戴 麗

2019年5月10日，公安部通報(bào)了打擊和防范非法集資等涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的工作情況，2018年至2019年第一季度，全國(guó)公安機(jī)關(guān)共立非法集資、傳銷(xiāo)等涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪案件近1.9萬(wàn)起，涉案金額4100億元。網(wǎng)絡(luò)借貸、虛擬貨幣、金融互助、投資理財(cái)?shù)刃屡d經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域日漸成為涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的“重災(zāi)區(qū)”。①公安部：《重拳打擊非法集資等涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪》，http://www.mps.gov.cn/n2253534/n2253535/c6497032/content.html.非法集資等涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪具有涉及區(qū)域廣泛、信息傳播快速、組織架構(gòu)嚴(yán)密、資金轉(zhuǎn)移便利、合法形式掩護(hù)等特征。在新技術(shù)體系的支撐下，有必要對(duì)網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪的新手法和趨勢(shì)進(jìn)行整理和歸納，突破線下非法集資案件的傳統(tǒng)偵辦模式，運(yùn)用數(shù)據(jù)思維，對(duì)相關(guān)資金數(shù)據(jù)展開(kāi)可視化處理，構(gòu)建犯罪關(guān)聯(lián)圖譜，實(shí)現(xiàn)對(duì)犯罪人員層級(jí)結(jié)構(gòu)、賬戶(hù)資金流和資金賬戶(hù)交易關(guān)系的刻畫(huà)，固定犯罪證據(jù)、展現(xiàn)犯罪過(guò)程、深挖犯罪網(wǎng)絡(luò)。

一、數(shù)據(jù)思維在網(wǎng)絡(luò)非法集資案件偵辦中的邏輯理路

（一）法律規(guī)制與司法實(shí)踐融合

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)犯罪的種類(lèi)結(jié)構(gòu)、案件數(shù)量、類(lèi)型特征和空間布局等都在發(fā)生變化，從“e租寶”“善林金融”到“團(tuán)貸網(wǎng)”，大量涉眾型互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪集中爆發(fā)。經(jīng)濟(jì)犯罪逐步從線下的偵查環(huán)境演變?yōu)橐粋€(gè)線上與線下交織的偵查語(yǔ)境，涉及大量人員信息、活動(dòng)軌跡、人物流數(shù)據(jù)、資金往來(lái)數(shù)據(jù)、通信數(shù)據(jù)等。傳統(tǒng)偵查中構(gòu)建犯罪事實(shí)與結(jié)果之間因果關(guān)系的模式日益被數(shù)據(jù)技術(shù)所顛覆，從海量數(shù)據(jù)中提取必要信息組合成特定數(shù)據(jù)鏈條得出結(jié)論的過(guò)程相較于從單一事實(shí)中判斷因果性的過(guò)程具有更多維、更立體的視角。數(shù)據(jù)思維通過(guò)尋找現(xiàn)象間的數(shù)理邏輯以識(shí)別有用的關(guān)聯(lián)信息，然后根據(jù)關(guān)聯(lián)媒介的變化情況分析現(xiàn)象之間關(guān)聯(lián)程度的強(qiáng)弱。①黃欣榮：《大數(shù)據(jù)對(duì)科學(xué)認(rèn)識(shí)論的發(fā)展》，《自然辯證法研究》2014年第9期。經(jīng)偵實(shí)戰(zhàn)逐步從“由人到案”“由物到案”“由案到人”的傳統(tǒng)偵查思路向“數(shù)據(jù)挖掘”“無(wú)中生有”“數(shù)據(jù)導(dǎo)偵”的偵查模式轉(zhuǎn)變。大數(shù)據(jù)相關(guān)性中包含現(xiàn)象之間的偶然性和必然性，僅僅依托當(dāng)前科學(xué)技術(shù)體系，往往難以立即從其中找到必然或肯定的相關(guān)性，這就對(duì)偵查人員法律條文熟悉程度和辨析能力提出了更高的要求。偵查人員需要在事前沒(méi)有獲得犯罪線索的前提下根據(jù)數(shù)據(jù)資源提供的未經(jīng)污染的關(guān)聯(lián)信息予以敏銳感知和精準(zhǔn)把握，立足于法理理論和司法實(shí)踐科學(xué)定性非法集資犯罪中的“非法性”，依法認(rèn)定單位犯罪、主觀故意、犯罪數(shù)額等問(wèn)題。應(yīng)注重法律規(guī)制和司法實(shí)踐之間的平衡，即匯總數(shù)據(jù)思維和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)以綜合客觀數(shù)據(jù)和主觀分析，厘清犯罪的全要素，勾勒要素之間的全鏈條，提煉相關(guān)的全數(shù)據(jù)，進(jìn)而形成對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的全景式鋪陳。

