梁 歡

(龍建路橋股份有限公司第七分公司，黑龍江 哈爾濱 150090)

1 什么是ERP系統(tǒng)

ERP系統(tǒng)就是企業(yè)資源計(jì)劃(Enterprise Resource Planning)的簡(jiǎn)稱，指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)。它是從MRP II(物料需求計(jì)劃)發(fā)展而來的新一代集成化管理信息系統(tǒng)，它擴(kuò)展了MRP II的功能，其核心思想是供應(yīng)鏈管理。它跳出了傳統(tǒng)企業(yè)邊界，從供應(yīng)鏈范圍去優(yōu)化企業(yè)資源。ERP系統(tǒng)集信息技術(shù)與先進(jìn)管理思想于一身，成為現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行模式，反映時(shí)代對(duì)企業(yè)合理調(diào)配資源、最大化地創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的要求，成為企業(yè)在信息時(shí)代生存、發(fā)展的基石。它對(duì)于改善企業(yè)業(yè)務(wù)流程、提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力具有顯著作用。其主要宗旨是對(duì)企業(yè)所擁有的人、財(cái)、物、信息、時(shí)間和空間等綜合資源進(jìn)行綜合平衡和優(yōu)化管理，協(xié)調(diào)企業(yè)各管理部門，圍繞市場(chǎng)導(dǎo)向開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而取得最好的經(jīng)濟(jì)效益。所以，ERP首先是一個(gè)軟件，同時(shí)是一個(gè)管理工具。它是IT技術(shù)與管理思想的融合體，也就是現(xiàn)金的管理思想借助電腦，來達(dá)成企業(yè)的管理目標(biāo)。ERP的核心目的就是實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈的有效管理。

2 ERP系統(tǒng)的特點(diǎn)

(1)ERP軟件更多地強(qiáng)調(diào)的是財(cái)務(wù)問題，ERP軟件具有較完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，這使價(jià)值管理概念得以實(shí)施，資金流與物流、信息流更加有機(jī)地結(jié)合。

(2)ERP軟件是較多地考慮人的因素作為企業(yè)資源在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃中的作用，也考慮了人的培訓(xùn)成本等。

(3)支持多種生產(chǎn)方式的管理模式。

(4)ERP采用了最新的計(jì)算機(jī)技術(shù)。

3 ERP系統(tǒng)的功能模塊

ERP系統(tǒng)的主要功能模塊有三部分：物流、資金流、信息流，與之相對(duì)應(yīng)分別是：物流系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)。而我公司主要涉及的就是生產(chǎn)系統(tǒng)。

4 業(yè)務(wù)人員職能

收入管理業(yè)務(wù)流程以項(xiàng)目立項(xiàng)為起始(立項(xiàng)部分由股份公司及權(quán)屬子單位負(fù)責(zé))，主工區(qū)負(fù)責(zé)引入項(xiàng)目核算清單，各工區(qū)分別錄入自己工區(qū)的合同造價(jià)(即將中標(biāo)清單根據(jù)各工區(qū)施工工程量拆分后的施工清單)，通過合同造價(jià)分解，將拆分后的施工清單轉(zhuǎn)換為股份核算清單。每日根據(jù)實(shí)際施工進(jìn)度，進(jìn)行內(nèi)部產(chǎn)值報(bào)量；在甲方計(jì)量批復(fù)后，對(duì)應(yīng)維護(hù)對(duì)甲計(jì)量報(bào)量，若項(xiàng)目期間發(fā)生甲方獎(jiǎng)罰，需維護(hù)甲方獎(jiǎng)罰單并參與結(jié)算，對(duì)甲收款結(jié)算單審批通過后生成財(cái)務(wù)憑證。收到甲方資金時(shí)，需維護(hù)收款單，收款單審批通過后生成財(cái)務(wù)憑證(此部分由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)錄入，包含計(jì)量、預(yù)付款等)。

項(xiàng)目核算清單：若為分工區(qū)項(xiàng)目，需要在立項(xiàng)主組織工區(qū)進(jìn)行錄入，不存在工區(qū)項(xiàng)目直接操作即可。工程細(xì)目編碼以A開頭的必須勾選，其余工程細(xì)目按照實(shí)際項(xiàng)目施工需求進(jìn)行勾選。后續(xù)要補(bǔ)充核算清單，通過修訂進(jìn)行修改即可。

