財庫〔2020〕3號 2020年1月8日

有關(guān)中央預(yù)算單位，各中央國庫集中支付代理銀行，財政部各地監(jiān)管局：

為進一步加強中央財政預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，提高財政資金管理使用的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，我們制定了《中央財政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法》?，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：中央財政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法

中央財政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法

第一章 總則

第一條為進一步加強中央財政預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，提高財政資金管理使用的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反 對浪費條例》和財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱中央財政預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控（以下簡稱動態(tài)監(jiān)控），是指財政部根據(jù)財政國庫管理制度和相關(guān)財政財務(wù)管理規(guī)定，通過預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，動態(tài)監(jiān)控中央預(yù)算單位財政資金支付清算信息，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理，以規(guī)范預(yù)算執(zhí)行、防范財政資金支付使用風(fēng)險 的管理活動。

第三條動態(tài)監(jiān)控不改變各部門各單位的預(yù)算執(zhí)行主體地位和責(zé)任，不改變預(yù)算單位的資金使用權(quán)、財務(wù)管理權(quán)和會計核算權(quán)，不改變各部門對所屬預(yù)算單位的財務(wù)監(jiān)管權(quán)。各部門各單位對本部門本單位預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性負責(zé)。

第四條財政部是動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門，財政部各地監(jiān)管局根據(jù)職能分工，負責(zé)屬地中央預(yù)算單位（二級及二級以下預(yù)算單位）動態(tài)監(jiān)控工作。

第五條財政部與中央部門、中央國庫集中支付代理銀行（以下簡稱代理銀行）各司其職，密切配合，共同加強動 態(tài)監(jiān)控管理 。

第二章 動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容

第六條動態(tài)監(jiān)控的資金范圍為實行國庫集中支付的財政資金。財政部根據(jù)財政管理需要將其他資金納入動態(tài)監(jiān)控范圍。

第七條動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人賬號、支付時間、付款金額、結(jié)算方式、用途、預(yù)算科目、支付方式、支付類型、項目名稱、收款人名稱、收款人賬號及銀行賬戶等相關(guān)信息。

第八條動態(tài)監(jiān)控的主要事項包括：

（一）預(yù)算單位財政資金支付情況。

1.是否按照財政部批準的年度預(yù)算科目、指標、支出范圍和標準支付資金；

2.是否按照國庫集中支付制度規(guī)定的方式、程序和賬戶等支付資金；

3.是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金；

4.是否按照公務(wù)卡制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報銷公務(wù)支出；

5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；

6.是否按照財政財務(wù)管理規(guī)定的范圍和標準計提基金、發(fā)放補貼和報銷費用；

7.是否按照厲行節(jié)約反對浪費有關(guān)規(guī)定支付使用資金。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。

1.是否按照財政部或預(yù)算單位的支付指令及時、準確支付資金；

2.是否按照預(yù)算單位填寫的支付信息完整準確反饋相關(guān)內(nèi)容；

3.是否按照規(guī)定向財政部及時、準確、完整傳輸動態(tài)監(jiān)控信息；

4.是否按照規(guī)定及時向財政部報告預(yù)算單位重大違規(guī)支付事項。

（三）按照有關(guān)規(guī)定和管理要求，其他需要動態(tài)監(jiān)控的事項。

第三章 監(jiān)控疑點信息核實

第九條財政部根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，在預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則，采取系統(tǒng)預(yù)警和人工判斷相結(jié)合的方式，動態(tài)監(jiān)控財政資金支付清算信息，核實監(jiān)控疑點信息。

第十條財政部對監(jiān)控疑點信息，主要采取以下方式進行核實：

（一）電話核實。通過電話方式向預(yù)算單位、主管部門、代理銀行、收款單位等了解核實情況。

（二）調(diào)閱材料。通知預(yù)算單位或代理銀行提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、會計賬冊及財務(wù)報表等資料。

（三）約談和實地核證。對電話和調(diào)閱材料方式無法完全核實的，根據(jù)工作需要約談或?qū)嵉亓私夂藢嵡闆r。

（四）部門協(xié)查。對情況復(fù)雜或相關(guān)單位不配合核實工作的，財政部將監(jiān)控疑點信息轉(zhuǎn)送預(yù)算單位主管部門或代理銀行總行協(xié)助調(diào)查核實。

第十一條財政部核實監(jiān)控疑點信息過程中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔等工作。

第十二條財政部接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項的投訴后，應(yīng)按照相關(guān)程序及時處理。

第四章 違規(guī)問題處理

第十三條財政部對核實確認的違規(guī)問題，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定作出處理；不屬于職責(zé)范圍的，按照規(guī)定移交有關(guān)部門處理。

第十四條預(yù)算單位存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進行處理：

（一）對確因理解偏差、操作失誤等原因發(fā)生錯誤支付的，財政部通過電話等方式通知預(yù)算單位按照規(guī)范方式進行整改。預(yù)算單位應(yīng)及時整改，并向財政部提交書面整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。

（二）對違反財政預(yù)算和執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定的，財政部通過電話等方式通知預(yù)算單位采取退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補辦手續(xù)等方式進行整改。預(yù)算單位應(yīng)及時整改，并向財政部提交書面整改結(jié)果和相關(guān)佐證材料。

