賈 根 良

(中國(guó)人民大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，北京 100872)

參考文獻(xiàn)

一、問題的提出：特朗普關(guān)稅的“紙老虎”

早在2018年4月11日，筆者就已指出，美國(guó)戰(zhàn)略家很清楚對(duì)來(lái)自中國(guó)的產(chǎn)品加征進(jìn)口關(guān)稅解決不了美國(guó)的貿(mào)易逆差問題，關(guān)稅問題只不過是特朗普施放的煙霧彈而已，他的真正目的在于：一是給中國(guó)政府施壓，利用其直接投資在中國(guó)國(guó)內(nèi)壓制中國(guó)價(jià)值鏈高端的發(fā)展;二是聲東擊西，迫使我國(guó)徹底開放金融市場(chǎng)[1]。其后，筆者又指出，特朗普對(duì)中國(guó)發(fā)動(dòng)的貿(mào)易戰(zhàn)并非局限于關(guān)稅戰(zhàn)，而是包括技術(shù)戰(zhàn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)、投資戰(zhàn)和貨幣金融戰(zhàn)等在內(nèi)的全面經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)爭(zhēng)，因此，應(yīng)對(duì)中美經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)只和美國(guó)打關(guān)稅戰(zhàn)無(wú)濟(jì)于事，必須針對(duì)“美元霸權(quán)”和美國(guó)的投資保護(hù)主義采取對(duì)等反制措施。我國(guó)比美國(guó)更需要保護(hù)自己的民族產(chǎn)業(yè)，保護(hù)價(jià)值鏈高端，保護(hù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)[2]。問題的關(guān)鍵是：我國(guó)如何才能達(dá)到這一目標(biāo)呢？2018年12月初，中美經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)形勢(shì)陡然緊張，促使筆者提出了曾自稱為“奪取戰(zhàn)略性根本勝利的奇策異謀”——“出口稅戰(zhàn)略”[3]，本文的目的即是對(duì)這一戰(zhàn)略進(jìn)行較為詳細(xì)的初步討論。

為了能更好地理解事情的來(lái)龍去脈，我們有必要簡(jiǎn)述美國(guó)對(duì)中國(guó)發(fā)動(dòng)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)的過程和主要事件。迄今為止，我們可以將其大致劃分為三個(gè)階段。

第一個(gè)階段是從2018年3月23日開始，到“中興事件”暫告結(jié)束為止。2018年3月23日，美國(guó)總統(tǒng)特朗普簽署備忘錄，基于美國(guó)貿(mào)易代表辦公室公布的對(duì)華“301調(diào)查”報(bào)告，指令有關(guān)部門對(duì)華大規(guī)模加征關(guān)稅，并限制中國(guó)企業(yè)對(duì)美投資并購(gòu)，中美經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)正式開打。4月16日，美國(guó)商務(wù)部發(fā)布公告稱，美國(guó)政府在未來(lái)7年內(nèi)禁止中興通訊向美國(guó)企業(yè)購(gòu)買敏感產(chǎn)品①。5月15日，《華爾街日?qǐng)?bào)》援引來(lái)自美國(guó)政府官員的內(nèi)幕消息報(bào)道，美國(guó)放行中興通訊的交換條件是中國(guó)放行高通收購(gòu)恩智浦(NXP)的交易案以及取消數(shù)十億美元的美國(guó)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅。據(jù)分析，一旦高通收購(gòu)恩智浦成功，就會(huì)引發(fā)整個(gè)供應(yīng)鏈的“恐慌”，對(duì)于中國(guó)國(guó)內(nèi)正在快速發(fā)展的半導(dǎo)體行業(yè)是個(gè)沉重的打擊。過去10年，中國(guó)在半導(dǎo)體行業(yè)至少投入了1500億美元，希望獲得在全球半導(dǎo)體行業(yè)中的領(lǐng)先地位，但目前這種行業(yè)政策導(dǎo)向已經(jīng)開始影響美國(guó)在該行業(yè)的市場(chǎng)份額，所以說，這次重啟審核可能會(huì)被審核通過，這對(duì)于本就脆弱的國(guó)內(nèi)半導(dǎo)體行業(yè)來(lái)說將會(huì)被進(jìn)一步壓制發(fā)展空間[4]。2018年6月7日，中興通訊在美國(guó)商務(wù)部的和解協(xié)議上簽字，中興通訊支付巨額罰款并接受美國(guó)向其派駐合規(guī)監(jiān)督官，“中興事件”暫告結(jié)束。