合同造價(jià)：對(duì)中標(biāo)清單進(jìn)行錄入。若導(dǎo)入中標(biāo)清單時(shí)，需要注意業(yè)主清單單位與系統(tǒng)中單位的轉(zhuǎn)換，同時(shí)還要檢查表格中上級(jí)清單工程量匯總是否正確。

合同造價(jià)分解：將業(yè)主清單轉(zhuǎn)換為公司統(tǒng)一核算清單，需要具有豐富施工經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理、總工、副經(jīng)理進(jìn)行操作，用于指導(dǎo)項(xiàng)目成本科目核算。

內(nèi)部產(chǎn)值報(bào)量與對(duì)甲計(jì)量報(bào)量為項(xiàng)目日常錄入模塊。

內(nèi)部產(chǎn)值報(bào)量：每日根據(jù)實(shí)際施工進(jìn)度，進(jìn)行內(nèi)部產(chǎn)值報(bào)量。

對(duì)甲計(jì)量報(bào)量：在業(yè)主計(jì)量批復(fù)后，對(duì)應(yīng)本期計(jì)量進(jìn)行對(duì)甲計(jì)量報(bào)量維護(hù)。

5 甲方獎(jiǎng)罰單、對(duì)甲收款結(jié)算單、收款單

甲方獎(jiǎng)罰單：甲方獎(jiǎng)罰需要注意獎(jiǎng)罰是否計(jì)入計(jì)量并開具對(duì)應(yīng)增值稅發(fā)票，不開發(fā)票則ERP不需要錄入。

對(duì)甲收款結(jié)算單：將錄入的對(duì)甲計(jì)量報(bào)量進(jìn)行推送，審批通過后生成財(cái)務(wù)憑證，根據(jù)結(jié)算日期進(jìn)行維護(hù)。

收款單：對(duì)甲方撥付的資金進(jìn)行維護(hù)，審批通過后生成財(cái)務(wù)憑證(此部分由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)錄入，包含計(jì)量、預(yù)付款等)，注意此模塊不是對(duì)計(jì)量批復(fù)金額進(jìn)行錄入，與對(duì)甲收款結(jié)算單有區(qū)別。

勞務(wù)管理業(yè)務(wù)流程以合同為起始，勞務(wù)合同經(jīng)審批流程審批通過并生效后，進(jìn)行分包人員進(jìn)場(chǎng)，人員進(jìn)場(chǎng)后根據(jù)工長(zhǎng)報(bào)告單進(jìn)行每日勞務(wù)報(bào)量，項(xiàng)目期間發(fā)生勞務(wù)分包獎(jiǎng)罰，可通過獎(jiǎng)罰單錄入系統(tǒng)參與結(jié)算，勞務(wù)結(jié)算時(shí)生成財(cái)務(wù)憑證，后續(xù)收到供應(yīng)商開具的發(fā)票時(shí)，可根據(jù)實(shí)際發(fā)票錄入收票，收票金額受結(jié)算金額控制，由于業(yè)務(wù)需要，系統(tǒng)增加了100元的浮動(dòng)金額，發(fā)票與結(jié)算出現(xiàn)成本差值時(shí)，需補(bǔ)錄人工成本調(diào)差單，付款計(jì)劃的本次申請(qǐng)金額受收票金額控制，審批通過后，系統(tǒng)自動(dòng)生成付款單，由財(cái)務(wù)人員審批通過生成憑證并進(jìn)行付款。

勞務(wù)分包合同：按照公司要求填寫合同名稱及合同主要內(nèi)容。表頭、表體錄入完成后，上傳附件層級(jí)進(jìn)行審批。

勞務(wù)進(jìn)場(chǎng)：合同審批通過后，對(duì)勞務(wù)人員進(jìn)行進(jìn)場(chǎng)。注意勞務(wù)人員進(jìn)場(chǎng)校驗(yàn)為軟件后臺(tái)整體校驗(yàn)，若勞務(wù)人員同時(shí)在二個(gè)項(xiàng)目同時(shí)施工，需要在第一個(gè)施工項(xiàng)目做退場(chǎng)。

