嚴 玲，李卓陽

（天津理工大學(xué) 管理學(xué)院，天津 300384，E-mail：lingyantj@163.com）

建設(shè)工程合同是不完備的，承發(fā)包雙方無法預(yù)見未來可能發(fā)生的所有事件，往往通過風(fēng)險分擔(dān)機制進行風(fēng)險共擔(dān)。合同補償?shù)膬煞N形式是風(fēng)險分擔(dān)的主要途徑：其中一種是風(fēng)險溢價，即承包人在對項目風(fēng)險做了充分預(yù)估之后在其投標報價中列出的風(fēng)險補償金，本質(zhì)上是合同的事前補償；另一種是發(fā)包人通過設(shè)計風(fēng)險責(zé)任條款向合同中注入柔性，即在合同執(zhí)行過程中對合同約定范圍內(nèi)但超過風(fēng)險補償金部分的變化按照約定進行價格調(diào)整，這是一種合同的事后補償。Zhang等[1]以中國情境下工程項目為對象，證實了合理的事前補償對承包人積極履約行為的促進作用。然而合同事后補償在工程項目實踐中卻出現(xiàn)了與理論預(yù)設(shè)相矛盾的現(xiàn)象，如物價波動引起的調(diào)價導(dǎo)致合同價款糾紛，甚至發(fā)生承包人將變更索賠作為創(chuàng)收手段賺取高額利潤的機會主義行為，致使合同補償陷入“激勵失靈”的困境?？梢?，合同事后補償與承包人行為激勵之間并非直接的因果關(guān)系，但鮮有研究針對這一現(xiàn)象發(fā)生的本質(zhì)原因進行深入探討。

依據(jù)契約參照點理論，締約雙方會視初始合同所錨定的預(yù)期收益為參照基準點，將其與實際收益進行對比，判斷自身得失并做出行為決策。正向參照點效應(yīng)激勵締約人盡善履約從而實現(xiàn)完美績效，而負向參照點效應(yīng)則會導(dǎo)致締約人只采取字面履約行為，造成履約績效的折損[2]。隨著契約參照點理論的進一步發(fā)展，F(xiàn)ehr等[3]發(fā)現(xiàn)雖然交易雙方簽訂的初始合同中履約人的權(quán)利和義務(wù)已經(jīng)固定，但合同的事后修訂與補充都會影響當事人的權(quán)利，從而對初始合同的參照點產(chǎn)生影響。同理可以推論，建設(shè)工程情境下初始合同的風(fēng)險分擔(dān)是承包人履約行為決策的參照點，而合同事后補償很有可能會影響初始合同產(chǎn)生的參照點效應(yīng)。

然而，現(xiàn)有對建設(shè)工程合同參照點效應(yīng)的研究普遍聚焦于初始合同的條款設(shè)計及其對承包人履約行為的激勵作用，鮮有研究關(guān)注合同事后補償對初始合同參照點效應(yīng)的影響。有鑒于此，以合同事后補償為研究對象，構(gòu)建以其為調(diào)節(jié)變量的建設(shè)工程合同參照點效應(yīng)理論模型，探索事后補償對初始合同參照點效應(yīng)產(chǎn)生的影響及作用機理，為建設(shè)工程合同事后效率改善提供對策。

1 理論基礎(chǔ)與研究假設(shè)

1.1 初始合同參照點效應(yīng)

1.1.1 風(fēng)險責(zé)任條款與承包人履約行為

建設(shè)工程合同涉及到的締約方權(quán)利層次多、內(nèi)容豐富[4～6]，合同條款的重要性不同，只有那些決定承包人權(quán)益的重要條款才能對其心理及行為產(chǎn)生影響[7]。已有研究對建設(shè)工程合同參照點進行解構(gòu)，識別出了承包人關(guān)切的合同公平要素（分配公平關(guān)切點、程序公平關(guān)切點和互動公平關(guān)切點）及其對應(yīng)的合同條款。其中，風(fēng)險責(zé)任條款形成的建設(shè)工程合同分配公平關(guān)切點是激勵承包人完成項目績效目標的最重要因素[8]。Hart等[2]根據(jù)不同的履約績效將履約行為分為字面履約行為和盡善履約行為，字面履約行為是指按合同字面規(guī)定履行合同義務(wù)，這種行為下完成的工作可以被考核證實和第三方強制執(zhí)行，但只能實現(xiàn)合同約定目標和項目基本績效。盡善履約行為則無法被監(jiān)控和評估，不能從法律上強制執(zhí)行，一般表現(xiàn)為秉持契約精神主動完成的、實現(xiàn)績效增值的行為。

