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        論大數(shù)據(jù)與企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警

        2020-01-06 03:48:54鄭穎荔
        經(jīng)濟研究導(dǎo)刊 2020年34期
        關(guān)鍵詞:大數(shù)據(jù)時代財務(wù)管理企業(yè)

        鄭穎荔

        摘 要:在信息化背景下,企業(yè)財務(wù)管理發(fā)生了很大的變化,大數(shù)據(jù)在企業(yè)財務(wù)管理中發(fā)揮的作用非常突出。隨著信息化技術(shù)的高速發(fā)展,信息化技術(shù)在提升財務(wù)管理水平的同時,也給財務(wù)管理帶來一定的風(fēng)險。因此,為了有效地預(yù)防各類風(fēng)險,企業(yè)應(yīng)增強財務(wù)管理意識,構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制,從而確保企業(yè)財務(wù)管理順利進行。

        關(guān)鍵詞:大數(shù)據(jù)時代;企業(yè);財務(wù)管理;財務(wù)風(fēng)險預(yù)警

        隨著經(jīng)濟全球化不斷深入,各國之間的往來日益密切,企業(yè)面臨的市場環(huán)境更加多變與復(fù)雜。因此,企業(yè)應(yīng)進一步完善財務(wù)管理工作,提升財務(wù)管理的效率,充分借助大數(shù)據(jù)技術(shù),在規(guī)避風(fēng)險的基礎(chǔ)上,使財務(wù)管理工作更加精細化。

        一、大數(shù)據(jù)時代企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警中存在的問題

        第一,財務(wù)風(fēng)險預(yù)警意識有待于增強。企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制開展環(huán)節(jié)中,不能充分認識到風(fēng)險預(yù)警機制的重要性,很多中小型企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制建立環(huán)節(jié)中,不能全面分析企業(yè)的業(yè)務(wù)類型,在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制的建立上,不能落實到位,具有形式主義特征。有些企業(yè)不能形成專門的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警制度,在預(yù)警工作開展中,不能有健全的制度加以指導(dǎo)與規(guī)范。財務(wù)風(fēng)險預(yù)警這一環(huán)節(jié)非常薄弱,企業(yè)在風(fēng)險預(yù)警工作中,不能充分借助大數(shù)據(jù)技術(shù),預(yù)警機制的建立存在滯后性。

        第二,財務(wù)風(fēng)險預(yù)警人員的綜合能力有待進一步提升。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制的建立環(huán)節(jié)中,需要有專人執(zhí)行與負責(zé),財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制的構(gòu)建是一項非常復(fù)雜的工作,有些企業(yè)還是采用傳統(tǒng)的財務(wù)管理工作,因此財務(wù)風(fēng)險預(yù)警工作存在滯后性。現(xiàn)階段,企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理人員的綜合能力有待于進一步提升,他們很難應(yīng)對多元化的財務(wù)風(fēng)險,企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警工作中沒有專業(yè)的人才加以支撐,當(dāng)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生時,不能采取多種措施進行問題的解決,企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警能力有待進一步提升。

        第三,財務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法陳舊。企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警環(huán)節(jié)中,風(fēng)險防范意識比較落后,財務(wù)風(fēng)險預(yù)警能力比較老化,現(xiàn)階段有些企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警方式非常單一,財務(wù)風(fēng)險相關(guān)工作的開展情況不盡如人意。部分企業(yè)習(xí)慣讓財務(wù)管理人員進行各項財務(wù)風(fēng)險預(yù)警,然而一般的財務(wù)管理人員不具備完善的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理能力,采用的是傳統(tǒng)的財務(wù)管理方式,在大數(shù)據(jù)背景下,傳統(tǒng)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制并不可取。企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警環(huán)節(jié)中不能結(jié)合實際的風(fēng)險進行實際方法的選擇,導(dǎo)致企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警環(huán)節(jié)中非常被動。

        第四,財務(wù)風(fēng)險因素甄別和排查能力有待于提升。企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警開展環(huán)節(jié)中,對財務(wù)風(fēng)險的識別與排查能力存在一定的問題。財務(wù)風(fēng)險因素具有隱性特征,其直接誘發(fā)財務(wù)風(fēng)險。當(dāng)企業(yè)不能有效地識別各類財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生因素,各類財務(wù)風(fēng)險就會逐一產(chǎn)生,對企業(yè)的經(jīng)營和管理產(chǎn)生不利影響。有些企業(yè)不知道采用何種方法進行財務(wù)風(fēng)險因素的排查,導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)增加。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素甄別的環(huán)節(jié)中,不能采用多元化的方法與精準的機制。