工長(zhǎng)報(bào)告單：每日按照紙質(zhì)工長(zhǎng)報(bào)告單進(jìn)行錄入。注意填寫工程量為實(shí)際施工WBS拆分工程量，不是業(yè)主清單工程量，注意工程量單位。

勞務(wù)報(bào)量：每日按照紙質(zhì)工長(zhǎng)報(bào)告單進(jìn)行錄入。

勞務(wù)結(jié)算單：每個(gè)結(jié)算周期對(duì)勞務(wù)報(bào)量進(jìn)行匯總結(jié)算，審批通過后推送至財(cái)務(wù)生成憑證。

人工成本調(diào)差單：收到發(fā)票時(shí)，若發(fā)票無稅成本與結(jié)算不一致時(shí)可在此模塊進(jìn)行調(diào)差。注意調(diào)差不可以調(diào)整含稅金額。

收票：對(duì)供應(yīng)商開具的發(fā)票進(jìn)行錄入，并上傳發(fā)票附件層級(jí)進(jìn)行審批。注意核銷組織和財(cái)務(wù)認(rèn)證組織必須要填寫，否則會(huì)導(dǎo)致審批失敗。審批通過后，財(cái)務(wù)生成相應(yīng)憑證。

人工、設(shè)備、材料收票流程共用同一個(gè)模塊。

付款計(jì)劃：收票完成后，針對(duì)收票金額進(jìn)行付款。

若要預(yù)付，需要在錄入合同時(shí)填寫預(yù)付金額，否則無法進(jìn)行預(yù)付款。

付款單：付款計(jì)劃審批通過后自動(dòng)生成，不可以自制單據(jù)。

專業(yè)分包及清包管理業(yè)務(wù)流程以合同為起始，專業(yè)分包及清包合同可引入收入管理中的合同造價(jià)(即中標(biāo)清單)，將中標(biāo)清單的部分清單項(xiàng)進(jìn)行分包，合同經(jīng)審批流程審批通過并生效后，可選擇是否需要分包人員進(jìn)場(chǎng)，人員進(jìn)場(chǎng)同勞務(wù)管理業(yè)務(wù)流程，專業(yè)分包及清包需將分包的清單項(xiàng)拆分到具體工序再進(jìn)行報(bào)量，項(xiàng)目期間發(fā)生分包獎(jiǎng)罰，可通過獎(jiǎng)罰單錄入系統(tǒng)參與結(jié)算，專業(yè)分包及清包進(jìn)度結(jié)算時(shí)生成財(cái)務(wù)憑證，后續(xù)收到供應(yīng)商開具的發(fā)票時(shí)，可根據(jù)實(shí)際發(fā)票錄入收票，收票金額受結(jié)算金額控制，由于業(yè)務(wù)需要，系統(tǒng)增加了100元的浮動(dòng)金額，發(fā)票與結(jié)算出現(xiàn)成本差值時(shí)，需補(bǔ)錄專業(yè)分包成本調(diào)差單，付款計(jì)劃的本次申請(qǐng)金額受收票金額控制，審批通過后，系統(tǒng)自動(dòng)生成付款單，由財(cái)務(wù)人員審批通過生成憑證并進(jìn)行付款。

材料管理業(yè)務(wù)流程以合同為起始，合同經(jīng)審批流程審批通過并生效后，需參照填制采購(gòu)訂單，材料入庫(kù)時(shí)需參照采購(gòu)訂單，進(jìn)行暫估處理；材料出庫(kù)時(shí)需選擇當(dāng)天的工長(zhǎng)報(bào)告單，出庫(kù)金額無需手工填寫，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)成本計(jì)算后的材料成本通過移動(dòng)平均的方式自動(dòng)計(jì)算材料的出庫(kù)成本，材料出庫(kù)成本計(jì)算后，需維護(hù)消耗材料成本分?jǐn)偅到y(tǒng)根據(jù)出庫(kù)的物料、工序等條件進(jìn)行自動(dòng)匯總，審批通過后生成財(cái)務(wù)憑證。

