田紅霞 山西焦煤集團(tuán)有限責(zé)任公司杜兒坪煤礦

資金管理貫穿于國(guó)有企業(yè)從生產(chǎn)到經(jīng)營(yíng)的所有環(huán)節(jié)，做好資金管理工作是國(guó)有企業(yè)發(fā)展的重中之重，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)資金比較龐大，具有國(guó)家政策和銀行貸款的支持，從公眾的角度來(lái)看國(guó)有企業(yè)不會(huì)出現(xiàn)資金鏈斷裂的問(wèn)題，其實(shí)國(guó)有企業(yè)的資金也是比較脆弱的，隨著時(shí)代的發(fā)展，各種民營(yíng)企業(yè)的不斷壯大，都對(duì)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生了強(qiáng)烈的沖擊，國(guó)有企業(yè)要想贏得更大的市場(chǎng)空間，就要不斷創(chuàng)新資金管理和使用控制模式。

一、當(dāng)前國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制中存在的主要問(wèn)題

（一）資金使用率較低

國(guó)有企業(yè)因其企業(yè)體積龐大，內(nèi)部結(jié)構(gòu)相對(duì)復(fù)雜，導(dǎo)致內(nèi)部資金管理相對(duì)分散，不能實(shí)現(xiàn)高效化的統(tǒng)一管理，從而造成國(guó)有企業(yè)資金使用率較低的現(xiàn)狀，是制約國(guó)有企業(yè)發(fā)展的主要因素。國(guó)有企業(yè)雖然具有政策支持的優(yōu)勢(shì)，但許多國(guó)有企業(yè)無(wú)法把資金優(yōu)勢(shì)最大化發(fā)揮，時(shí)常發(fā)生大量的資金閑置、資金利用率不高的情況，在進(jìn)行某些大型項(xiàng)目投資時(shí)，因?yàn)閲?guó)有企業(yè)資金數(shù)目龐大，導(dǎo)致在進(jìn)行項(xiàng)目投資預(yù)算時(shí)，投資預(yù)算金額遠(yuǎn)高于實(shí)際使用的金額，從而導(dǎo)致資金浪費(fèi)，資金使用率降低的情況發(fā)生。

（二）資金管理模式落后

許多國(guó)有企業(yè)雖然經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快，但其依然在沿用傳統(tǒng)的資金管理模式，資金管理理念較為落后，資金管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不足，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)內(nèi)部資金管理混亂無(wú)序；部分資金管理工作人員的管理意識(shí)不足，引發(fā)資金管理和使用控制問(wèn)題時(shí)常出現(xiàn)，同時(shí)缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，挪用公款和貪污受賄的現(xiàn)象也十分嚴(yán)重，這些問(wèn)題都是國(guó)有企業(yè)資金管理模式落后所導(dǎo)致的。

（三）信息管理建設(shè)不足

隨著時(shí)代的發(fā)展和計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷的進(jìn)步，計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在資金管理方面有著很大應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，然而許多國(guó)有企業(yè)并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，不積極利用信息管理的模式，國(guó)有企業(yè)信息管理建設(shè)比較落后，資金管理效率較低。

二、國(guó)有企業(yè)資金管理基本原則

國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心和命脈，其資金管理方式不僅關(guān)系著國(guó)有企業(yè)自身的發(fā)展，還會(huì)對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生很大程度的影響，所以國(guó)有企業(yè)資金管理必須遵守以下原則：（1）效益原則。國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新資金管理模式其最終目的是為了提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，所以資金管理首先要遵循效益性原則，在國(guó)有企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)創(chuàng)新資金管理方式，對(duì)國(guó)有企業(yè)的資金進(jìn)行合理的優(yōu)化和配合，把每一筆資金都用到實(shí)處，能夠有效地?cái)U(kuò)大國(guó)有企業(yè)的資金流通渠道，從而全面提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。（2）安全原則。國(guó)有企業(yè)資金數(shù)目龐大，所以資金管理必須要遵循安全性原則，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)資金流的管理，把國(guó)有企業(yè)的資金流量控制在合理的范圍之內(nèi)，在確保國(guó)有企業(yè)自身發(fā)展的基礎(chǔ)上，提高國(guó)有企業(yè)資金管理的安全性，從而提升國(guó)有企業(yè)運(yùn)行的穩(wěn)定性與安全性。（3）合理配置原則。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈龐大，所占有的市場(chǎng)份額較高，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，通過(guò)合理的配置國(guó)有企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)，能夠優(yōu)化資金使用情況，降低生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)成本，從而全面提高國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，提高國(guó)有企業(yè)的綜合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