第二個(gè)階段是從美國(guó)政府對(duì)來(lái)自中國(guó)的出口產(chǎn)品加征進(jìn)口關(guān)稅開始，到2018年12月1日中美兩國(guó)元首達(dá)成重要共識(shí)為止。2018年7月6日，美國(guó)政府開始對(duì)涉及中國(guó)出口到美國(guó)340億美元的多種產(chǎn)品加征25%的進(jìn)口關(guān)稅。8月23日，美國(guó)又對(duì)160億美元中國(guó)出口美國(guó)產(chǎn)品加征25%關(guān)稅。中方反擊措施是截至8月23日對(duì)等對(duì)美國(guó)的500億美元出口產(chǎn)品加征25%關(guān)稅。9月24日，美國(guó)又增加對(duì)中國(guó)出口到美國(guó)的2000億美元產(chǎn)品加征關(guān)稅10%，并聲稱在2019年1月1日起將其增加至25%，如果中國(guó)實(shí)行反制，則再對(duì)2670億美元中國(guó)產(chǎn)品加征關(guān)稅①。但在2018年9月24日，中國(guó)已無(wú)法再采取對(duì)等關(guān)稅措施了，因?yàn)榘凑罩袊?guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2017年中國(guó)進(jìn)口美國(guó)商品總額為1539億美元，而按照美方統(tǒng)計(jì)，僅有1304億美元②，所以實(shí)際可實(shí)施的措施是增加對(duì)美國(guó)出口到中國(guó)600億美元商品征收5%～25%的關(guān)稅。但令人費(fèi)解的是：我國(guó)為什么不對(duì)美國(guó)的服務(wù)貿(mào)易征稅？2016年，美國(guó)對(duì)中國(guó)服務(wù)貿(mào)易順差為557億美元②。

第三個(gè)階段是從2018年12月1日開始到目前仍未結(jié)束的現(xiàn)階段。據(jù)報(bào)道，2018年12月1日，中美兩國(guó)元首達(dá)成重要共識(shí)：第一，中美停止互征新的關(guān)稅；第二，在90天之內(nèi)(也就是2019年3月2日前)中美兩國(guó)就中國(guó)強(qiáng)制技術(shù)轉(zhuǎn)讓、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、非關(guān)稅壁壘、網(wǎng)絡(luò)入侵、網(wǎng)絡(luò)盜竊、服務(wù)和農(nóng)業(yè)以及結(jié)構(gòu)性改革等問題展開談判，如未達(dá)成協(xié)議，美國(guó)將已征收10%的2000億美元來(lái)自中國(guó)對(duì)美國(guó)出口產(chǎn)品的關(guān)稅率提高到25%；第三，中國(guó)同意立即擴(kuò)大對(duì)美國(guó)農(nóng)產(chǎn)品、石油等進(jìn)口，管控芬太尼，批準(zhǔn)高通-恩智浦交易。在此之前，美國(guó)提出了一個(gè)要求中國(guó)答復(fù)的142個(gè)項(xiàng)目的清單，針對(duì)中國(guó)的答復(fù)，特朗普曾表示，仍有關(guān)鍵性的4～5項(xiàng)沒有滿足美國(guó)的要求[5]。據(jù)推測(cè),這包括取消“中國(guó)制造2025”、國(guó)企問題以及不能挑戰(zhàn)美國(guó)在半導(dǎo)體等領(lǐng)域的主導(dǎo)地位等，美國(guó)提出的所謂結(jié)構(gòu)性改革問題主要是指這些方面。