材料采購(gòu)合同：按照公司要求填寫合同名稱及合同主要內(nèi)容。表頭、表體錄入完成后，上傳附件層級(jí)進(jìn)行審批。

材料運(yùn)輸合同：若材料銷售方與運(yùn)輸方不一致時(shí)，使用材料運(yùn)輸合同模塊進(jìn)行運(yùn)費(fèi)合同的錄入，操作要求與材料采購(gòu)合同相同。

采購(gòu)入庫(kù)：根據(jù)運(yùn)發(fā)料單進(jìn)行材料入庫(kù)錄入。若入庫(kù)數(shù)據(jù)較多，可以通過EXCEL導(dǎo)入進(jìn)行錄入，注意導(dǎo)入過程中只能導(dǎo)入一種物料，導(dǎo)入前采購(gòu)入庫(kù)表體也只能有一行。

暫估處理：若材料銷售方與運(yùn)輸方不一致時(shí)，可通過暫估處理，費(fèi)用分?jǐn)傔M(jìn)行材料運(yùn)費(fèi)的錄入。銷售方與運(yùn)輸方一致時(shí)，直接暫估即可。

采購(gòu)發(fā)票：材料供應(yīng)商開具發(fā)票后，對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行錄入。注意此部不是收票，是沖銷暫估材料入庫(kù)的過程。

費(fèi)用結(jié)算：若材料銷售方與運(yùn)輸方不一致時(shí)，通過費(fèi)用結(jié)算完成進(jìn)行材料料底與運(yùn)費(fèi)暫估的沖銷。

材料出庫(kù)：根據(jù)紙質(zhì)工長(zhǎng)報(bào)告單每日進(jìn)行材料出庫(kù)。注意此處只出材料數(shù)量。

成本計(jì)算：采用移動(dòng)加權(quán)平均法，先計(jì)算材料入庫(kù)，然后對(duì)應(yīng)計(jì)算材料出庫(kù)單價(jià)。

材料成本分?jǐn)偅好總€(gè)結(jié)算周期，針對(duì)材料出庫(kù)進(jìn)行匯總分?jǐn)偅瑢徟ㄟ^后推送至財(cái)務(wù)。

周轉(zhuǎn)材業(yè)務(wù)流程分為兩部分，一部分為租賃周轉(zhuǎn)材，另一部分為自有周轉(zhuǎn)材。

租賃周轉(zhuǎn)材管理業(yè)務(wù)流程以合同為起始，周轉(zhuǎn)材租賃合同經(jīng)審批流程審批通過并生效后，需先進(jìn)行周轉(zhuǎn)材進(jìn)場(chǎng)，材料進(jìn)場(chǎng)后系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)進(jìn)場(chǎng)的材料數(shù)量、租入天數(shù)、材料租賃單價(jià)計(jì)算租金，周轉(zhuǎn)材租賃結(jié)算時(shí)生成財(cái)務(wù)憑證，后續(xù)收到供應(yīng)商開具的發(fā)票時(shí)，可根據(jù)實(shí)際發(fā)票錄入收票，收票金額受結(jié)算金額控制，由于業(yè)務(wù)需要，系統(tǒng)增加了100元的浮動(dòng)金額，付款計(jì)劃的本次申請(qǐng)金額受收票金額控制，審批通過后，系統(tǒng)自動(dòng)生成付款單，由財(cái)務(wù)人員審批通過生成憑證并進(jìn)行付款。

自有周轉(zhuǎn)材管理業(yè)務(wù)流程同材料管理業(yè)務(wù)流程，唯一不同的是由于周轉(zhuǎn)材需要進(jìn)行攤銷，材料出庫(kù)后需手工維護(hù)周轉(zhuǎn)材及低值成本分?jǐn)偅瑢徟ㄟ^后生成財(cái)務(wù)憑證。

