劉 敏 王宏斌 程 文

為了進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范政策績效評價工作，明確政策績效評價的概念和目的，明確政策績效評價的流程和重點內(nèi)容、提高政策資金配置效率和使用效益，現(xiàn)就如何開展政策績效評價進(jìn)行簡要闡述，供各地開展政策績效評價工作參考。

一、政策績效評價概念

政策績效評價，就是對一項或者由多項政策組成的整體性、系統(tǒng)性財政政策的公平性、相關(guān)性、效益性、效率性，以及通過一段時期內(nèi)政策實施后執(zhí)行效果的綜合評價。其最終政策績效評價結(jié)果是委托財政部門衡量預(yù)測或檢驗政策執(zhí)行效果，對政策是否需要制定完善、補(bǔ)充調(diào)整或者及時終止提出相關(guān)意見的有效依據(jù)。

二、政策績效評價目的

通過政策績效評價，其目的就是要預(yù)測或檢驗政策實施預(yù)期績效目標(biāo)或者執(zhí)行推廣后效果的高低，及時發(fā)現(xiàn)政策決策過程中存在的主要問題，科學(xué)規(guī)范地對調(diào)整完善充實政策內(nèi)容、進(jìn)一步優(yōu)化政策決策程序和政策目標(biāo)提出客觀嚴(yán)謹(jǐn)建議；及時發(fā)現(xiàn)政策執(zhí)行中資金管理方面存在的問題以及相關(guān)配套政策制定不完整、組織實施不到位等方面的薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地提出改進(jìn)政策執(zhí)行和項目管理、資金管理、業(yè)務(wù)管理的建議；及時考核評價政策實施效果與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)性和契合度，考核評價政策實施是否總體有效或階段性有效，從而為政策延續(xù)或終結(jié)提供決策參考依據(jù)。

三、政策績效評價范圍

一項政策績效評價范圍，總體是按照財政部門委托評價的要求，對該項政策項目實施事前績效評估、或者政策實施中跟蹤評價、或者政策實施后的績效評價。不同時期政策績效評價，其評價的范圍有所不同，必須根據(jù)委托評價要求具體確定。

四、政策績效評價內(nèi)容

政策績效評價內(nèi)容總體包括政策制定、實施和績效三大方面。但是具體在實施政策項目績效評價時，因政策實施的時間節(jié)點要求不同，其評價的重點內(nèi)容也就不同。

（一）政策實施前的事前績效評估

主要關(guān)注評價這項政策制定出臺的必要性和重要性，重點考核評價這項政策究竟是否符合社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢和要求；同時更要著重檢查這項政策實施的總體目標(biāo)是否清晰，評價政策的具體明細(xì)目標(biāo)是否細(xì)化量化，是否與政策推進(jìn)舉措密切關(guān)聯(lián)；檢查評價這項政策預(yù)算資金需求測算是否精準(zhǔn)，是否能夠確保政策目標(biāo)的達(dá)成；檢查評價這項政策的預(yù)期效果是否可實現(xiàn)等。政策事前績效評估的內(nèi)容具體包括以下七個方面：

1.政策制定是否必要。主要評估這項政策制定的目標(biāo)以及需要解決的社會需求是否必要、充分，檢查該項政策出臺的重要作用、意義、目的以及與相關(guān)實施部門的職能、與社會的需求、與財政投入和產(chǎn)出與效果是否符合，是否相關(guān)。

2.政策投入是否經(jīng)濟(jì)。主要評估這項政策實施所需要的財政投入能否取得合理的經(jīng)濟(jì)效果情況，是否做到以最少的投入取得最好的經(jīng)濟(jì)效果。

3.政策制定是否合法。主要評估這項政策制定決策程序、申報審批程序設(shè)定的規(guī)范性、合理性、公正性和合法性情況。

4.政策內(nèi)容是否明確。主要評估這項政策的內(nèi)容是否科學(xué)、要素是否齊全完整，政策支持的覆蓋范圍和對象是否合法、合理，政策設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)是否具體細(xì)化、量化，政策扶持的方式是否規(guī)范、精準(zhǔn)，政策制定的各項相關(guān)配套措施是否相關(guān)、完備等情況。

5.政策績效目標(biāo)是否合理。政策績效目標(biāo)主要包括：產(chǎn)出指標(biāo)，效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)三個部分。項目組在對其評估時，主要評估這政策目標(biāo)的設(shè)定是否符合政策所需要涵蓋的各方面的要求，是否符合本地區(qū)的實際狀況，是否符合本地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的需求，是否符合本地區(qū)人民群眾的最根本利益需要；同時，進(jìn)一步考核評估其政策的預(yù)期目標(biāo)設(shè)定是否積極、科學(xué)、合理，是否貼近實際，評估其能否實現(xiàn)以及這項政策的績效目標(biāo)量化細(xì)化程度和預(yù)期效益的可實現(xiàn)程度等。