        二、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制的措施

        (一)企業(yè)競爭環(huán)境分析

        1.確定信息來源。企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制建立環(huán)節(jié)中,應(yīng)該了解自身的競爭對手,通過大數(shù)據(jù)技術(shù),大量收集競爭對手的信息,企業(yè)應(yīng)該與競爭對手進行大量的接觸后,明確競爭對手的動機,通過收集其宣傳資料,在資料中獲取大量的數(shù)據(jù)。通過第三方也可以獲取競爭對手的信息,通過競爭對手的廣告公司、運輸公司等,從而獲取大量的數(shù)據(jù),掌握競爭對手的潛在來源,與競爭對手通過密切往來,了解競爭對手的供應(yīng)商和代理商等。通過公開出版物獲得信息,掌握涉及競爭對手的雜志與報刊,從而知己知彼,才能采用相應(yīng)的應(yīng)對措施。通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)獲得信息,可以通過浪潮數(shù)據(jù)分析和各類數(shù)據(jù)檢索方案,掌握競爭對手的信息,并且通過開展市場調(diào)查的方式,關(guān)注市場上的信息,有效地提升自身產(chǎn)品的質(zhì)量,滿足消費者的多元化需求。

        2.搜集和整理信息。企業(yè)應(yīng)該通過大數(shù)據(jù)技術(shù)進行各類風(fēng)險的識別,因此信息收集的方式效率不高,產(chǎn)生無序性特征。所以企業(yè)應(yīng)該通過大數(shù)據(jù)的方式,完善相關(guān)設(shè)備,進行數(shù)據(jù)收集和篩選,將有價值的信息進行儲存。通過數(shù)據(jù)檢索實現(xiàn)數(shù)據(jù)內(nèi)部共享,通過更新競爭環(huán)境,有效地進行數(shù)據(jù)的精確挖掘,提升數(shù)據(jù)分析的時效性。

        3.實施數(shù)據(jù)挖掘。企業(yè)要有效地規(guī)避各類財務(wù)風(fēng)險,應(yīng)該對數(shù)據(jù)進行發(fā)掘。通過分類、聚類和文本挖掘的方式,從而采取有效的措施。結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù),建立有效的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制。

        (二)基于大數(shù)據(jù)建立企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

        1.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的內(nèi)容。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警可以促進企業(yè)全方位的管理,不僅僅局限于對企業(yè)內(nèi)部情況的了解,還應(yīng)該分析外部環(huán)境的變動,及時為企業(yè)的發(fā)展提供方向。風(fēng)險預(yù)警應(yīng)該具有其內(nèi)涵,找出財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的根源,對財務(wù)風(fēng)險進行分析,并且掌握財務(wù)風(fēng)險的先兆。企業(yè)在風(fēng)險預(yù)警的情況下,在內(nèi)部情況識別的基礎(chǔ)上掌握外部情況的變動,從而獲取風(fēng)險的預(yù)兆性信號。通過大數(shù)據(jù)挖掘的方式,對信息進行分類處理,對企業(yè)潛在的風(fēng)險進行評估,并且掌握風(fēng)險的破壞性,結(jié)合不同級別的風(fēng)險發(fā)布預(yù)警信號。

        2.數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用于企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警。企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建立中,應(yīng)該融入企業(yè)的各類業(yè)務(wù)信息,確保各類業(yè)務(wù)信息相互銜接,同時對外部環(huán)境進行監(jiān)測,從而完善企業(yè)風(fēng)險管理。因此,建立企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)時,應(yīng)結(jié)合信息的來源,對企業(yè)內(nèi)部和外部信息進行篩選,通過分類的方式建立企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)庫,從而確立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的需求標準。通過大數(shù)據(jù)進行有價值信息的挖掘,在建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)時,應(yīng)該明確風(fēng)險預(yù)警指標體系,做出風(fēng)險預(yù)警報告,為企業(yè)決策者提供有效的參考。其一,提出企業(yè)預(yù)警需求。企業(yè)在不同的環(huán)境中經(jīng)營其風(fēng)險產(chǎn)生的因素存在很大的差異,企業(yè)經(jīng)營的不同環(huán)節(jié)在不同經(jīng)營領(lǐng)域中產(chǎn)生的風(fēng)險也不同。因此,企業(yè)在考慮潛在風(fēng)險的基礎(chǔ)上應(yīng)該建立風(fēng)險誘因表,從而使企業(yè)明確財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因。其二,選擇預(yù)警信息源。企業(yè)在風(fēng)險預(yù)警機制建立環(huán)節(jié)中,應(yīng)該合理地選擇預(yù)警信息源,當(dāng)企業(yè)面臨財務(wù)風(fēng)險時,應(yīng)該結(jié)合不明確的信息源,確定信息源的范圍,通過流動信息源監(jiān)察的方式,企業(yè)可以通過大數(shù)據(jù)分析,確定信息獲取的渠道。在固定信息源檢查的方式上,明確企業(yè)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭。為了更加精確地進行企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的預(yù)測,企業(yè)可以建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制,通過信息公開、互聯(lián)網(wǎng)和企業(yè)財務(wù)信息識別的方式,對周邊情況的變動進行了解,掌握各類風(fēng)險的特點,及時提出財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略。其三,收集與加工信息。企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制建立環(huán)節(jié)中,應(yīng)該對企業(yè)內(nèi)部的信息進行收集,并且對外部環(huán)境進行監(jiān)測,結(jié)合數(shù)據(jù)的相關(guān)性,分析企業(yè)的各類財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)可以通過大數(shù)據(jù)技術(shù)從物聯(lián)網(wǎng)上獲取企業(yè)的競爭環(huán)境,對數(shù)據(jù)進行分類管理,建立數(shù)據(jù)文檔的方式,使數(shù)據(jù)分析更加規(guī)范,篩選出有價值的信息,從而對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進行評估。其四,實施數(shù)據(jù)挖掘。企業(yè)可以充分結(jié)合大數(shù)據(jù),進行有價值數(shù)據(jù)的挖掘,對數(shù)據(jù)進行關(guān)聯(lián)分析,幫助企業(yè)進行財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制的建立。大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)會收集大量非結(jié)構(gòu)性的數(shù)據(jù)。因此,企業(yè)要通過技術(shù)分析的方式,將這些數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性進行剖析,采用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)進行含量數(shù)據(jù)的挖掘,從而為財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標的建立提供精確的數(shù)據(jù)。其五,預(yù)警報告與反饋。企業(yè)在進行風(fēng)險預(yù)警環(huán)節(jié)中,不僅要分析數(shù)據(jù)挖掘的情況,還應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營對自身經(jīng)營情況進行理性判斷,從而在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制的建立上才能實現(xiàn)精準化,對風(fēng)險發(fā)生的幾率和危害程度進行分析,對風(fēng)險進行排列,及時提出防控措施,有效地減少損失。企業(yè)通過實時監(jiān)控的方式及時發(fā)布預(yù)警報告,從而確保企業(yè)在經(jīng)營與發(fā)展中可以對各類潛在財務(wù)風(fēng)險,做出及時而明智的反映。