在建設(shè)工程合同設(shè)計過程中，如果業(yè)主將過多風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包人，就很可能導(dǎo)致承包人的成本增加，那么承包人就會通過其他方式來降低風(fēng)險敞口重擔(dān)所帶來成本[9]，如使用不合格的材料等。因此，如果合同中的風(fēng)險責(zé)任條款明顯不合理，承包人就可能出于防御而選擇機會主義行為。反之，公平合理的風(fēng)險分擔(dān)能增強承包人的履約意愿從而促使其按照合同約定履行義務(wù)，即激勵承包人的字面履約行為。同時，初始合同中合理的風(fēng)險責(zé)任條款能夠體現(xiàn)發(fā)包人的友好合作意愿，具有社會偏好的承包人出于企業(yè)聲譽、建立長期合作關(guān)系的考慮，會對發(fā)包人關(guān)于風(fēng)險的合理分配“投桃報李”，表現(xiàn)出主動利他的盡善履約行為。Zhang等[1]研究表明只有合理設(shè)置風(fēng)險分擔(dān)條款，才能激發(fā)承包人的積極合作意愿和積極履約行為。據(jù)此提出如下假設(shè)：

H1a：風(fēng)險責(zé)任條款的合理性正向促進承包人的字面履約行為。

H1b：風(fēng)險責(zé)任條款的合理性正向促進承包人的盡善履約行為。

1.1.2 風(fēng)險責(zé)任條款對承包人履約行為影響的中介路徑

參照點效應(yīng)主要來源于實際得到的結(jié)果與參照標準對比所形成的心理感知。行為經(jīng)濟學(xué)的研究發(fā)現(xiàn)，項目參與方不是以自身收益最大化作為行為選擇唯一標準的完全理性“經(jīng)濟人”，除了對經(jīng)濟利益的追求外，還具有互惠、公平等社會偏好[10]。建設(shè)工程締約后承包人的行為受到其權(quán)利公平感受狀態(tài)的影響[11，12]，大量研究表明公平感知對合同締約及履約過程中的爭議解決、承包人合作行為有積極作用[13，14]。如Heide等[11]發(fā)現(xiàn)分配公平會促使參與方積極履行職責(zé)范圍內(nèi)的工作，甚至?xí)栽赋袚?dān)自身職責(zé)之外的工作。Baron等[15]也發(fā)現(xiàn)項目參與者的組織公民行為受到其在商業(yè)交易中的人際公平感影響。據(jù)此提出如下假設(shè)：

H2a：承包人公平感知在風(fēng)險責(zé)任條款與承包人字面履約行為的關(guān)系間發(fā)揮中介作用。

H2b：承包人公平感知在風(fēng)險責(zé)任條款與承包人盡善履約行為的關(guān)系間發(fā)揮中介作用。

1.2 考慮合同事后補償?shù)暮贤瑓⒄拯c效應(yīng)

1.2.1 合同事后補償對參照點效應(yīng)的調(diào)節(jié)作用

在建設(shè)工程情境下，嵌入了合同事后補償?shù)膮⒄拯c效應(yīng)對承包人產(chǎn)生的激勵效果不?！叭缛怂浮?，出現(xiàn)這一悖論的原因亟待揭示。Fehr等[3]在對契約參照點的進一步研究中發(fā)現(xiàn)，交易雙方進行合同事后修訂時出現(xiàn)了參照點不一致的問題。這是因為具有柔性的合同修訂調(diào)整空間允許對應(yīng)多個結(jié)果，雙方會產(chǎn)生不同的期望。雖然在簽訂初始合同之時雙方的權(quán)利義務(wù)即合同參照點已經(jīng)固定，但當合同發(fā)生事后調(diào)整時，參照點可能會發(fā)生偏移。如果交易方?jīng)]有得到他們所期望的事后調(diào)整結(jié)果，將會對其履約行為產(chǎn)生消極作用。因此，建設(shè)工程合同事后補償?shù)慕Y(jié)果很可能造成承包人已形成的合同參照點發(fā)生偏移，進而削弱初始合同參照點對其履約行為的正向作用效應(yīng)。據(jù)此提出如下假設(shè)：