從以上報(bào)道可以看出，特朗普揮舞關(guān)稅大棒，一直在步步緊逼，企圖迫使中國(guó)對(duì)其提出的致命通牒“妥協(xié)投降”。中國(guó)談判代表團(tuán)似乎對(duì)其關(guān)稅恫嚇無(wú)計(jì)可施，只能與其艱難周旋。實(shí)際上，美國(guó)的這種高關(guān)稅恫嚇只不過是一只“紙老虎”而已。美國(guó)2018年7月開始對(duì)中國(guó)征收高關(guān)稅，但8～11月美國(guó)對(duì)華貿(mào)易逆差不僅沒有減少，反而增加了，11月中國(guó)對(duì)美國(guó)貿(mào)易順差激增至創(chuàng)紀(jì)錄的356億美元[6]。雖然到2019年上半年中國(guó)對(duì)美國(guó)貿(mào)易順差將有可能出現(xiàn)較大幅度減少，但事實(shí)已經(jīng)證明，特朗普的上述通牒只不過是赤裸裸的恫嚇而已，中國(guó)對(duì)美國(guó)貿(mào)易順差不減反增這一事實(shí)說明我國(guó)不應(yīng)該答應(yīng)特朗普的任何條件。即使美國(guó)在2019年3月2日將2000億美元的中國(guó)對(duì)美國(guó)出口產(chǎn)品的關(guān)稅率提高到25%，對(duì)中國(guó)出口也不會(huì)造成多大影響，筆者估計(jì)不會(huì)達(dá)到10年前國(guó)際金融危機(jī)對(duì)中國(guó)出口一半的影響：2009年我國(guó)對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口總值比2008年下降13.9%，其中出口下降16%[7]。在筆者看來(lái)，美國(guó)提出的所謂中國(guó)強(qiáng)制性技術(shù)轉(zhuǎn)讓、非關(guān)稅壁壘和結(jié)構(gòu)性改革等問題都是無(wú)端的指責(zé)和無(wú)理要求。

筆者一直主張，應(yīng)對(duì)中美經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)，我國(guó)奉行的戰(zhàn)略應(yīng)該是毛澤東同志的“你打你的，我打我的”戰(zhàn)略思想。中國(guó)談判代表團(tuán)決不能被特朗普牽著鼻子走，更沒有必要在美國(guó)所謂142項(xiàng)通牒清單上與其討價(jià)還價(jià)。在這里，筆者做一假設(shè)：如果特朗普提出美國(guó)不再將2000億美元產(chǎn)品的10%關(guān)稅提高到25%，并承諾收回其142項(xiàng)通牒清單。那么，我國(guó)是否答應(yīng)他呢？不答應(yīng)。筆者建議，我國(guó)不僅應(yīng)該取消現(xiàn)在已經(jīng)實(shí)施的進(jìn)口美國(guó)農(nóng)產(chǎn)品和汽車的措施，拒絕批準(zhǔn)高通-恩智浦交易，而且還應(yīng)該對(duì)我國(guó)出口美國(guó)的產(chǎn)品征收高達(dá)美國(guó)進(jìn)口關(guān)稅率3倍左右的出口關(guān)稅。對(duì)于筆者的這一建議，絕大多數(shù)人可能感到不可思議，因此，這就有必要對(duì)這一戰(zhàn)略的可行性進(jìn)行一番研究。

二、戰(zhàn)略打擊：對(duì)中國(guó)輸美產(chǎn)品征收高額出口稅

據(jù)美國(guó)商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2016年美國(guó)在商品貿(mào)易中對(duì)中國(guó)的貿(mào)易逆差為3470億美元，占美國(guó)商品貿(mào)易總逆差的47%[8]。這里首先要提出的問題是：美國(guó)這種巨額的對(duì)華貿(mào)易逆差是否形成了對(duì)中國(guó)進(jìn)口商品的嚴(yán)重依賴？如果中國(guó)對(duì)出口到美國(guó)的產(chǎn)品征收高額出口關(guān)稅，會(huì)不會(huì)導(dǎo)致美國(guó)國(guó)內(nèi)工業(yè)消費(fèi)品物價(jià)大幅度上漲？繼續(xù)對(duì)美國(guó)農(nóng)產(chǎn)品征收高關(guān)稅會(huì)不會(huì)導(dǎo)致其大量滯銷，引發(fā)美國(guó)農(nóng)民的抗議？?jī)烧叩墓餐饔脮?huì)不會(huì)導(dǎo)致美國(guó)股票和債券暴跌？從而引發(fā)美國(guó)社會(huì)特別是支持特朗普上臺(tái)的美國(guó)中下層民眾對(duì)其強(qiáng)烈不滿，最終迫使特朗普下臺(tái)？即使筆者的這些假設(shè)都能成立，肯定仍會(huì)有很多人提出質(zhì)疑：你這個(gè)餿主意定將“殺敵一千，自損八百”，它肯定會(huì)導(dǎo)致我國(guó)產(chǎn)品的大量滯銷、中小企業(yè)的倒閉潮和勞動(dòng)力的失業(yè)浪潮。而對(duì)于那些覺得筆者的建議似乎有道理的人可能會(huì)問：你這個(gè)計(jì)謀難道只是為了逼退特朗普嗎？是否還有更深層次的考慮？是的，在筆者看來(lái)，這是中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的一個(gè)絕佳歷史機(jī)遇！而要回答這些問題，關(guān)鍵在于征收高額出口稅戰(zhàn)略是否成立？這一問題可留待后續(xù)回答。在這里，筆者首先討論征稅對(duì)象和稅率的設(shè)定、征稅的基礎(chǔ)以及相配套的總體外貿(mào)戰(zhàn)略等問題。

