■葉 玉

（國泰君安證券股份有限公司湖北分公司）

在經(jīng)濟快速發(fā)展的時代，各行各業(yè)都面臨著艱巨的市場競爭，想要在市場競爭中扎穩(wěn)腳跟，就要不斷的創(chuàng)新自己的財務管理模式和經(jīng)營模式，科學的財務管理模式能夠幫助企業(yè)最大程度的降低經(jīng)營的風險。采取科學有效的管理模式，做好財務管理模式的選擇是最重要的，將采取管理模式明確下來之后，明確實施的要點也是十分重要的，二者缺一不可，作為證券企業(yè)在科學管理模式的實施上要注意把握好這兩點內(nèi)容。

1 證券公司財務管理現(xiàn)狀

如今的證券公司越來越多，證券市場的競爭也越來越激烈，證券公司只有不斷創(chuàng)新自己的經(jīng)營模式，改善自身的財務管理現(xiàn)狀，才能夠提高財務管理的能力。財務管理的能力對任何一個企業(yè)來說都是十分重要的，如果一個企業(yè)的財務管理能力薄弱，將很有可能使企業(yè)遭受經(jīng)營風險，甚至還會導致企業(yè)面臨經(jīng)營危機。在當前的證券公司財務管理中，還存在一些較為顯著的問題，這些問題是導致證券公司的發(fā)展受到阻力的關鍵。在證券公司的財務管理現(xiàn)狀中存在的問題有以下幾個方面：

（1）證券公司財務管理體系與組織結構有待完善，在當前的證券公司財務管理體系和組織結構的構建中，還不夠科學和完善，因為隨著證券公司的不斷發(fā)展，證券公司的財務管理能力也要進行與時俱進的發(fā)展，但是現(xiàn)在還有很多的證券公司依然延續(xù)以往傳統(tǒng)的管理模式，缺乏創(chuàng)新，在財務管理工作中，僅重視財務核算管理，雖然每個營業(yè)部都設立了自己的財務管理小組，但是財務管理人員的分配卻不夠合理，缺乏科學性，缺乏對財務資源分配的平均，并且組織架構也缺乏合理性[1]。

（2）證券公司監(jiān)督機制不夠完善，財務管理是公司最重要的工作之一，為了確保財務管理工作的科學性和完善性，財務管理應該在監(jiān)督中進行，但是在實際的工作中，很多證券公司的財務監(jiān)管不到位，有些證券公司還是采用傳統(tǒng)的財務管理方式，甚至是采用手工的方式在進行財務管理，這樣就加劇了財務管理的風險，并且在財務管理的過程中，也缺乏有效的監(jiān)督，就算是監(jiān)督，監(jiān)督機制設置的也不夠完善，很多監(jiān)管部門只是停留在表面上走走形式而已，并沒有發(fā)揮出監(jiān)督的重要職能。

（3）證券公司的財務管理人員綜合素質(zhì)較低，很多證券公司還采用以往傳統(tǒng)的財務管理方式，因此財務管理人員的專業(yè)水平也停留在以往的階段，沒有做到進一步的提升，沒有合理的將智能化管理手段應用起來，也缺乏智能化管理的專業(yè)水平。

（4）證券公司的財務管理績效評價與人員績效考核的方法有待創(chuàng)新和完善，現(xiàn)階段的證券公司財務管理績效評價方式也人員績效考核方式也還是停留在以往的階段，無論是績效評價的理念還是方式都比較落后，有少數(shù)的證券公司雖然有完善的財務管理制度，但是并沒有做到有效執(zhí)行，并且也沒有與之相對應的績效評價方式，整體上看，績效評價的方式還是比較單一，缺乏完整性和有效性[2]。

2 證券公司財務管理模式的選擇及實施要點

2.1 明確財務管理模式類型

就當前證券公司的發(fā)展來看，財務管理模式的類型主要分成四種，即全面財務集中、相對全面財務集中、相融式財務集中、相融式以及分權式管理模式，這四種財務管理模式都是應用的較為廣泛的管理模式，證券公司在選擇的時候還是要做好科學的選擇，例如如果選擇采用的是全面財務集中管理模式，就要按照全面財務管理模式的方法進行管理，全面管理模式需要利用營業(yè)部做兼職的財務管理工作，要使公司各個部門都參與到財務管理的過程中來，從而采用統(tǒng)一的財務報表管理模式管理財務工作。而如果采用的是分權管理模式，那么財務部門將占據(jù)很大一部分的公司財務支配權。采用不同的財務管理模式體現(xiàn)出來的財務管理效果是截然不同的，雖然財務管理的方式有很多種，但是證券公司在選擇的時候還是要根據(jù)自己公司的實際經(jīng)營狀況做好分析，無論是采取哪一種財務管理方式，都要加大對信息管理技術的利用，因為采用信息管理方式能夠有效的降低企業(yè)的額外資金支出，幫助企業(yè)做好成本管理。企業(yè)在選擇財務管理模式的時候，還是要根據(jù)自己的實際發(fā)展需求，選擇科學的、合適的財務管理模式，實現(xiàn)對當前財務管理模式的改進，這樣不僅能夠幫助企業(yè)降低經(jīng)營風險，還能夠提高公司的財務管理效率。