（二）事前預(yù)警與事后打擊融合

以龐氏騙局為特征的網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪業(yè)態(tài)各異，但犯罪邏輯基本明確，而且此類(lèi)犯罪具有持繼性，時(shí)間的延續(xù)為嫌疑人銷(xiāo)毀證據(jù)、轉(zhuǎn)移資金留有大量可操作的空間，因而總結(jié)類(lèi)案破解規(guī)律并形成有益預(yù)警經(jīng)驗(yàn)的需求日益提升。犯罪業(yè)態(tài)隨時(shí)間不斷異化，以追訴和懲罰犯罪為目的的事后打擊難以完整修復(fù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)中隱藏的實(shí)害性可能導(dǎo)致的預(yù)期威脅。因而偵查權(quán)需要實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)的回溯型偵查范式，即犯罪結(jié)果發(fā)生或者犯罪行為完成作為偵查活動(dòng)開(kāi)始的時(shí)間點(diǎn)，向與風(fēng)險(xiǎn)性犯罪行為的共時(shí)性監(jiān)測(cè)和犯罪控制的新型偵查范式轉(zhuǎn)型變革。②韓德明：《從回溯調(diào)查到犯罪治理：偵查權(quán)范式的演化趨向》，《中國(guó)人民公安大學(xué)學(xué)報(bào)》（社會(huì)科學(xué)版）2015年第5期?，F(xiàn)代警務(wù)實(shí)踐模式的探索以犯罪預(yù)防為指導(dǎo)原則，對(duì)網(wǎng)絡(luò)非法集資案件的事前預(yù)防包括兩方面，一是預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，二是采取有效措施防止風(fēng)險(xiǎn)實(shí)化為現(xiàn)實(shí)損害的發(fā)生。對(duì)于已發(fā)案件，需要及時(shí)挖掘客觀犯罪事實(shí)，整合有關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)相關(guān)性賦值并根據(jù)關(guān)聯(lián)性的強(qiáng)弱修正數(shù)據(jù)瑕疵，建立犯罪事實(shí)與犯罪結(jié)果之間的信息化數(shù)理規(guī)律，以揭示潛藏于現(xiàn)象中的偵查權(quán)實(shí)施與執(zhí)行確定性之間的必然邏輯理路，全面建立以追贓挽損為目標(biāo)的工作機(jī)制。其中加快案件資產(chǎn)處置進(jìn)度，及時(shí)返還涉案財(cái)物是重中之重。需要建立數(shù)據(jù)支撐警務(wù)的動(dòng)態(tài)管理制度，構(gòu)建以信息共享為旨?xì)w的協(xié)同辦案機(jī)制，充分運(yùn)用資金查控技術(shù)以釋放數(shù)據(jù)價(jià)值潛力。推動(dòng)建立立體化、全網(wǎng)化追贓機(jī)制，綜合運(yùn)用債權(quán)清收、資產(chǎn)托管、網(wǎng)上拍賣(mài)等多元手段，顯著提升追贓挽損工作效能。立足于數(shù)據(jù)的廣域?qū)傩杂行Щ庑畔⑹占?、嫌疑人鎖定和案件串并聯(lián)等的困局，偵查人員可通過(guò)全息化搜索、全國(guó)人口數(shù)據(jù)庫(kù)、城市天網(wǎng)視頻監(jiān)控系統(tǒng)等數(shù)據(jù)資源，對(duì)研判出的高危人員及時(shí)布控，為快速破案指明方向。