(一)征稅對(duì)象和稅率的設(shè)定

根據(jù)2017年中國(guó)對(duì)美國(guó)出口統(tǒng)計(jì)，占比排名前三類產(chǎn)品：第一，在2017年中國(guó)對(duì)美國(guó)出口4297億美元的總金額中，機(jī)電、音像設(shè)備及其零件、附件(以下簡(jiǎn)稱機(jī)電類)出口金額高達(dá)1985.39億美元，占比為46.20%，該類產(chǎn)品在2015年占美國(guó)全部機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)口總額的39%左右，對(duì)華進(jìn)口依賴程度很高[9]。而且，這類產(chǎn)品有一定技術(shù)含量，在一年甚至一年半之內(nèi)很難被其他國(guó)家和美國(guó)本土生產(chǎn)商所替代。第二，2017年，中國(guó)對(duì)美國(guó)出口的紡織品、鞋帽、家具和玩具等(以下簡(jiǎn)稱紡織類)共計(jì)1094億美元，占中國(guó)對(duì)美國(guó)出口總額的23%，該類產(chǎn)品在2015年占美國(guó)全部該類產(chǎn)品進(jìn)口總額的比例高達(dá)43%左右，對(duì)華依賴程度很高[9]，短期內(nèi)(至少6個(gè)月)難以從其他國(guó)家進(jìn)口較大量的替代品。第三，雜項(xiàng)制品占中國(guó)對(duì)美國(guó)出口總額的11.88%。暫不考慮對(duì)雜項(xiàng)制品征收出口關(guān)稅，2017年我國(guó)機(jī)電類和紡織類兩大類產(chǎn)品就占對(duì)美出口的69.20%，征收出口稅的總額共計(jì)3079.89億美元。

針對(duì)我國(guó)上述兩大類對(duì)美出口產(chǎn)品，筆者根據(jù)美國(guó)尋求替代品的難度設(shè)定不同的關(guān)稅率，替代程度越高，征收的出口稅就越低。第一，在機(jī)電類產(chǎn)品中，美國(guó)免征進(jìn)口稅的(如蘋果手機(jī)等)，中國(guó)對(duì)其征收85%的出口稅；對(duì)于特朗普已征進(jìn)口稅25%的產(chǎn)品，中國(guó)再征收60%的出口稅，因此，機(jī)電類產(chǎn)品總的關(guān)稅率設(shè)定為85%。第二，紡織類產(chǎn)品的總關(guān)稅率設(shè)定為55%，其基本構(gòu)成如下：特朗普已征稅10%的，中國(guó)再征收出口稅45%；特朗普沒有征收進(jìn)口稅的，我國(guó)征收出口稅55%，總體關(guān)稅率為55%。

(二)征稅的基礎(chǔ)

對(duì)我國(guó)出口到美國(guó)的產(chǎn)品征收高出口稅，存在著客觀的基礎(chǔ)。第一，中國(guó)以犧牲環(huán)境和資源等為代價(jià)，一直在賤賣其產(chǎn)品。第二，外資企業(yè)特別是美國(guó)經(jīng)銷商獲得了超額壟斷利潤(rùn)，它們對(duì)中國(guó)的出口稅具有非常強(qiáng)的承受能力。第三，征稅的好處不能讓美國(guó)壟斷，而應(yīng)基本上由中國(guó)獲得。以下兩個(gè)案例取自我國(guó)官方研究報(bào)告《關(guān)于中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系的研究報(bào)告》。

案例1：中國(guó)小家電產(chǎn)能占全球產(chǎn)能 80%以上，出口額約占全球的45%。2016年，中國(guó)小家電出口額為342億美元，但基本上以代工為主，出口價(jià)格一般為終端市場(chǎng)零售價(jià)的1/4左右，有的甚至更低[10]。據(jù)此計(jì)算，美國(guó)分包商和經(jīng)銷商的經(jīng)營(yíng)管理、運(yùn)輸、銷售和利潤(rùn)占終端市場(chǎng)零售價(jià)的3/4。