H3a：合同事后補償負向調(diào)節(jié)風(fēng)險責(zé)任條款與承包人字面履約行為之間的關(guān)系。

H3b：合同事后補償負向調(diào)節(jié)風(fēng)險責(zé)任條款與承包人盡善履約行為之間的關(guān)系。

1.2.2 合同事后補償以公平感知為中介的調(diào)節(jié)作用

承包人公平感知的影響因素既有對雙方所簽訂合同的預(yù)期，也受到合同外部因素的影響。因此，承包人面對合同事后補償可能會產(chǎn)生的履約行為受到多種因素的影響，尤其是心理因素。Muller等[16]認為合同補償會對承包人的公平感知產(chǎn)生影響。如前文所述，合理的風(fēng)險責(zé)任條款可以激發(fā)承包人的公平感知，同時合同事后補償可能會負向調(diào)節(jié)風(fēng)險責(zé)任條款與承包人公平感知之間的關(guān)系。進一步推論，合同事后補償之所以會削弱參照點效應(yīng)是因為補償?shù)慕Y(jié)果造成了初始合同參照點的偏移，影響了承包人的心理預(yù)期，進而使承包人產(chǎn)生相應(yīng)的公平感知。當承包人感知到合同設(shè)計與執(zhí)行過程中的公平，便會采取積極的履約態(tài)度，反之，就會使履約效率大打折扣。據(jù)此提出如下假設(shè)：

H4：合同事后補償對風(fēng)險責(zé)任條款與承包人履約行為關(guān)系的調(diào)節(jié)作用以公平感知為中介實現(xiàn)。

基于契約參照點理論，通過分析初始合同中風(fēng)險責(zé)任條款、承包人公平感知、合同事后補償以及承包人履約行為的兩個維度提出7個基本假設(shè)，構(gòu)建了風(fēng)險責(zé)任條款與承包人履約行為之間被中介的調(diào)節(jié)模型，如圖1所示。

2 研究設(shè)計

2.1 變量測量與問卷設(shè)計

圖1 考慮合同事后補償?shù)暮贤瑓⒄拯c效應(yīng)理論模型

本研究的量表來源于相關(guān)代表性文獻，對于英文量表，根據(jù)“雙向翻譯”的原則由團隊成員進行翻譯、回譯，通過多次語義對比和修改，使中英文表述的涵義盡量一致以保證量表的信度效度。自變量風(fēng)險責(zé)任條款的量表借鑒了Zhang等[1]的成熟量表，并對題項的語義進行了轉(zhuǎn)換表述；調(diào)節(jié)變量合同事后補償量表根據(jù)風(fēng)險責(zé)任條款的量表，結(jié)合建設(shè)工程合同事后補償?shù)木唧w情境，針對非承包人原因可能引起合同改變的風(fēng)險事件進行題項設(shè)計。修改和設(shè)計之后采用焦點小組（Focus-on Group）邀請業(yè)內(nèi)專家進行討論和反饋，最后形成自變量和調(diào)節(jié)變量的測量題項。

中介變量公平感知和因變量承包人字面履約行為和盡善履約行為均借鑒 Nadiri等[17]的成熟量表。問卷采用5級李克特（Likert）量表評價方式：從5（完全符合）到1（完全不符合）。為保證量表的信度效度，通過小樣本的預(yù)檢驗刪除對量表貢獻較小甚至無貢獻的測量指標，最終確定研究的調(diào)查問卷，如表1所示。