（三）情報(bào)導(dǎo)偵與逆向推導(dǎo)融合

情報(bào)是對(duì)各種數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、提煉和整合后的信息成品。社會(huì)秩序的風(fēng)險(xiǎn)性和復(fù)雜性決定了有限的警務(wù)資源需要合理配置才能應(yīng)對(duì)犯罪高發(fā)的局面。情報(bào)導(dǎo)偵模式的出現(xiàn)使偵查權(quán)的啟動(dòng)不再限定于犯罪行為發(fā)生或者結(jié)果形成階段，對(duì)引發(fā)犯罪的相關(guān)因素和條件的前瞻性感知和介入有利于將偵查權(quán)的實(shí)施導(dǎo)向消除犯罪條件，以孵化犯罪遏制功效。在情報(bào)導(dǎo)偵的范疇內(nèi)，偵查權(quán)的實(shí)施不再僅限于司法程序內(nèi)的犯罪追訴性，而是一種對(duì)危險(xiǎn)因素的重點(diǎn)監(jiān)控和數(shù)據(jù)挖掘。數(shù)據(jù)挖掘過(guò)程是根據(jù)需要對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗、轉(zhuǎn)換和脫敏后，構(gòu)建相應(yīng)模型并對(duì)類(lèi)罪進(jìn)行特征性標(biāo)識(shí)，對(duì)特征指標(biāo)數(shù)據(jù)展開(kāi)量化提取，客觀呈現(xiàn)其中的關(guān)聯(lián)關(guān)系，根據(jù)不同查詢(xún)條件形成的關(guān)系網(wǎng)進(jìn)行量上疊加，以進(jìn)一步展開(kāi)孤立點(diǎn)監(jiān)測(cè)、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)挖掘和N度關(guān)系等資源挖掘的過(guò)程。構(gòu)建逆向因果鏈條以已經(jīng)發(fā)生的犯罪為驅(qū)動(dòng)，主要包括確定是否發(fā)生了犯罪行為、實(shí)施犯罪的主體、收集犯罪證據(jù)及將嫌疑人抓獲歸案四個(gè)方面。③[美]偉恩·R.拉費(fèi)弗等：《刑事訴訟法（上）》，卞建林等譯，中國(guó)政法大學(xué)出版社2003年版，第9頁(yè)。具有可能性或或然性的犯罪只有在具備行為事實(shí)和法律依據(jù)的前提下才有可能構(gòu)成偵查權(quán)逆向?qū)嵤┧赶虻膶?duì)象。近期，網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪模式不斷升級(jí)，以各種名目非法吸收資金的行為層出不窮，不同包裝模式下的核心始終只有三個(gè)，即“承諾高額回報(bào)”“夸大投資項(xiàng)目”和“虛假宣傳造勢(shì)”。這就意味著構(gòu)建犯罪事實(shí)與犯罪結(jié)果之間的逆向因果鏈條仍有必要。以情報(bào)導(dǎo)偵形成的正向推導(dǎo)與由犯罪結(jié)果導(dǎo)向犯罪事實(shí)的逆向推理相結(jié)合的交互式分析法，有助于偵查人員更便捷地預(yù)置模型，有效發(fā)揮數(shù)據(jù)查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)分類(lèi)、線索拓展、串并對(duì)比等功能，獲取預(yù)期結(jié)論。