三、國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制的有效創(chuàng)新策略

（一）創(chuàng)新國(guó)有企業(yè)資金管理模式

資金管理模式是資金管理的基礎(chǔ)，國(guó)有企業(yè)必須不斷創(chuàng)新資金管理模式，才能最大程度發(fā)揮出資金管理的實(shí)際作用。首先在資金管理機(jī)構(gòu)方面，國(guó)有企業(yè)要設(shè)置完善的資金管理結(jié)構(gòu)，把資金管理工作中的責(zé)任細(xì)化到每個(gè)部門(mén)、每個(gè)工作人員之上，當(dāng)出現(xiàn)資金管理問(wèn)題時(shí)，保證可以有效追責(zé)；其次要制定適合企業(yè)自身發(fā)展的資金使用和控制制度，把國(guó)有企業(yè)的資金集中化控制，讓國(guó)有企業(yè)對(duì)企業(yè)資金的使用能夠進(jìn)行有效的宏觀掌控，使投資、融資達(dá)到一個(gè)平衡，降低資金使用的風(fēng)險(xiǎn)，從而提高資金的使用效率；最后要加強(qiáng)精細(xì)化管理模式的應(yīng)用，把國(guó)有企業(yè)的資金流動(dòng)情況細(xì)化，讓每一筆資金都能夠用到實(shí)處。

（二）建立國(guó)有企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

因?yàn)閲?guó)有企業(yè)的資金管理比較分散，許多國(guó)有企業(yè)的子公司都擁有資金獨(dú)立管理和獨(dú)立行使的權(quán)力，在無(wú)形之間為國(guó)有企業(yè)的資金管理造成了一些風(fēng)險(xiǎn)和不穩(wěn)定因素，這就要求國(guó)有企業(yè)要對(duì)資金的使用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的評(píng)估，然后根據(jù)評(píng)估內(nèi)容使用有效的防范措施加以應(yīng)對(duì)，同時(shí)對(duì)國(guó)有企業(yè)子公司的資金使用權(quán)力進(jìn)行細(xì)化和有效控制，通過(guò)合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的資金管理和使用控制，確保國(guó)有企業(yè)的資金使用安全。資金使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是管理企業(yè)資金的有效方式，國(guó)有企業(yè)要不斷加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高國(guó)有企業(yè)資金的安全性和穩(wěn)定性。

（三）建立信息管理系統(tǒng)

計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在資金管理方面有著獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，計(jì)算機(jī)技術(shù)的數(shù)據(jù)處理能力強(qiáng)大，且具有很高的安全性和可靠性，所以國(guó)有企業(yè)要積極利用計(jì)算機(jī)技術(shù)建立完善的信息化資金管理系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)資金所有的使用情況使用信息化管理的方式，提高資金管理的系統(tǒng)性和統(tǒng)一性。信息化資金管理系統(tǒng)還能夠?yàn)閲?guó)有企業(yè)管理階層的決策提供科學(xué)的數(shù)據(jù)支持，讓國(guó)有企業(yè)的發(fā)展決策更加合理，更加與市場(chǎng)動(dòng)態(tài)相符合，完善資金管理的薄弱環(huán)節(jié)，達(dá)到人為管理所不能達(dá)到的管理效果。信息化資金管理系統(tǒng)是現(xiàn)代企業(yè)資金管理發(fā)展的必然趨勢(shì)，國(guó)有企業(yè)要利用自身的優(yōu)勢(shì)，積極開(kāi)展信息化資金管理系統(tǒng)的建設(shè)，提高資金管理和使用控制的信息化水平，從而滿足時(shí)代發(fā)展的需要。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，國(guó)有企業(yè)的資金管理和使用控制在目前的發(fā)展階段還存在一些問(wèn)題。而在解決這些問(wèn)題時(shí)，要充分發(fā)揮出國(guó)有企業(yè)的資金優(yōu)勢(shì)，把資金優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為發(fā)展優(yōu)勢(shì)，通過(guò)提高資金管理和使用控制的工作水平，提高國(guó)有企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而促進(jìn)國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。