2.2 研究樣本與程序

研究選取了天津、北京、廣西、云南、湖北、河北等地區(qū)的施工企業(yè)進行問卷調(diào)查，研究團隊以實地調(diào)研集中填答、郵寄填答和個別發(fā)送等方式發(fā)放問卷，經(jīng)剔除整理篩選后得到有效問卷共計 446份，有效率為75%。參與調(diào)查者主要為項目經(jīng)理（64人，占14.35%）、各部門經(jīng)理（99人，占22.2%）、合同專員等經(jīng)營部門人員（185人，占41.48%）及其他人員（98人，占21.97%）。在合同管理相關(guān)工作經(jīng)驗方面，45.69%的受調(diào)查者具有 10年以上的工作年限，30%具有 5～10年工作經(jīng)驗，13.97%具有3～5年工作經(jīng)驗，10.34%具有3年以下工作經(jīng)驗。

2.3 量表的信度與效度

由表 1可知，各題項荷載值均大于 0.7，滿足分析要求。各因子的克隆巴赫系數(shù)（Cronbach’ s α）和組合信度（CR）均大于0.7，表明構(gòu)念信度良好。平均提取方差值A(chǔ)VE數(shù)值高于0.5，說明構(gòu)念的聚合效度較好。運用AVE法對區(qū)分效度予以分析，對角線各變量 AVE開根號后的值均大于其它變量的標準化相關(guān)系數(shù)，表明變量間具有較好的區(qū)分效度，具體數(shù)值如表2所示。

表1 測量變量的題項及其信度效度分析

表2 各變量間的相關(guān)關(guān)系

3 實證研究

3.1 假設(shè)檢驗

采用偏最小二乘法（PLS）對理論模型進行擬合與檢驗，結(jié)果顯示風(fēng)險責(zé)任條款對承包人字面履約行為和盡善履約行為均有顯著正向影響，假設(shè)H1a和H1b得到支持。依據(jù)Baron等[15]定義的中介效應(yīng)檢驗過程對中介效應(yīng)進行檢驗，檢驗結(jié)果如圖2所示。從圖中可以看出，中介效應(yīng)的路徑系數(shù)均為顯著，且公平感知在風(fēng)險責(zé)任條款與字面履約行為起部分中介作用，在風(fēng)險責(zé)任條款與盡善履約行為之間起完全中介作用，假設(shè)H2a、H2b得到支持。

圖2 公平感知的中介作用路徑系數(shù)圖

將合同事后補償作為調(diào)節(jié)變量引入模型中對新模型進行擬合，具體路徑系數(shù)及顯著性指標結(jié)果如表3所示。由檢驗結(jié)果可知，合同事后補償對風(fēng)險責(zé)任條款與承包人字面履約行為和盡善履約行為間關(guān)系的調(diào)節(jié)作用均顯著，且調(diào)節(jié)效應(yīng)為負向，故假設(shè)H3a、H3b得到支持。

表3 合同補償調(diào)節(jié)效應(yīng)的指標數(shù)據(jù)

為進一步分析調(diào)節(jié)作用的效果，采用Aiken等[16]提出的簡單斜率分析法，分別分析在不同合同事后補償水平下風(fēng)險責(zé)任條款對字面履約行為和盡善履約行為的作用。如圖3（a）所示，事后補償水平低時，風(fēng)險責(zé)任條款對字面履約行為有明顯的促進作用，但合同事后補償高時，促進作用不明顯。圖3（b）顯示，合同事后補償?shù)蜁r，風(fēng)險責(zé)任條款對盡善履約行為有明顯的促進作用，但合同事后補償高時，風(fēng)險責(zé)任條款與盡善履約行為呈負相關(guān)。