（四）懲罰犯罪與服務(wù)發(fā)展融合

衡量偵查程序秩序價(jià)值的優(yōu)劣有兩個(gè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其一是通過(guò)偵查活動(dòng)控制犯罪，進(jìn)而恢復(fù)社會(huì)原本的秩序；其二是偵查程序要以和平、無(wú)妨礙的方式展開(kāi)。①楊正鳴、倪鐵：《偵查理論前沿問(wèn)題研究》，法律出版社2016年版，第3頁(yè)。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)被定位為工具或?qū)ο髸r(shí)，其只是作為犯罪的構(gòu)成要素而存在?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的推廣使網(wǎng)絡(luò)在犯罪中的定位逐步從簡(jiǎn)單的工具或?qū)ο笙蚍缸锟臻g延展，網(wǎng)絡(luò)日益成為引發(fā)犯罪主體結(jié)構(gòu)根本性變革的直接誘因。行為的現(xiàn)實(shí)性與網(wǎng)絡(luò)的虛擬性之間的互動(dòng)愈發(fā)頻繁，互動(dòng)性的頻繁模糊了非法集資犯罪中現(xiàn)實(shí)與虛擬空間之間的分界線，橫跨平臺(tái)、區(qū)域的犯罪模式對(duì)打擊犯罪和服務(wù)發(fā)展的均衡性提出了更高要求。有必要將經(jīng)營(yíng)者信息和財(cái)產(chǎn)變動(dòng)狀況以直觀數(shù)據(jù)形式導(dǎo)入機(jī)構(gòu)服務(wù)器并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，以已發(fā)案件為樣本設(shè)置臨界值，以公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)和財(cái)產(chǎn)變動(dòng)為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，當(dāng)可疑公司的資金出入達(dá)到或超過(guò)臨界值時(shí)自動(dòng)發(fā)出警報(bào)，便于偵查機(jī)關(guān)及時(shí)介入、盡早部署。以小額貸款公司、網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)、金融信息中介等民間融資的新型金融業(yè)態(tài)借助互聯(lián)網(wǎng)搭建資金池，有效聚合社會(huì)閑散資金，為資金供給者和需求者打通穩(wěn)定的連接渠道，改變了中小企業(yè)過(guò)去因門(mén)檻高、費(fèi)率高而難以企及的融資困境。但是看似合法的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)并不能清晰界定其在法律定性上與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之間的區(qū)別。對(duì)于這些游走于法律邊緣的泛金融業(yè)態(tài)，在既有的制度框架內(nèi)，有必要有的放矢、因勢(shì)利導(dǎo)合理保護(hù)和激勵(lì)民間金融活動(dòng)的生命力，制定公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)規(guī)則以規(guī)范和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有序開(kāi)展。偵查機(jī)關(guān)在實(shí)施偵查權(quán)的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持偵查目標(biāo)與偵查措施相匹配，實(shí)施的偵查行為對(duì)社會(huì)公眾造成的損害不應(yīng)當(dāng)超過(guò)預(yù)期。對(duì)偵查權(quán)適用比例原則的堅(jiān)持有助于界定風(fēng)險(xiǎn)是否過(guò)度，將其適用范圍延伸至網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪危險(xiǎn)可能爆發(fā)的領(lǐng)域有助于為偵查機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)打擊犯罪和服務(wù)發(fā)展的雙重目標(biāo)提供扎實(shí)的數(shù)據(jù)支撐。

二、數(shù)據(jù)思維在網(wǎng)絡(luò)非法集資案件偵辦中的具體應(yīng)用

數(shù)據(jù)思維在網(wǎng)絡(luò)非法集資案件中的具體應(yīng)用表現(xiàn)為準(zhǔn)備數(shù)據(jù)流、選擇數(shù)據(jù)挖掘模式或算法、解釋評(píng)估結(jié)論、模型運(yùn)用四個(gè)環(huán)節(jié)。②王彬：《論基于大數(shù)據(jù)的犯罪偵查》，《犯罪研究》2017年第2期。構(gòu)建一個(gè)網(wǎng)絡(luò)非法集資犯罪的類(lèi)罪模型，關(guān)鍵在于根據(jù)此類(lèi)犯罪的特征、研判目標(biāo)來(lái)描繪整個(gè)破案的邏輯推導(dǎo)流程圖，并結(jié)合數(shù)據(jù)驗(yàn)證、匹配有效參數(shù)等方式實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)化識(shí)別，通過(guò)模型建構(gòu)與業(yè)務(wù)思路的有機(jī)結(jié)合以實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)應(yīng)對(duì)到主動(dòng)發(fā)現(xiàn)的轉(zhuǎn)變。建構(gòu)在大數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)上的信息資源不具有時(shí)效性而可以無(wú)限度使用，選擇關(guān)聯(lián)程度最高的數(shù)據(jù)組合應(yīng)用于個(gè)案研判，使用的痕跡也可以描繪成動(dòng)態(tài)圖譜以揭示類(lèi)案的發(fā)生規(guī)律和演化機(jī)理?？傮w上，破解網(wǎng)絡(luò)非法集資案件應(yīng)當(dāng)遵循從人物到資金的研判路徑，具體分為四個(gè)部分。