案例2：在中國(guó)出口的紡織服裝、鞋帽等商品中，美國(guó)進(jìn)口商和零售商獲益占到商品整體利潤(rùn)的90%[10]。例如，中檔羽絨服出口均價(jià)約每件40美元，美國(guó)市場(chǎng)終端銷售價(jià)則在200美元左右，出口價(jià)是零售價(jià)的1/5。中國(guó)企業(yè)在加工環(huán)節(jié)的獲利約占產(chǎn)品終端售價(jià)的1%～2%，獲益非常有限，美國(guó)進(jìn)口商是主要受益者[10]。

從以上兩個(gè)案例可以看出，對(duì)中國(guó)出口到美國(guó)的產(chǎn)品征收高額出口稅可以迫使美國(guó)經(jīng)銷商給中國(guó)讓利，我國(guó)不再允許發(fā)達(dá)國(guó)家的跨國(guó)公司趾高氣揚(yáng)地宣稱：“拿走利潤(rùn)，給中國(guó)留下GDP！”2010年，筆者曾針對(duì)這種狀況，提出建立中國(guó)出口產(chǎn)品價(jià)格卡特爾的建議[11]，但卡特爾的組織不易建設(shè)，實(shí)施成本也比較高，而提高出口關(guān)稅就可以很容易地解決這一問題。以案例2為例，原出口價(jià)格為40美元，如果我國(guó)對(duì)其征收55%的出口稅，出口價(jià)格將上升為62美元，假定美國(guó)市場(chǎng)終端銷售價(jià)仍為前述200美元，那么，美國(guó)運(yùn)輸商和經(jīng)銷商的成本和利潤(rùn)總計(jì)為138美元，仍是我國(guó)生產(chǎn)商出口價(jià)格的2倍多。

(三)總體外貿(mào)戰(zhàn)略

上述征收出口稅的措施需要一整套外貿(mào)戰(zhàn)略與之相配套，這包括：①取消對(duì)美國(guó)出口的所有出口退稅；②人民幣匯率升值10%。自中美經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)以來(lái)，截至2018年12月中旬，人民幣匯率已貶值12%以上?；镜乃悸肥窃谌嗣駧艆R率升值10%后，維持匯率基本上保持不變。對(duì)于人民幣匯率的升值幅度問題，仍需進(jìn)一步討論。在采取這兩種措施后，對(duì)美國(guó)出口機(jī)電類產(chǎn)品總關(guān)稅率為110%(征稅85%+假定取消的出口退稅率為15%+匯率升值10%)；對(duì)美國(guó)出口日常消費(fèi)品總的關(guān)稅率為80%(征稅55%+假定取消的出口退稅率為15%+匯率升值10%)，兩大類出口產(chǎn)品簡(jiǎn)單非加權(quán)平均關(guān)稅水平為95%。在半年至一年半之內(nèi)，假定匯率穩(wěn)定，再假定美國(guó)經(jīng)銷商和發(fā)包企業(yè)等減少25%的利潤(rùn)，從別國(guó)進(jìn)口替代性商品抵消價(jià)格上漲25%，那么，美國(guó)國(guó)內(nèi)同類商品物價(jià)上漲將是多少？45%！在這種情況下，美國(guó)的物價(jià)總水平和消費(fèi)物價(jià)將上升多少呢？只要消費(fèi)物價(jià)上升15%就能達(dá)到對(duì)特朗普的戰(zhàn)略打擊目的。

此外，我國(guó)還應(yīng)采取以下配套措施。第一，對(duì)稀土等大量有色金屬征收高出口稅，保護(hù)生態(tài)環(huán)境[12]。第二，繼續(xù)對(duì)美國(guó)農(nóng)產(chǎn)品征收高進(jìn)口稅，恢復(fù)進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)，大力振興農(nóng)業(yè)，這是對(duì)糧食危機(jī)防患于未然的根本措施，其他理由還可參見筆者的相關(guān)研究[13]。第三，取消所有外資企業(yè)(包括合資企業(yè))對(duì)美國(guó)以外國(guó)家的出口退稅，對(duì)出口到美國(guó)以外國(guó)家的中國(guó)企業(yè)仍保留新的出口退稅政策，但宣布3～5年的調(diào)整期，5年后將全部取消。對(duì)內(nèi)外資企業(yè)區(qū)別對(duì)待的原因是中國(guó)企業(yè)是發(fā)展中國(guó)家企業(yè)，不應(yīng)給予外資企業(yè)在本國(guó)市場(chǎng)的國(guó)民待遇，特別是在中美經(jīng)濟(jì)摩擦加劇的非常時(shí)期更應(yīng)該如此。第四，爭(zhēng)取用5年左右時(shí)間實(shí)現(xiàn)我國(guó)進(jìn)出口的基本平衡，也就是用5年左右時(shí)間將貿(mào)易順差降低為0，對(duì)“一帶一路”國(guó)家實(shí)施進(jìn)口資源(逆差)、出口制成品(順差)和略有逆差的貿(mào)易平衡戰(zhàn)略。

