變量是否可以有效作為特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效的測(cè)量變量。同樣采用SEM中最常用的極大似然估計(jì)法進(jìn)行估計(jì)，得出臨界比（C.R.）和顯著性p 值。見表3 所示。

表3 C.R.和p 值

表中R1<--R、C1<--C、O1<--O 在模型上設(shè)定未標(biāo)準(zhǔn)化回歸系數(shù)為固定參數(shù)1，所以這三個(gè)參數(shù)不需要進(jìn)行路徑系數(shù)顯著性檢驗(yàn)，其臨界比（C.R.）和顯著性p 值為空白。表中***表示p 值小于0.001。根據(jù)C.R.的絕對(duì)值大于1.96 或p<0.05 來判別參數(shù)是否達(dá)到顯著水平，進(jìn)行第一次指標(biāo)篩選。通過上表可以看出R3<--R、R6<--R、R7<--R、R10<--R、R13<--R、R14<--R、C8<--C、C9<--C、C14<--C、C15<--C、O9<--O、O10<--O、O11<--O 顯 著 性 檢驗(yàn)未通過，將這些指標(biāo)刪除。

再對(duì)刪除指標(biāo)后的模型進(jìn)行運(yùn)算，觀察其標(biāo)準(zhǔn)化回歸系數(shù)，這一系數(shù)在驗(yàn)證分析中也稱因素負(fù)荷量，因素負(fù)荷量值見表4。

表4 因素負(fù)荷量表

其數(shù)值反映了觀察變量在各個(gè)潛在變量的相對(duì)重要性，因素負(fù)荷量值介于0.5～0.95 之間，表示模型的基本適配度良好，不在這一區(qū)間的指標(biāo)可進(jìn)行篩選刪除。篩選刪除的指標(biāo)有R11、C11、C12、C13、O5、O12、O18。

通過兩次篩選，然后檢驗(yàn)篩選指標(biāo)后的模型與實(shí)際調(diào)查問卷數(shù)據(jù)是否契合，即模型適配度檢驗(yàn)。檢驗(yàn)的的指數(shù)主要有卡方值（χ2）、良性適配指標(biāo)（goodness-of-fit index，GFI）和漸進(jìn)殘差均方和平方根（root mean square error of approximate，RMSEA）。模型運(yùn)算結(jié)果見表5。

表5 χ2、GFI 和RMSEA 值

χ2 愈小，表示模型與調(diào)查問卷愈契合，通常用顯著性p 值來衡量，p 值大于0.05 表示假設(shè)模型和調(diào)查問卷數(shù)據(jù)十分契合。GFI數(shù)值介于0～1 之間，其數(shù)值越接近1，表明模型的適配度愈佳，GFI愈小，表明模型的契合度愈差，一般的判別標(biāo)準(zhǔn)為GFI 大于0.9。RMSEA 的判別標(biāo)準(zhǔn)是RMSEA>0.1 時(shí)則模型的適配度欠佳，0.08

表6 特色小鎮(zhèn)PPP 小鎮(zhèn)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

五、結(jié)論

特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)通過文獻(xiàn)統(tǒng)計(jì)初步識(shí)別，再通過SEM 二階驗(yàn)證性因素分析最終識(shí)別特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)27 個(gè)。其中，項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段7 個(gè)績(jī)效指標(biāo)，項(xiàng)目建設(shè)階

段8 個(gè)績(jī)效指標(biāo)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段12 個(gè)績(jī)效指標(biāo)。本研究較為科學(xué)地識(shí)別了特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，經(jīng)識(shí)別的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可直接用于特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，為特色小鎮(zhèn)PPP 項(xiàng)目績(jī)效提升路徑研究提供理論基礎(chǔ)，并為相關(guān)部門制定績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)提供參考。