（一）確定行為主體

運(yùn)用需求思維從海量數(shù)據(jù)中提取可使用信息，初步判斷行為主體是公司還是個(gè)人。如果是公司，需要收集公司、法人代表或?qū)嶋H控制人的基礎(chǔ)信息，主要包括公司名稱(chēng)、登記地址、登記注冊(cè)時(shí)間及經(jīng)營(yíng)期限、實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、主要經(jīng)營(yíng)范圍、法人代表或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人基本信息、公司稅務(wù)信息、失信情況、涉法涉訴信息、資金出入狀況、上市情況、公司關(guān)系、企業(yè)年報(bào)、企業(yè)關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)、股東信息以及股東持股比例等。如果是個(gè)人，則需要以行為人的資金、網(wǎng)絡(luò)、通信、交通四個(gè)維度涵蓋的線索作為關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)展開(kāi)證據(jù)收集工作。在大數(shù)據(jù)語(yǔ)境內(nèi)，僅掌握個(gè)人銀行賬戶(hù)就可以讀取行為人的基礎(chǔ)信息、開(kāi)戶(hù)信息、網(wǎng)銀交易地址、交易對(duì)手名稱(chēng)、交易金額、交易時(shí)間以及筆跡等其他證據(jù)，根據(jù)行為人留在銀行視頻中的證據(jù)可以追蹤嫌疑人圖像、體貌特征、行為習(xí)慣、是否有共犯、交通工具、通信工具以及網(wǎng)絡(luò)通信工具等線索。傳統(tǒng)線下非法集資的爆倉(cāng)為線上犯罪埋下了隱患，也為該類(lèi)犯罪向?qū)I(yè)化、鏈條化方向發(fā)展預(yù)設(shè)了場(chǎng)景，因而，越來(lái)越多的網(wǎng)絡(luò)非法集資是由一家或幾家公司共同完成的。

（二）犯罪構(gòu)成定性

網(wǎng)絡(luò)非法集資大多以“消費(fèi)返利”“委托理財(cái)”“加盟代理”“連鎖銷(xiāo)售”“資本運(yùn)作”等口號(hào)為噱頭，夸大項(xiàng)目或者虛假宣傳，歪曲國(guó)家政策，以高額回報(bào)為誘餌，營(yíng)造企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好的假象，吸引不特定公眾加入。判斷該公司是否構(gòu)成犯罪可以依據(jù)要素思維，按照三段論的推理模式。首先，查看企業(yè)的利潤(rùn)和發(fā)放返利的真實(shí)來(lái)源是否與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相符，如果企業(yè)發(fā)放的返利全部或者大部分并非來(lái)源于正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而是通過(guò)之后持續(xù)的資金吸收以?xún)斶€前期投資者的本息，則該公司具有向社會(huì)募集資金以維持運(yùn)營(yíng)資金鏈的主觀故意，即滿(mǎn)足“該當(dāng)性”的大前提。其次，核實(shí)該公司是否經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)審批備案，是否存在利用關(guān)系人編造各種虛假收益權(quán)和質(zhì)押資產(chǎn)形成融資標(biāo)的，虛構(gòu)債券包裝成理財(cái)產(chǎn)品對(duì)外公開(kāi)銷(xiāo)售，或者利用關(guān)聯(lián)公司向他人推介產(chǎn)品，誘導(dǎo)社會(huì)公眾購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，尋找借款融資需求人，即判斷其是否符合“違法性”的小前提。當(dāng)平臺(tái)既符合大前提的構(gòu)成，又滿(mǎn)足小前提的成立，就可以認(rèn)定該平臺(tái)向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，承諾保本付息的行為已經(jīng)造成擾亂金融秩序的危害結(jié)果，滿(mǎn)足非法吸收公眾存款犯罪的構(gòu)成要件。與非法吸收公眾存款不同的是，集資詐騙的行為主體在主觀上具有非法占有的目的。需要從嫌疑人獲得集資款后的表現(xiàn)進(jìn)行判斷，如果集資款不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)但與集資整體規(guī)模不成比例，嫌疑人肆意揮霍集資款，攜帶集資款逃匿，轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，隱匿、銷(xiāo)毀賬目，搞假破產(chǎn)、假倒閉或者用于其他犯罪活動(dòng)導(dǎo)致集資款不能返還，或者拒不交代資金去向逃避返還資金的，只要具備上述情形之一，即可認(rèn)定其具有詐騙的犯意。