設(shè)備管理業(yè)務(wù)流程分為租賃設(shè)備、自有設(shè)備、臨租設(shè)備三部分。

租賃設(shè)備管理業(yè)務(wù)流程以合同為起始，合同審批通過并生效后，需進(jìn)行設(shè)備進(jìn)場(chǎng)，進(jìn)場(chǎng)設(shè)備的編碼要唯一，如果設(shè)備進(jìn)場(chǎng)時(shí)發(fā)生費(fèi)用(如上下場(chǎng)費(fèi))，則需維護(hù)費(fèi)用單，設(shè)備進(jìn)場(chǎng)后可通過工長(zhǎng)報(bào)告單進(jìn)行設(shè)備報(bào)量，結(jié)算日時(shí)需先進(jìn)行租金計(jì)算再結(jié)算，結(jié)算單審批通過后生成財(cái)務(wù)憑證，后續(xù)收到供應(yīng)商開具的發(fā)票時(shí)，可根據(jù)實(shí)際發(fā)票錄入收票，收票金額受結(jié)算金額控制，由于業(yè)務(wù)需要，系統(tǒng)增加了100元的浮動(dòng)金額，發(fā)票與結(jié)算出現(xiàn)成本差值時(shí)，需補(bǔ)錄機(jī)械成本調(diào)差單，付款計(jì)劃的本次申請(qǐng)金額受收票金額控制，審批通過后，系統(tǒng)自動(dòng)生成付款單，由財(cái)務(wù)人員審批通過生成憑證并進(jìn)行付款。

設(shè)備租賃合同：按照公司要求填寫合同名稱及合同主要內(nèi)容。表頭、表體錄入完成后，上傳附件層級(jí)進(jìn)行審批。

注意設(shè)備合同租賃方式分為內(nèi)租、外租，內(nèi)租選擇內(nèi)部租賃-單方，需要注意選擇內(nèi)部租賃只能在供應(yīng)商-內(nèi)部客商類別里選擇出租方，外租規(guī)則與此類似

進(jìn)場(chǎng)單：對(duì)設(shè)備自行編碼后，對(duì)設(shè)備進(jìn)行進(jìn)場(chǎng)，用于后續(xù)報(bào)量。

設(shè)備報(bào)量：每日按照紙質(zhì)工長(zhǎng)報(bào)告單進(jìn)行錄入。

注意報(bào)量部門要與后續(xù)加油部門統(tǒng)一。

費(fèi)用單：用于結(jié)算設(shè)備調(diào)遷費(fèi)、操作手工資，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行錄入。

租金計(jì)算：每個(gè)結(jié)算周期對(duì)設(shè)備報(bào)量進(jìn)行匯總計(jì)算。

結(jié)算單：對(duì)設(shè)備租金計(jì)算生成結(jié)算單，并審批推送至財(cái)務(wù)生成憑證。

注意生成結(jié)算單后，需要與租金計(jì)算核對(duì)金額是否一致。

此部分操作與材料出庫(kù)相同，加油成本分?jǐn)倳r(shí)需要注意注意油料出庫(kù)部門要與設(shè)備報(bào)量部門一致，且該設(shè)備必須在加油日有設(shè)備報(bào)量。

場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸管理業(yè)務(wù)流程以合同為起始，合同審批通過并生效后，需進(jìn)行設(shè)備進(jìn)場(chǎng)，進(jìn)場(chǎng)設(shè)備的編碼要唯一，設(shè)備進(jìn)場(chǎng)后可進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)，結(jié)算日時(shí)需先進(jìn)行租金計(jì)算再結(jié)算，流程與設(shè)備類似，結(jié)算單審批通過后生成財(cái)務(wù)憑證，后續(xù)收到供應(yīng)商開具的發(fā)票時(shí)，可根據(jù)實(shí)際發(fā)票錄入收票，收票金額受結(jié)算金額控制，由于業(yè)務(wù)需要，系統(tǒng)增加了100元的浮動(dòng)金額，發(fā)票與結(jié)算出現(xiàn)成本差值時(shí)，需補(bǔ)錄場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸成本調(diào)差單，付款計(jì)劃的本次申請(qǐng)金額受收票金額控制，審批通過后，系統(tǒng)自動(dòng)生成付款單，由財(cái)務(wù)人員審批通過生成憑證并進(jìn)行付款。