(四)美國(guó)經(jīng)銷商尋求替代中國(guó)進(jìn)口品的難度問題

筆者曾經(jīng)指出，美國(guó)巨額的對(duì)華貿(mào)易逆差形成了對(duì)進(jìn)口中國(guó)商品的高度依賴，如果中國(guó)對(duì)其征收高額出口稅，美國(guó)短期內(nèi)(比如半年)很難從其他國(guó)家獲取較大量進(jìn)口，而美國(guó)國(guó)內(nèi)恢復(fù)生產(chǎn)需要較長(zhǎng)時(shí)間(比如1年)和更高成本(至少提高1倍)。問題是筆者的這種假定是否成立？這是實(shí)施高額出口稅戰(zhàn)略成功的關(guān)鍵問題。筆者在這里要問的是：什么叫高度依賴？即使不考慮產(chǎn)品質(zhì)量，加工組裝價(jià)值鏈從中國(guó)遷出并在別國(guó)重建、美國(guó)發(fā)放產(chǎn)品質(zhì)量國(guó)際認(rèn)證資格證書等各種進(jìn)口手續(xù)難道不需要半年(紡織類產(chǎn)品)和1年(機(jī)電類產(chǎn)品)嗎？由于篇幅所限，筆者在這里只引證一些相關(guān)看法。

對(duì)于機(jī)電類產(chǎn)品，曾有專家告訴筆者，出口美國(guó)需要很多門檻，例如，一個(gè)簡(jiǎn)單的LED燈，涉及三、四十個(gè)零部件，每個(gè)都必須要有條碼和相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，美國(guó)如果要尋找這些產(chǎn)品的替代品，僅僅在對(duì)產(chǎn)品各個(gè)部件走流程化的審定上就得需要1年的時(shí)間，更何況目前全球很難找到從性價(jià)比上與中國(guó)制造相提并論的產(chǎn)品。對(duì)于紡織類產(chǎn)品，肖立晟、袁野使用“進(jìn)口滲透率”的概念計(jì)算了美國(guó)目前免征進(jìn)口稅的產(chǎn)品對(duì)中國(guó)出口產(chǎn)品的依賴程度，所謂進(jìn)口滲透率是指進(jìn)口產(chǎn)品銷售額占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)總銷售額的比重，在其計(jì)算中，進(jìn)口滲透率超過50%的有：家具、玩具、運(yùn)動(dòng)用品、羽絨及其制品、帽類及其零件、鞋靴和其他紡織制成品等[14]。

針對(duì)美國(guó)經(jīng)銷商尋求替代中國(guó)進(jìn)口品的難度問題，黃樹東曾有如下論述：那些不可替代的產(chǎn)品美國(guó)則依然必須從中國(guó)進(jìn)口，不影響中國(guó)對(duì)美國(guó)的出口。那些低端的可替代產(chǎn)品，有人認(rèn)為可以完全被其他發(fā)展程度更低的國(guó)家或經(jīng)濟(jì)體替代，其實(shí)，這是不可能的。低端產(chǎn)品的生產(chǎn)不可能由發(fā)達(dá)國(guó)家替代，且由于數(shù)量巨大，也不能被其他發(fā)展中國(guó)家替代。我們以印度和越南為例。印度的GDP約為2.2萬(wàn)億～2.3萬(wàn)億美元，5500億美元相當(dāng)于其GDP的1/4左右，如果讓印度1/4左右的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變成對(duì)美國(guó)市場(chǎng)的出口，這即使不是不可能，至少無(wú)法在幾年內(nèi)完成。越南的GDP不到3000億美元，不可能出現(xiàn)大規(guī)模的替代。要把5500億美元產(chǎn)品從中國(guó)轉(zhuǎn)移到其他低水平的國(guó)家去，是一個(gè)巨大的資源和產(chǎn)業(yè)鏈在全球重新配置的過程。就算不是不可能，至少在短期內(nèi)不現(xiàn)實(shí)。短期內(nèi)，這種替代非常小，對(duì)中國(guó)出口的影響非常小。總之，即使由于貿(mào)易戰(zhàn)導(dǎo)致一些中國(guó)產(chǎn)品被替代，中國(guó)也有非常長(zhǎng)的窗口期，來(lái)成功管理它和進(jìn)行轉(zhuǎn)型[15]。