根據(jù) Muller等[17]的判斷標準對合同事后補償有中介的調(diào)節(jié)效應(yīng)進行檢驗：①合同事后補償對風(fēng)險責(zé)任條款與字面履約行為、盡善履約行為的調(diào)節(jié)效應(yīng)均為顯著（見表3）；②在合同事后補償對風(fēng)險責(zé)任條款與字面履約行為的調(diào)節(jié)作用中，合同補償對風(fēng)險責(zé)任條款與公平感知調(diào)節(jié)作用以及對風(fēng)險責(zé)任條款與字面履約行為調(diào)節(jié)作用均為顯著；③在合同事后補償對風(fēng)險責(zé)任條款與盡善履約行為的調(diào)節(jié)作用中，合同事后補償對風(fēng)險責(zé)任條款與公平感知調(diào)節(jié)作用以及對風(fēng)險責(zé)任條款與盡善履約行為調(diào)節(jié)作用均為顯著。由此可知，合同事后補償對風(fēng)險責(zé)任條款和字面（盡善）履約之間關(guān)系的調(diào)節(jié)效應(yīng)以公平感知為部分中介。以上結(jié)果證明了被中介的調(diào)節(jié)作用的存在，假設(shè)H4得到支持。

圖3 合同事后補償對“風(fēng)險責(zé)任條款—字面/盡善履約行為”調(diào)節(jié)效果圖

3.2 結(jié)果討論

風(fēng)險責(zé)任條款的合理性對承包人字面履約行為及盡善履約行為均具有顯著正向影響，與已有研究一致，風(fēng)險的合理分配有利于促進承包商的合作行為[1]。依據(jù)中介效應(yīng)的檢驗結(jié)果，共得到公平感知的兩條中介路徑。分別為：風(fēng)險責(zé)任條款→公平感知→字面履約行為和風(fēng)險責(zé)任條款→公平感知→盡善履約行為。這一中介效應(yīng)結(jié)果凸顯了公平感知在風(fēng)險責(zé)任條款與承包人履約行為之間的基礎(chǔ)性作用，說明風(fēng)險責(zé)任條款對于承包人履約行為的影響是通過公平感知這一心理變量實現(xiàn)的。這一結(jié)果與Nadiri等[18]的研究類似，當人們得到了較公平的分配結(jié)果時，他們就會更積極地投身到工作當中，甚至?xí)鲆恍┳陨砺氊?zé)之外的工作。此外，依據(jù)研究結(jié)果，公平感知在風(fēng)險責(zé)任條款和字面履約行為間起部分中介作用，在風(fēng)險責(zé)任條款與盡善履約行為間起全部中介作用。這一結(jié)果更加詮釋了盡善履約行為是一種通過激發(fā)承包人的內(nèi)生公平感心理感受使其表現(xiàn)出來的一種互惠行為，是承包人自愿為項目所做出的額外努力。研究結(jié)果表明了一份相對公平的合同在合同雙方之間合理地分配風(fēng)險，可以提升承包人在履約過程中的公平感知，促進其履約積極性。

結(jié)果顯示，合同事后補償通過負向調(diào)節(jié)風(fēng)險責(zé)任條款對承包人公平感知的作用，削弱了風(fēng)險責(zé)任條款對承包人字面履約行為和盡善履約行為的影響。依據(jù)圖 3，補償水平較低時，風(fēng)險責(zé)任條款越合理越能激發(fā)承包人字面履約和盡善履約，而當合同事后補償水平較高時，風(fēng)險責(zé)任條款的合理性對字面履約行為幾乎無影響，甚至抑制了承包人的盡善履約行為?？梢姡斒潞笱a償水平較低時，初始合同發(fā)揮參照點作用，合理的風(fēng)險責(zé)任條款激發(fā)了承包人的公平感知進而促使其積極履約；但當合同事后補償水平較高時，初始合同的參照點作用被削弱，合同條款的合理性無法對承包人的履約行為進行有效的激勵。究其原因，高水平的補償結(jié)果使承包人對合同事后調(diào)整的心理預(yù)期有所提高，參照點發(fā)生了偏移，初始合同的參照點效應(yīng)隨之減弱，無法使承包人產(chǎn)生強烈的公平感知，對其字面履約行為的激勵效果也進而減弱。此外，中介效應(yīng)結(jié)果表明盡善履約行為對公平感知更為敏感，因此高水平的合同事后補償會使承包人認為這是其理所應(yīng)當?shù)玫降模簿蜔o法激發(fā)其盡善履約行為。這一結(jié)論支持了Fehr等[3]關(guān)于合同事后修訂對契約參照點影響的研究，即當締約方認為有權(quán)獲得初始合同之外的結(jié)果時，在極端情況下，初始合同可能完全不再是一個參照點。因此，高水平合同事后補償?shù)拇嬖隍?qū)使初始合同形成的參照點發(fā)生偏移，并弱化初始合同所產(chǎn)生的正向參照點效應(yīng)。