（三）對不及時整改、未按要求整改或虛報整改情況的，財政部制發(fā)書面整改意見，要求限期予以整改。

（四）對未在限期內(nèi)落實財政部書面整改意見的，財政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以采取暫停撥付資金、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施。視情節(jié)嚴重程度，在一定范圍內(nèi)予以通報。

第十五條代理銀行存在違規(guī)問題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進行處理：

（一）對違規(guī)支付資金的，應(yīng)將違規(guī)資金按原渠道退回相關(guān)銀行賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）對未及時、準確、完整向財政部傳輸動態(tài)監(jiān)控信息的，應(yīng)立即采取措施加以解決。

（三）對不及時整改、未按要求整改或虛報整改情況的，財政部采取適當方式予以通報批評，并結(jié)合綜合考評情況扣減其代理服務(wù)費，直至終止代理協(xié)議。

第十六條財政部跟蹤預(yù)算單位和代理銀行整改結(jié)果，按要求在預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中規(guī)范制作處理單，記錄核實處理情況 。

第十七條預(yù)算單位對財政部處理決定不服的，依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。

第五章 動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運用

第十八條財政部定期或不定期將預(yù)算執(zhí)行中的共性問題、典型案例、潛在風(fēng)險等反饋給中央部門，督促各部門落實預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，開展自查自糾，加強預(yù)算執(zhí)行和財政資金管理。

第十九條財政部加強動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運用，將動態(tài)監(jiān)控結(jié)果作為編制或調(diào)劑預(yù)算、制定完善相關(guān)管理制度和開展績效評價等工作的參考。預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)充分運用動態(tài) 監(jiān)控結(jié)果 ，不斷改進和加強預(yù)算和財務(wù)管理等工作 。

第二十條財政部各地監(jiān)管局向財政部定期反饋動態(tài)監(jiān)控工作情況，及時反饋重大問題和情況。

第六章 管理職責(zé)

第二十一條財政部的主要職責(zé)包括：

（一）研究制定預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理制度。

（二）組織開展日常監(jiān)控、監(jiān)控疑點信息核實、違規(guī)問題處理等工作。

（三）加強與中央部門、代理銀行聯(lián)系互動，推動動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運用。

（四）指導(dǎo)各地監(jiān)管局開展屬地中央預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作 。

（五）依照權(quán)限受理國庫集中支付投訴事宜。

（六）管理和維護預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第二十二條財政部各地監(jiān)管局的主要職責(zé)包括：

（一）研究制定屬地中央預(yù)算單位動態(tài)監(jiān)控實施細則等管理制度。

（二）組織開展屬地中央預(yù)算單位日常監(jiān)控、監(jiān)控疑點信息核實、違規(guī)問題處理等工作。

（三）按規(guī)定及時向財政部相關(guān)司局報告動態(tài)監(jiān)控情況，提出意見建議。

（四）加強與屬地中央預(yù)算單位和代理銀行所屬分支機構(gòu)聯(lián)系互動，推動動態(tài)監(jiān)控結(jié)果運用 。

第二十三條中央部門的主要職責(zé)包括：

（一）加強對所屬預(yù)算單位國庫集中支付工作的監(jiān)督管理，督促指導(dǎo)所屬預(yù)算單位配合做好動態(tài)監(jiān)控相關(guān)工作。

（二）協(xié)助調(diào)查核實監(jiān)控疑點信息、處理違規(guī)問題，并向財政部完整準確提供有關(guān)資料。

（三）加強與財政部聯(lián)系互動，積極運用動態(tài)監(jiān)控結(jié)果，不斷改進和加強本系統(tǒng)預(yù)算和財務(wù)管理等工作。

第二十四條預(yù)算單位的主要職責(zé)包括：

（一）按照財政預(yù)算和執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定使用財政資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作。

（二）按規(guī)定真實、完整、準確填寫國庫集中支付相關(guān)票據(jù)要素信息。

（三）配合財政部和財政部當?shù)乇O(jiān)管局核實監(jiān)控疑點信息，按要求及時對違規(guī)問題進行整改并向財政部和財政部當?shù)乇O(jiān)管局完整準確提供有關(guān)資料。

第二十五條代理銀行的主要職責(zé)包括：

（一）按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范支付清算資金。

（二）加強對所屬分支機構(gòu)國庫集中支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，及時核實監(jiān)控疑點信息、整改違規(guī)問題并向財政部完整準確提供有關(guān)資料。

（三）按照動態(tài)監(jiān)控工作要求，調(diào)整完善相關(guān)信息系統(tǒng)，向財政部及時、準確、完整傳 輸動態(tài)監(jiān)控信息。

（四）加強與財政部聯(lián)系互動，及時向財政部報告發(fā)現(xiàn)的預(yù)算單位重大違規(guī)支付事項。

（五）配合預(yù)算單位做好整改工作。

第七章 附則

第二十六條地方財政部門結(jié)合本地實際，參照制定本地區(qū)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法 。

第二十七條本辦法自2020年2月1日起施行。《中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》（財庫〔2013〕217號）同時廢止。