三、對(duì)美高額出口稅的免費(fèi)午餐：驚人的政治算術(shù)

如果我國(guó)在中美經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)中征收高額出口稅對(duì)特朗普政府實(shí)施定向戰(zhàn)略打擊能夠成立的話，那么，現(xiàn)在還必須回答的問題是：這一戰(zhàn)略將會(huì)對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生什么影響？它是否會(huì)像許多人所擔(dān)心的那樣導(dǎo)致我國(guó)產(chǎn)品的大量滯銷、中小企業(yè)倒閉潮和勞動(dòng)力的大量失業(yè)浪潮？相對(duì)于出口稅戰(zhàn)略對(duì)美國(guó)實(shí)施定向戰(zhàn)略打擊而言，這是一個(gè)讓我國(guó)許多人更關(guān)心的問題。英國(guó)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的先驅(qū)者威廉·配第，曾被馬克思譽(yù)為“政治經(jīng)濟(jì)學(xué)之父”，《政治算術(shù)》是其代表作，筆者在這里借用其術(shù)語(yǔ)，對(duì)筆者的高額出口稅戰(zhàn)略將對(duì)我國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益產(chǎn)生何種影響進(jìn)行一番計(jì)算。

首先，筆者要問的一個(gè)問題是：如果對(duì)我國(guó)輸美70%的產(chǎn)品征收95%的關(guān)稅，美國(guó)從中國(guó)進(jìn)口的產(chǎn)品的數(shù)量在1年之內(nèi)將下降多少？筆者估計(jì)將下降30%左右。但在這里，筆者仍假定中國(guó)在2019年對(duì)美國(guó)出口產(chǎn)品數(shù)量下降50%。2017年，中國(guó)對(duì)美國(guó)輸出的機(jī)電類和紡織類兩大類產(chǎn)品總金額為3079.89億美元，為了計(jì)算方便，假定征收100%的出口關(guān)稅，因此，雖然出口產(chǎn)品數(shù)量減少了一半，但總的出口價(jià)值仍沒有減少，中美雙方機(jī)電類和紡織類兩大類產(chǎn)品關(guān)稅總收入為1540億美元，但中國(guó)的出口關(guān)稅收入將是多少呢？

據(jù)陳驍?shù)热搜芯?，美?guó)進(jìn)口第一大類“機(jī)電、音像設(shè)備及其零附件”征稅占比為47.6%；征稅占比低于10%的有：紡織原料及紡織制品、已加工的羽毛及其制品以及鞋帽傘等[16]。按照這種研究，2017年，中國(guó)對(duì)美國(guó)出口機(jī)電類產(chǎn)品共1986億美元，美國(guó)征稅產(chǎn)品的占比為47.6%，共945億美元被征稅，因?yàn)槊绹?guó)征收25%進(jìn)口關(guān)稅的產(chǎn)品總計(jì)才500億美元，筆者在這里高估被征稅25%的機(jī)電類產(chǎn)品為400億美元，據(jù)此，這部分產(chǎn)品美國(guó)征收進(jìn)口稅100億美元，其余征收10%的產(chǎn)品是545億美元，美國(guó)征收進(jìn)口稅54.5億美元。2017年，我國(guó)紡織類產(chǎn)品對(duì)美國(guó)出口1094億美元，美國(guó)征收10%關(guān)稅率的占比為10%，美國(guó)征收紡織類產(chǎn)品關(guān)稅金額為10.94億美元。因此，美國(guó)對(duì)我國(guó)輸出到美國(guó)的機(jī)電類和紡織類兩大類產(chǎn)品征收的關(guān)稅總收入共計(jì)約165億美元。