2.2 加強模式選擇中的風險管控

證券公司在進行財務管理的過程中需要堅持風險控制的原則，因為在財務管理的過程中對風險的防范是及其必要的，財務公司一定要堅持風險防范的原則，加強對財務管理的風險控制，這樣能夠提升證券公司的財務管理效率。在財務工作開展中，可以在營業(yè)部門的網(wǎng)點設立相關的財務管理部門，實現(xiàn)對財務部門的全過程監(jiān)管，這樣會更好的進行風險控制，并且有利于實現(xiàn)風險管理的深化和細化，加強風險管理是現(xiàn)階段外部監(jiān)控轉型發(fā)展與行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的必然選擇，現(xiàn)階段我國的證券行業(yè)的發(fā)展速度可以說是十分迅猛，目前我國的證券公司正處于風險控制和合理規(guī)劃的過程之中，風險管理的模式還不夠完善，需要進一步的改進和創(chuàng)新。目前證券公司的風險管理模式是加強風險管控的關鍵環(huán)節(jié)，風險管控模式分為四種不同的模式，分別是風控合規(guī)前置模式、專業(yè)風險控制模式、風險控制委員會形式以及風險控制集中化管理模式。在進行風險管控模式選擇的時候，要科學合理的根據(jù)公司發(fā)展的實際情況而定，進一步加強財務管理模式中的風險管控，以此來提高證券公司公司抵御風險的能力，從而促進證券公司的持續(xù)發(fā)展[3]。

2.3 優(yōu)化財務管理流程

優(yōu)化財務管理流程也是證券公司做好財務管理模式選擇的重要措施，無論選擇哪一種管理方式，管理流程都是十分重要的，證券公司必須要進一步優(yōu)化財務管理流程，進一步強化財務監(jiān)管力度。這就需要證券公司加強對資金項目的統(tǒng)一管理和統(tǒng)一規(guī)劃，在使用資金之前，需要做好整體的預算工作，在進行資金預算的時候，要加強對信息材料的收集和整理，要進一步做好資料獲取途徑的選擇，這是十分重要的，這樣能夠降低資金支出的風險，最大程度的幫助企業(yè)做好成本預算，需要進一步提升證券公司資金的靈活使用程度，主要是采取深化財務管理職能的方式，達到資金的靈活使用，并確保降低風險。其次，要強化資金管理的監(jiān)督職能，監(jiān)督要內(nèi)外聯(lián)合，既要發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的作用，還要發(fā)揮外部監(jiān)督的作用。還要加大對財務收集信息化的處理能力，加強資源共享的能力，從而使證券公司的財務管理更加先進，從而在證券公司的不斷發(fā)展中貢獻重要的力量[4]。公司財務內(nèi)部的人員，結合公司的實際經(jīng)營狀況，以及根據(jù)各部門之間的工作關系、利益關系，來實現(xiàn)對整個經(jīng)營活動、業(yè)務活動的掌控。并且財務人員要根據(jù)各部門的工作目標和工作內(nèi)容，來制定財務內(nèi)控機制，以加強各部門之間的約束制約，來實現(xiàn)各部門之間的相互監(jiān)督，進而提高公司的經(jīng)營水平。公司需要給內(nèi)部的各崗位、各部門以及各事業(yè)部和各職能中心建立完善的工作職責，并制定各部門、各事業(yè)部的工作流程。組織內(nèi)部的企業(yè)管理人員來梳理流程體系，對流程中的關鍵工作節(jié)點進行仔細審查，來檢查工作流程中的風險。公司制定相應的管理措施，來規(guī)范公司內(nèi)部流程，所設計的流程圖要與單位的經(jīng)營活動相切合[5]。

2.4 提升財務人員的專業(yè)水平

證券公司在優(yōu)化設計財務管控模式時，要給單位內(nèi)部的人員開展財務的管理培訓，提高人員的財務管理水平，才能夠使公司的財務工作轉型。財務人員的專業(yè)水平就制約財務管理系統(tǒng)搭建，如果單位沒有專業(yè)的人員來輔助，就會造成財務信息系統(tǒng)使用效率不高。即使證券公司應用集中的財務管控模式，但是財務人員的專業(yè)水平也會影響到集中財務模式的運行。因此，證券公司要根據(jù)實際的運營狀況，來選拔專業(yè)性較強的財務工作人員。公司可聘請外部的財務培訓機構，來給公司的財務人員開展一系列的知識講解。與此同時，還要公司將財務培訓納入在公司年度的重要工作，在年度經(jīng)營培訓計劃的編制中，要將財務培訓納入進去。

3 結 語

總之，隨著社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，證券公司的發(fā)展速度日益增快，目前，我國證券公司的數(shù)量越來越多，這使證券公司面臨的社會競爭也十分激烈。本文通過對證券公司財務管理現(xiàn)狀的論述，提出了想要改善當前的證券公司財務管理模式，使財務管理發(fā)揮出有效的作用，就要做好財務管理模式的科學選擇和把握好實施的要點，首先是明確財務管理模式的類型，其次是加強模式選擇中的風險管控，最后是優(yōu)化財務管理流程。做好財務管理的系統(tǒng)體系，把握好每一個關鍵步驟，才會提高證券公司的財務管理效率，從而使證券公司獲得長期穩(wěn)定的發(fā)展。