        (三)基于大數(shù)據(jù)完善企業(yè)財務(wù)風(fēng)險識別體系

        在大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)在財務(wù)管理環(huán)節(jié)中應(yīng)該提升信息的時效性。只有及時披露企業(yè)的財務(wù)信息,企業(yè)才能及時發(fā)現(xiàn)各類財務(wù)風(fēng)險,并且采取明智的措施。因此,企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制建立環(huán)節(jié)中,應(yīng)有效地改善財務(wù)報告披露的效率,以提升財務(wù)風(fēng)險規(guī)避的效果。企業(yè)應(yīng)及時匯總財務(wù)信息,對財務(wù)數(shù)據(jù)進行充分的挖掘,有效了解消費者的購買習(xí)慣和產(chǎn)品的銷量情況,對客戶進行分析,將客戶進行分類,從而將分析的結(jié)果上傳到企業(yè)的數(shù)據(jù)庫中。企業(yè)財務(wù)管理人員應(yīng)該將這些數(shù)據(jù)及時歸納到企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)中,根據(jù)這些數(shù)據(jù)進行宏觀分析,從而及時提供財務(wù)報表,充分挖掘大數(shù)據(jù)中的價值。企業(yè)在財務(wù)管理中應(yīng)該進一步規(guī)范體制和管理理念,通過信息化技術(shù),企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)會更加完善。通過大數(shù)據(jù)的運行,確保企業(yè)管理具有技術(shù)保障。企業(yè)應(yīng)該進一步完善財務(wù)信息管理,及時對財務(wù)信息進行反饋。在大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)應(yīng)該結(jié)合大量財務(wù)管理的成功經(jīng)驗,并且對自身經(jīng)營情況進行了解,充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),建立財務(wù)管理信息軟件,充分利用該軟件確保企業(yè)財務(wù)管理工作順利進行。企業(yè)應(yīng)該完善內(nèi)部共享機制,通過內(nèi)部交流軟件的開發(fā),確保財務(wù)部門與企業(yè)的其他部門能夠進行實時的溝通,有效地解決信息不對稱的局限性。

        (四)基于大數(shù)據(jù)提升財務(wù)價值,完善財務(wù)職能

        在大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)應(yīng)高度重視財務(wù)管理。確保財務(wù)管理具有較高的信息化水平,從制度角度出發(fā),建立完善的制度,并且進行財務(wù)軟件的開發(fā),提升數(shù)據(jù)的規(guī)范處理。完善財務(wù)數(shù)據(jù)處理的標準,從而使制度更加規(guī)范,利用信息技術(shù)和軟件技術(shù),及時對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)情況和外部環(huán)境信息進行掌握。通過大數(shù)據(jù)平臺的建立,結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù),從不同部門獲取信息,為企業(yè)的經(jīng)營與決策提供有用的依據(jù)。信息對數(shù)據(jù)進行整合,確保數(shù)據(jù)在不同的部門之間共享。企業(yè)應(yīng)結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)找出成本動因,對成本進行準確的計算,確保企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展中成本得到合理的分配。

        總之,在信息化背景下,企業(yè)應(yīng)該充分利用大數(shù)據(jù),進一步建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制,從而有效地規(guī)避各類風(fēng)險,提升企業(yè)的經(jīng)營效率。

        參考文獻:

        [1]? 吳玉欣,張博.大數(shù)據(jù)環(huán)境下企業(yè)財務(wù)管理的風(fēng)險預(yù)警機制研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2019,(18):153+155.

        [2]? 石善晶.大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警存在的問題及解決措施探討[J].企業(yè)改革與管理,2019,(15):161.

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