徐麥玲(山東省天然氣管道有限責任公司，山東 濟南 250101)

0 引言

隨著天然氣長輸管道規(guī)模的不斷擴大，天然氣長輸管道企業(yè)迅猛發(fā)展，導致企業(yè)合同類型繁多，不同的內(nèi)外界風險因素造成企業(yè)合同管理難度較大，而企業(yè)經(jīng)營的成功與合同管理密不可分，探索企業(yè)適用的合同管理模式，加強合同的有效管理，是企業(yè)經(jīng)營管理題中應有之義。

1 長輸天然氣管道企業(yè)合同管理現(xiàn)狀

長輸天然氣管道距離長，不安全因素較多，作為高風險行業(yè)，管道企業(yè)主要負責天然氣管道運輸，管道建設與維護。管道企業(yè)對外簽訂合同量較大，合同相對人異常復雜，合同簽訂范圍廣，涉及物資、工程、服務等不同類型合同。只有建立與企業(yè)相適應的合同管理模式，才有助于企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營發(fā)展。

目前各管道企業(yè)根據(jù)實際運營情況，依據(jù)合同相關法律法規(guī)，分別制定了合同管理規(guī)章制度及管理流程，規(guī)定了合同簽訂范圍。在制度中要求，除無需售后服務、可以即時清結(jié)的項目以外，企業(yè)均需訂立書面合同。各管道企業(yè)同時建立了合同管理組織機構，實行歸口管理、統(tǒng)一簽訂、各負其責的合同管理體制。合同主管部門、主辦部門、審核會簽部門主要負責合同法律風險防范，參與合同管理。合同主管部門對企業(yè)合同進行歸口管理，合同主辦部門具體負責合同簽訂和履行等相關事項，合同審核會簽部門對合同的訂立和履行進行審核會簽。但管道企業(yè)在實際運營中，發(fā)現(xiàn)在合同合規(guī)、合同條款、合同簽訂、合同履行等方面，存在合同管理風險，以致造成利潤損失及審計風險，甚至陷入糾紛、訴訟風險。

2 合同管理法律風險分析

2.1 合同程序合規(guī)風險

管道企業(yè)在生產(chǎn)運行中，主要涉及工程、物資及服務采購業(yè)務，企業(yè)采用公開招標方式進行采購，在簽訂合同時易發(fā)生合同簽訂程序不合規(guī)，違規(guī)訂立合同風險。如未按照招標文件及其他法定文件的規(guī)定與中標人簽訂書面合同；未及時與中標人簽訂合同，如未在中標通知書發(fā)出后三十天內(nèi)簽訂書面合同；先施工后補簽合同；簽訂合同時對招標文件約定的內(nèi)容做出實質(zhì)性修改；簽訂了背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他補充協(xié)議等風險。

2.2 合同條款風險

合同文本是按照雙方意思表示所做出的約定，是確定合同權利與義務的直接依據(jù)[1]。雙方因合同條款約定不確定或因合同條款的漏洞，極易在合同履行過程中發(fā)生爭議糾紛。管道企業(yè)在合同管理實踐中，主要在違約條款、結(jié)算條款、爭議解決條款、格式條款等方面存在著法律風險。合同違約條款存在約定的雙方權利義務不對等、較為籠統(tǒng)，以致發(fā)生違約情況難以執(zhí)行，部分合同未約定違約條款等情況。合同結(jié)算條款在付款方式、付款時間、稅率及發(fā)票提供等方面的約定，與實際履行還存在矛盾爭議問題。合同爭議解決條款存在爭議解決方式不明確，在解決方式上發(fā)生爭議風險。合同格式條款存在格式落款的簽署情況混亂，因格式落款事宜而發(fā)生糾紛風險。

2.3 合同履行風險

管道企業(yè)在合同履行環(huán)節(jié)中，可能存在合同變更、解除、轉(zhuǎn)讓、爭議解決等可能導致法律風險的內(nèi)容，若合同未全面履行或監(jiān)控不當，導致企業(yè)經(jīng)濟利益受損，甚至訴訟失敗風險。如在施工合同中禁止轉(zhuǎn)包和違法分包，承包商未按合同約定將其轉(zhuǎn)包或分包給沒有資質(zhì)的承包商等各類問題。

3 合同管理風險應對策略

3.1 以預防糾紛和提高經(jīng)濟效益為出發(fā)點，建立完善合同管理流程

管道企業(yè)要提高合同管理規(guī)范化水平，建立完善合同管理流程。企業(yè)應從合同訂立發(fā)起、簽訂、履行、變更、終結(jié)等環(huán)節(jié)，改進合同系統(tǒng)辦理流程，運行過程中需對合同系統(tǒng)的組織機構及用戶管理、合同審查審批、合同付款審批流程進行優(yōu)化配置，嚴格合同簽訂程序，努力提高適用性，最大化滿足工作實際需要，使合同簽訂及履行走上規(guī)范化軌道。

3.2 推行合同標準文本，完善合同條款

根據(jù)管道企業(yè)常規(guī)業(yè)務，細化合同分類。管道企業(yè)主要涉及工程建設施工(含施工、監(jiān)理、檢測)、承攬、咨詢評價、物資、工農(nóng)補償合同、租賃等合同類別。企業(yè)可推行工程施工、檢測、監(jiān)理、工農(nóng)補償、檢維修等類型合同標準文本，減少條款漏洞；同時強化非標準合同文本起草的管理力度，完善合同內(nèi)容及條款，如細化HSSE責任、合同質(zhì)保金條款等內(nèi)容，明確合同雙方的責任、權利和義務。