4 啟示與建議

（1）建設(shè)工程初始合同設(shè)計應(yīng)慎重對待合同價格柔性條款，可通過再談判柔性設(shè)計進行事后調(diào)整。對于發(fā)承包雙方來說，在初始合同中不事先約定事后調(diào)整而是視項目執(zhí)行需要在事后進行修訂會更好。這并不意味著要簽訂一個絕對剛性的合同，而是避免一開始就在合同中盲目嵌入較大的價格調(diào)整區(qū)間，因為這樣很容易在合同事后調(diào)整過程中產(chǎn)生支付調(diào)整沖突，喪失對承包人的費用激勵，造成合同補償“激勵失靈”。發(fā)包人應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目實際情況對價格調(diào)整范圍進行精準權(quán)衡，嚴格安排合同中的事后調(diào)整條款，固化承包人的預(yù)期，避免事后調(diào)整產(chǎn)生較大差異，減少合同事后補償所產(chǎn)生的負向調(diào)節(jié)作用。

（2）若要保證相對剛性的合同可以在不增加成本的條件下實現(xiàn)柔性合同的優(yōu)點，就要制定詳細的項目前期計劃。研究發(fā)現(xiàn)，合同事后補償產(chǎn)生了負向參照點效應(yīng)。對于建設(shè)工程發(fā)承包雙方來說，一個簡單嚴格、相對剛性的合同會更好，它可以通過限制結(jié)果的數(shù)量從而校準參照點。隨著工程總承包模式的推廣，越來越多的工程項目需要在前期簽訂合同，面臨著較高的不確定性不適合簽訂一個過于剛性的合同。因此，合同設(shè)計要在剛性和柔性之間尋找平衡，亦即在事前締約成本與事后締約成本間尋找一個平衡點。顯然，達成這一平衡的前提條件是發(fā)包人需要強化前期設(shè)計工作深度，當項目達到一定的設(shè)計深度才有利于承包人根據(jù)風(fēng)險分擔(dān)范圍在其報價中包含風(fēng)險費用，從而創(chuàng)造簽訂總價合同的有利條件，也能使初始合同持續(xù)發(fā)揮正向參照點效應(yīng)激勵承包人的積極履約行為，改善建設(shè)項目管理績效。

然而，本研究未考慮市場環(huán)境且研究對象缺乏區(qū)域性代表，對合同事后補償測量題項進行設(shè)計時，沒有針對項目類型的不同而加以區(qū)分。未來的研究可以探討不同市場環(huán)境下不同類型的承包人對風(fēng)險責(zé)任條款、合同補償?shù)母惺懿町愋?；同時，研究討論如何破解柔性合同事后調(diào)整的“激勵失靈”，推動合同治理和項目管理績效的改善。

5 結(jié)語

本文基于契約參照點理論，構(gòu)建了建設(shè)工程合同參照點被中介的調(diào)節(jié)效應(yīng)模型，驗證了合同參照點通過公平感知的中介誘發(fā)承包人的履約行為，并且進一步檢驗了合同事后補償對初始合同參照點效應(yīng)的調(diào)節(jié)作用。研究成果一方面將建設(shè)工程合同參照點研究視角從合同事前設(shè)計拓展到合同事后效率改善。通過實證研究證實了合同事后補償會導(dǎo)致初始合同參照點效應(yīng)被弱化，這一探索性工作為合同事后效率提升和工程項目績效的改善研究提供了新思路；另一方面揭示了建設(shè)工程合同事后調(diào)整產(chǎn)生“激勵失靈”的原因。研究從契約參照點理論出發(fā)，分析了在不考慮合同事后調(diào)整情況下的參照點效應(yīng)原理，以及在考慮了合同事后補償后的參照點效應(yīng)模型。研究成果在一定程度上豐富了契約參照點理論，拓展了合同治理策略的研究視野。