6.政策實施方案是否可行。主要評估這項政策的制定是否嚴(yán)格規(guī)劃決策程序，實施這項政策的組織方案、資金預(yù)算方案、業(yè)務(wù)管理制度方案、風(fēng)險評估方案等是否完整制定；在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考核評估其政策所制定的內(nèi)容是否明確、政策實施所需要的資金預(yù)算編制和業(yè)務(wù)技術(shù)方案是否科學(xué)合理，政策實施的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理制度和資金保障條件是否有效健全；政策規(guī)定的實際措施與目標(biāo)達(dá)成是否相關(guān)配套。

7.政策籌資是否合法。主要評估這項政策制定出臺所需要投入資金的資金渠道、來源方式和籌資規(guī)模是否合法，評估其預(yù)算資金能否籌集到位，能否保障其政策順暢實施。

（二）政策實施中的事中跟蹤評價

主要是對這項政策執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實現(xiàn)情況進(jìn)行“雙監(jiān)控”，著重評價政策預(yù)算投入與產(chǎn)出進(jìn)度的契合程度，政策實施的準(zhǔn)確性、精準(zhǔn)性、階段性目標(biāo)的實現(xiàn)程度，后續(xù)政策需求度以及與之配套的相關(guān)措施的完善性等情況。其重點評價內(nèi)容包括：

1.政策制定的必要性。主要評價這項政策決策依據(jù)是否充分，政策預(yù)算投入和產(chǎn)出與效果，以及政策與部門職能、社會需求是否關(guān)聯(lián)；政策需要解決的社會需求和政策目標(biāo)設(shè)定的必要性是否明確，政策預(yù)算是否體現(xiàn)節(jié)儉等?？赏ㄟ^用政策依據(jù)、政策調(diào)研、政策用途、政策目標(biāo)、政策內(nèi)容、政策節(jié)儉、政策籌資等方面設(shè)定的指標(biāo)來進(jìn)行詳細(xì)評價。

2.政策實施的精準(zhǔn)性。主要評價這項政策申報、評審、公開、落實、監(jiān)督、執(zhí)行等各個環(huán)節(jié)是否嚴(yán)格科學(xué)實施，是否有效保證政策執(zhí)行的質(zhì)量和實現(xiàn)的精準(zhǔn)度?？赏ㄟ^用政策申報、政策評審、政策公開、政策傳達(dá)、政策落實、政策監(jiān)督、政策執(zhí)行、政策管理、預(yù)算編制、資金使用、預(yù)算執(zhí)行、資金管理、人員管理、硬件設(shè)施保障等方面設(shè)定的指標(biāo)來進(jìn)行詳細(xì)評價。

3.政策實施績效實現(xiàn)程度。主要評價這項政策實施階段性目標(biāo)的實現(xiàn)情況，檢查是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)；評價其政策投入與政策產(chǎn)出進(jìn)度的契合度，檢查是否達(dá)到預(yù)期的效果；評價其后續(xù)政策需求度以及與之配套的相關(guān)措施的完善性，檢查是否需要對政策及相關(guān)配套措施進(jìn)行補(bǔ)充完善或調(diào)整等?？赏ㄟ^用政策產(chǎn)出（數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)）、政策效益（經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響）、政策滿意度（政策知曉率、服務(wù)對象滿意度）、政策回應(yīng)性等方面設(shè)定的指標(biāo)來進(jìn)行評價。

（三）政策實施后的事后績效評價

主要評價這項政策的績效目標(biāo)完成情況，考核檢查政策實施的效果與效益完成度情況，社會公眾及相關(guān)群體滿意度情況，最終評價這基政策是否需要繼續(xù)執(zhí)行等。對于政策事后績效評價設(shè)定的指標(biāo)基本同事中跟蹤評價，只是權(quán)重分值標(biāo)準(zhǔn)重點側(cè)重于政策績效實現(xiàn)情況。

五、政策績效評價指標(biāo)和權(quán)重

根據(jù)上述政策績效評價（估）內(nèi)容和指標(biāo)構(gòu)成要件，可設(shè)計符合政策績效特點和政策實施要求的事前、事中、事后政策績效評價共性指標(biāo)體系。