（三）鎖定重點(diǎn)人員

運(yùn)用關(guān)聯(lián)思維搭建數(shù)據(jù)之間的連通方式揭示平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)機(jī)制。網(wǎng)絡(luò)空間使用痕跡的交叉能鮮明揭示個(gè)體的行為模式，各部門(mén)間信息共享壁壘的破除有助于通過(guò)揭示公民身份信息、出入境數(shù)據(jù)、房產(chǎn)信息、違章違法等社會(huì)信息全景展現(xiàn)個(gè)體的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。依托數(shù)據(jù)模型的構(gòu)建，對(duì)公司的組織架構(gòu)、上下級(jí)成員間往來(lái)以及公司日常的運(yùn)營(yíng)軌跡形成可視化圖譜，以網(wǎng)狀、圓形、樹(shù)形或?qū)哟蔚确绞秸故救宋镪P(guān)系及層級(jí)關(guān)系。對(duì)平臺(tái)組織架構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，查找并整理出平臺(tái)銷(xiāo)售職稱(chēng)晉升制度及銷(xiāo)售等級(jí)演變過(guò)程，查清平臺(tái)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際負(fù)責(zé)人，判斷平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)模式和相關(guān)人員在組織中的層級(jí)地位，綜合研判鎖定重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，為下一步核實(shí)資金流轉(zhuǎn)路徑探明方向。值得注意的是，判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)可能會(huì)因刑民交錯(cuò)現(xiàn)象出現(xiàn)評(píng)價(jià)尺度發(fā)生偏差的問(wèn)題。在司法實(shí)踐中，往往有部分企業(yè)成立時(shí)具有完整的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，只是到后期才出現(xiàn)資金鏈斷裂導(dǎo)致平臺(tái)經(jīng)營(yíng)難以持繼，還有部分平臺(tái)初創(chuàng)時(shí)沒(méi)有經(jīng)過(guò)主管部門(mén)的審批備案，但其之后的經(jīng)營(yíng)和推廣行為并未觸及相關(guān)法律政策底線。刑法作為法益保護(hù)法，有責(zé)任修復(fù)被破壞的法益，也有責(zé)任維護(hù)社會(huì)正常的交易秩序。因而，需要立足于公司的動(dòng)態(tài)演化形成活性評(píng)價(jià)指標(biāo)，合理設(shè)定一個(gè)可普遍使用的標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先保護(hù)受害人權(quán)益，兼具犯罪懲治功能，綜合企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)、是否具有實(shí)體業(yè)務(wù)、資金往來(lái)、固定資產(chǎn)、盈利狀況等各項(xiàng)數(shù)據(jù)形成以事實(shí)為依據(jù)的判斷結(jié)論，在關(guān)注行為社會(huì)危害性的同時(shí)重視特定語(yǔ)境下的權(quán)利可救濟(jì)性。