3.3 加強合同文本審查，提高合同適應性

合同審查要常態(tài)化，做到定期梳理，及時整改合同審查中發(fā)現(xiàn)的問題。強化合同文本起草的管理力度，嚴格審查合同文本，加強合同經(jīng)濟、法律、技術“三性”審核。經(jīng)濟審核部門負責審核合同相對人的信用情況以及合同標的價格、數(shù)量、付款方式、交付方式等商務內(nèi)容。技術審核部門負責審核技術、HSSE等內(nèi)容。法律部門審核時，應出具書面法律意見，明確表達同意、保留或否定的法律意見，杜絕不完善和不合規(guī)的合同出現(xiàn)。

3.4 加強合同歸檔，完善合同檔案管理

合同檔案是記錄企業(yè)經(jīng)濟活動的憑證材料，也是重要的法律文件。企業(yè)應規(guī)范合同歸檔整理制度，實行統(tǒng)一歸口管理，指定專門部門及專人負責，歸檔時梳理檢查合同招議標申請、合同談判記錄、授權委托、合同會簽、合同蓋章、履行結(jié)算等資料是否齊全，是否存在漏洞，確保合同歸檔文件的完整性和系統(tǒng)性。

企業(yè)應建立完善“合同紙質(zhì)資料-臺賬-電子合同檔案”日常合同管理模式，在確保紙質(zhì)檔案完整基礎上，收存、掃描、錄入電子合同檔案，提高合同歸檔工作中的信息化水平，保障合同的第一手資料的完整性，最大程度上減少合同風險。

3.5 發(fā)揮法律顧問及法務部門的管理職能，為合同管理保駕護航

管道企業(yè)應建立法務部門，明確其職責權利，培養(yǎng)高水平、高素質(zhì)法務人員，筑牢企業(yè)合同管理的基礎[2]，要采取多種形式提高法律人員的專業(yè)水平。要聘請專業(yè)法律顧問團隊，將企業(yè)法務工作從事后補救轉(zhuǎn)為事前預防和事中控制。要采取內(nèi)部法律人員與外部法律顧問相結(jié)合的方式，法律顧問可對公司對外簽署的所有合同、協(xié)議文本進行法律審核，出具合同法律意見書，企業(yè)簽訂重大合同，法律顧問應全程參與，以提高合同審查及風險防范能力。

3.6 加強合同管理培訓宣傳，提高合同風險防范意識

企業(yè)相關部門要建立合同風險意識，適時組織開展合同管理培訓，利用企業(yè)的普法平臺及合同專業(yè)培訓，做好合同法及相關法律法規(guī)的宣貫工作，加強專兼職合同管理人員、經(jīng)辦人員的培訓學習。培訓內(nèi)容應結(jié)合企業(yè)合同管理的現(xiàn)狀，貼近生產(chǎn)經(jīng)營工作實際，從合同項目申請到招投標流程、合同起草、合同簽訂、合同履行環(huán)節(jié)開展培訓，重點對合同文本審查中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)常

性、重復性、低水平錯誤問題開展針對性培訓，增強全員合同法律風險防范意識，提高企業(yè)合同管理相關人員的能力素質(zhì)。

3.7 加強企業(yè)合同內(nèi)控管理，對合同執(zhí)行開展有效性評價

管道企業(yè)應建立內(nèi)部控制管理制度，運用內(nèi)部控制制度加強企業(yè)內(nèi)部的合同管理，根據(jù)權責義務，實現(xiàn)企業(yè)不同部門間的協(xié)調(diào)與配合，規(guī)范合同的執(zhí)行過程[3]。企業(yè)每季度要開展合同內(nèi)控測試，主要通過檢查相關的文檔記錄，對合同執(zhí)行進行有效性判斷，可通過抽樣測試方法，以樣本代表總體，通過檢查樣本，判斷合同控制總體執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違背內(nèi)控制度要求的情況及時整改，減少合同管理風險。

4 天然氣管道企業(yè)適用的合同管理模式

管道企業(yè)應建立“一個制度一個機制”周期性動態(tài)管理模式。“一個制度”是指合同履約管理重點結(jié)合承包商黑名單管理制度?！耙粋€機制”即形成從簽訂、履行到反饋的合同管理閉環(huán)機制。

合同簽訂前要開展盡職調(diào)查，加強合同主體資信審查，對合同相對人的主體資格、資信情況、資質(zhì)及履約能力等情況進行綜合審查，必要時由合同主辦部門、合同主管部門及法務部門開展盡職調(diào)查，杜絕不誠信主體參與企業(yè)市場交易，規(guī)避企業(yè)風險。

合同簽訂后要加強合同履約評價管理，建立承包商黑名單閉環(huán)機制，督查合同履約情況反饋，推動承包商信用體系建設。合同履行過程中，企業(yè)合同經(jīng)辦部門及主管部門須定期考核合同相對人履行情況，密切關注合同相對人資信情況，發(fā)現(xiàn)合同相對人出現(xiàn)不能履行或不能適當履行的情況，要及時采取適當?shù)拇胧行ЬS護企業(yè)合法權益。合同進入付款環(huán)節(jié)時，應判定合同履行進度、合同收付款時間節(jié)點是否符合合同相關約定，實現(xiàn)合同系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的相關連接，加強閉環(huán)管理。

推動關于對承包商管理的各項規(guī)章制度的落實，建立承包商黑名單管理制度，如將施工合同履約中有無轉(zhuǎn)包、非法分包或擅自超越合同文件載明的范圍之外從事承包活動的情況，不合格者可加入企業(yè)承包商黑名單。

5 結(jié)語

隨著天然氣政策的頻繁釋放，天然氣管道企業(yè)要充分認識到合同管理的重要性，在生產(chǎn)運營中應不斷細化合同管理，不斷優(yōu)化合同周期性動態(tài)管理模式，防控合同風險，切實保障天然氣長輸管道企業(yè)的經(jīng)濟利益。