在權(quán)重設(shè)置中，分別按政策事前、事中、事后評（估）價環(huán)節(jié)設(shè)定。

政策績效事前評估指標(biāo)權(quán)重設(shè)置：政策制定指標(biāo)60分，政策績效目標(biāo)指標(biāo)40分，二級、三級指標(biāo)按照上述7個方面內(nèi)容分解設(shè)定，其分值在上一級指標(biāo)權(quán)重范圍內(nèi)，按指標(biāo)的重要性原則設(shè)置權(quán)重。

政策績效跟蹤（事中）評價指標(biāo)權(quán)重設(shè)置：政策制定指標(biāo)20分，政策實施指標(biāo)40分，政策績效指標(biāo)40分，二級、三級指標(biāo)分值在上一級指標(biāo)權(quán)重范圍內(nèi)，按指標(biāo)的重要性原則設(shè)置權(quán)重。

政策績效事后評價指標(biāo)權(quán)重設(shè)置：政策制定指標(biāo)15分，政策實施指標(biāo)35分，政策績效指標(biāo)50分，二級、三級指標(biāo)分值在上一級指標(biāo)權(quán)重范圍內(nèi)，按指標(biāo)的重要性原則設(shè)置權(quán)重。

六、政策績效評價原則

政策績效評價應(yīng)遵循客觀性原則，公開、公平和公正性原則，重要性原則，結(jié)果導(dǎo)向原則。

七、政策績效評價方法

政策績效評價必須根據(jù)政策項目績效評價指標(biāo)體系，選取和運用科學(xué)合理的方法，才能真實準(zhǔn)確地評價出政策績效，得出科學(xué)合理的評價結(jié)論意見。在實際進(jìn)行政策績效評價時，基本可采用查證詢問法、因素法、比較法、成本效益法、問卷調(diào)查法和公眾評判法等方法，這些評價方法的選用應(yīng)根據(jù)評價對象的具體情況和評價政策時效情況來確定，項目組必須采取一種或者多種方法相結(jié)合，靈活運用。

八、政策績效評價依據(jù)

政策績效評價的主要依據(jù)包括：1.與政策評價相關(guān)的國家和地方相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；2.與政策評價相關(guān)的政策制定及申報的各項基礎(chǔ)資料和指南，政策預(yù)算相關(guān)的資金管理辦法、財務(wù)制度和實施細(xì)則等；3.與政策評價相關(guān)的部門崗位職責(zé)、工作職能、年度工作計劃、中長期發(fā)展規(guī)劃、部門中期規(guī)劃情況；4.在政策實施過程中的相關(guān)配套管理制度、文件等；5.財政部門核定的政策預(yù)算部門（單位）相關(guān)的預(yù)算、決算和財務(wù)會計核算資料等；6.與政策相關(guān)的標(biāo)桿資料、標(biāo)準(zhǔn)資料；7.與政策效果相關(guān)的各項書面材料；8.符合政策評價指標(biāo)表中取得的系列評價依據(jù)資料。

九、政策績效評價程序

政策績效評價工作一般按照以下程序進(jìn)行：1.根據(jù)業(yè)主委托，確定政策績效評價的項目名稱和項目對象及范圍；2.開展評價前調(diào)查，設(shè)計政策績效評價有關(guān)表格；3.下達(dá)政策績效評價通知，并要求被部門單位做好自評價，搞好有關(guān)資料收集準(zhǔn)備；4.成立政策績效評價小組，確定績效評價工作人員；5.結(jié)合前期調(diào)查，制訂政策績效評價工作方案；6.進(jìn)行現(xiàn)場評價實施，收集、整理、審核績效評價相關(guān)資料；搞好評價取證資料匯總，綜合分析并形成評價結(jié)論；7.按照委托要求，認(rèn)真撰寫并及時高質(zhì)提交政策績效評價報告；8.嚴(yán)格對照檔案管理制度標(biāo)準(zhǔn)要求，及時建好政策績效評價項目檔案。

十、政策績效評價結(jié)果

政策績效評價結(jié)果總體采取評級與評分相結(jié)合的形式。根據(jù)項目組評分情況，可將政策績效評價結(jié)果劃分為五個等級：得分在90分（含）至100分之間的為“優(yōu)秀”，得分在80分（含）至89分之間的為“良好”，得分在70分（含）至79分之間的為“一般”，得分在60分（含）至69分之間的為“較差”，得分在60分以下的為“不合格”。得分結(jié)果，應(yīng)在政策績效評價報告中予以列示。同時，根據(jù)評分結(jié)果情況，也可做出相應(yīng)的定性結(jié)論：即“政策繼續(xù)執(zhí)行還是政策適合，或者是政策需要完善還是一般或需要修訂，或者政策清理退出”，項目組根據(jù)評價情況選擇確定。