（四）剖析資金流轉(zhuǎn)路徑

偵查人員需要圍繞平臺(tái)投資者、平臺(tái)的中介性質(zhì)是否合法以及資金匯集后的實(shí)際去向等三個(gè)方面展開(kāi)調(diào)查。①劉晶晶：《穿透思維在網(wǎng)貸類(lèi)非法集資案件偵辦中的實(shí)現(xiàn)路徑》，《中國(guó)人民公安大學(xué)學(xué)報(bào)》（社會(huì)科學(xué)版）2019年第1期。其中又以資金分析最為關(guān)鍵。首先，需要對(duì)平臺(tái)內(nèi)所有賬戶(hù)的資金流入和流出進(jìn)行區(qū)分。通過(guò)調(diào)取有關(guān)銀行交易明細(xì)賬單，篩選進(jìn)出賬差額，剔除資金留存較少的賬戶(hù)，根據(jù)交易總金額和總筆數(shù)查找可疑吸收資金賬戶(hù)。平臺(tái)流出資金項(xiàng)目可以從生產(chǎn)環(huán)節(jié)、分配環(huán)節(jié)和消費(fèi)環(huán)節(jié)進(jìn)行區(qū)分，主要包括三種：一是平臺(tái)的日常運(yùn)營(yíng)支出。如企業(yè)職員工資、辦公地點(diǎn)租金、平臺(tái)軟件開(kāi)發(fā)、設(shè)備資金支出和日常管理費(fèi)用等，主要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或第三方支付平臺(tái)流轉(zhuǎn)。通過(guò)檢索資金往來(lái)與生產(chǎn)各環(huán)節(jié)間的必然關(guān)系，測(cè)算賬面數(shù)據(jù)是否合理，通過(guò)進(jìn)一步比對(duì)發(fā)現(xiàn)平臺(tái)在日常經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)存在的可疑賬項(xiàng)。二是平臺(tái)發(fā)放給投資者的返利。主要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式或第三方支付平臺(tái)支付。匯總平臺(tái)實(shí)際發(fā)放返利的時(shí)間、姓名、金額和人數(shù)等數(shù)據(jù)，結(jié)合平臺(tái)制定的返利規(guī)則，判斷其分配方式是否異常，并將返利賬戶(hù)與可疑吸金賬戶(hù)進(jìn)行碰撞對(duì)比，查找關(guān)鍵交易賬戶(hù)，對(duì)其資金出入狀況進(jìn)行成本核算，判斷盈利模式。如果該平臺(tái)的集資款大多用于非生產(chǎn)性支出，集資規(guī)模和資金缺口的增長(zhǎng)成正比，企業(yè)對(duì)公賬戶(hù)存管資金與投資人、借款人資金不匹配，則可判斷其存在以高息為誘餌設(shè)計(jì)借新還舊的動(dòng)機(jī)。三是其他用途。在實(shí)踐中，嫌疑人為隱瞞犯罪事實(shí)會(huì)選擇使用多個(gè)賬戶(hù)賬號(hào)，企圖分離犯罪場(chǎng)景和消費(fèi)場(chǎng)景，需要對(duì)資金流出特別是大額資金流轉(zhuǎn)延伸追蹤，查明資金實(shí)際流向和用途。經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)存在關(guān)聯(lián)人員非法購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)、奢侈品，存在抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，或用于賭博等其他非法用途的，通過(guò)回溯資金來(lái)源可認(rèn)定其存在非法占有的目的。根據(jù)之前排查出的可疑吸金賬戶(hù)，設(shè)置查詢(xún)條件，逐一篩選各個(gè)賬戶(hù)的所有交易明細(xì)，根據(jù)交易戶(hù)名匯總對(duì)手戶(hù)名、對(duì)手進(jìn)出賬總額等。對(duì)資金數(shù)據(jù)展開(kāi)交互式分析，重復(fù)篩選并沉淀嫌疑較大的交易對(duì)手信息，繼續(xù)拓展線索、延伸打擊觸角。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，在互聯(lián)網(wǎng)普及的風(fēng)險(xiǎn)型社會(huì)，網(wǎng)絡(luò)非法集資順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大勢(shì)不斷滋生蔓延，資金池的形成日益成為風(fēng)險(xiǎn)集中的洼地。當(dāng)前，在延續(xù)傳統(tǒng)打擊模式之外，還需要著眼數(shù)據(jù)思維，遵循從人物到資金再到案件的研判路徑，綜合運(yùn)用需求思維提取有用信息，運(yùn)用要素思維固定證據(jù)鏈條,運(yùn)用關(guān)聯(lián)思維打通數(shù)據(jù)連接通道，運(yùn)用穿透思維展開(kāi)多層次嵌套關(guān)系梳理，鎖定重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，判斷公司運(yùn)營(yíng)模式，梳理涉案資金往來(lái)狀況，以實(shí)現(xiàn)對(duì)網(wǎng)絡(luò)非法集資的精準(zhǔn)打擊。