前面已提到中美雙方涉及機(jī)電類和紡織類關(guān)稅總收入為1540億美元，排除掉這兩大類產(chǎn)品美國(guó)進(jìn)口關(guān)稅收入165億美元后，中國(guó)總關(guān)稅收入為1385億美元。由于取消對(duì)美出口退稅，出口退稅將減少多少呢？假定出口退稅率為15%，中國(guó)對(duì)美出口退稅支出將減少462億美元(3079.89億美元×15%)，這是中國(guó)變相的財(cái)政收入。因此，中國(guó)增加的總財(cái)政收入為1847億美元(1385億美元+462億美元)，如人民幣兌美元匯率中間價(jià)為6.3，那么，僅就機(jī)電類和紡織類產(chǎn)品，中國(guó)增加的總財(cái)政收入為11 636.1億元人民幣。

在2017年中國(guó)對(duì)美國(guó)出口產(chǎn)品中，外資企業(yè)占54.2%[17]，我國(guó)財(cái)政部使用新增出口關(guān)稅收入購(gòu)買下全部中國(guó)企業(yè)(基本上是民營(yíng)企業(yè))出口減少的705.32億美元產(chǎn)品，共花費(fèi)4443.52億元人民幣。給出口美國(guó)的中國(guó)企業(yè)假定減稅7%，支出622億元人民幣(3079.89億美元×45.8%×6.3×7%)。

財(cái)政部購(gòu)買下民營(yíng)企業(yè)出口不出去的產(chǎn)品以及給中國(guó)企業(yè)減稅7%之后，財(cái)政盈余為6570.58億元人民幣(11 636.1億人民幣-4443.52億人民幣-622億人民幣)。假如全部直接支付給農(nóng)民工，購(gòu)買下來(lái)的產(chǎn)品也假定全部免費(fèi)送給農(nóng)民工，農(nóng)民工總收入為11 014.1億元人民幣(11 636.1億元人民幣—622億元人民幣)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，2017年農(nóng)民工總量為28 652萬(wàn)人，農(nóng)民工平均月收入為3485元人民幣[18]。出口關(guān)稅總收入在支付減稅后，全部剩余11 014.1億元支付給農(nóng)民工，每位農(nóng)民工將增加年收入3844元人民幣，年收入增加9.19%。由于農(nóng)民工及其農(nóng)村家庭消費(fèi)傾向是最高的，因此，這一措施可以有力地?cái)U(kuò)大內(nèi)需。

當(dāng)然，購(gòu)買下來(lái)的產(chǎn)品假定全部免費(fèi)送給農(nóng)民工只是一個(gè)形象的比喻。筆者估計(jì)，應(yīng)對(duì)中美經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)大致需要5年左右的調(diào)整期，在這個(gè)非常時(shí)期，我國(guó)可以對(duì)民營(yíng)企業(yè)出口不出去的產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷(歷史上發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家在戰(zhàn)時(shí)也曾采取過同類措施)，并根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度，制定不同政策，比如最貧困地區(qū)，根據(jù)農(nóng)民需要，可以免費(fèi)贈(zèng)送紡織品、鞋帽和小件家具、玩具和建筑材料等，再根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同，按原商品價(jià)格的10%～60%出售給農(nóng)村居民和城市居民。具體辦法是：基層政府給貧困戶和低收入者發(fā)放購(gòu)物券，持有者到指定統(tǒng)銷商店按折價(jià)比例進(jìn)行購(gòu)買。這些措施說明，只有社會(huì)主義國(guó)家才能將這些好處全部給予低收入者群體，并具備強(qiáng)有力的組織能力實(shí)施這種戰(zhàn)略。

至于外資企業(yè)出口減少的部分，只能讓其自行解決，如果在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上賣不出去，他們就只能降價(jià)銷售了。為什么？因?yàn)橐荒Ｒ粯拥囊路谥袊?guó)的商場(chǎng)通常要賣1000元人民幣，比在美國(guó)售價(jià)的2倍還高[19]。在中國(guó)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品，在中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)理應(yīng)比在美國(guó)市場(chǎng)更便宜，所以，外資企業(yè)沒有理由在我國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)獲取壟斷暴利。但如果中國(guó)政府也買下其產(chǎn)品，怎能促其降價(jià)呢？

通過上述討論，我們可以看到，在我國(guó)征收高出口關(guān)稅后，中國(guó)企業(yè)基本上沒有受到影響(政府買下全部產(chǎn)品)，外資企業(yè)會(huì)倒閉一些，失業(yè)的工人也不會(huì)多，政府使用出口關(guān)稅收入支付其失業(yè)救濟(jì)金或采取“最終雇主”雇傭計(jì)劃雇傭其就業(yè)即可，無(wú)須增加新的財(cái)政負(fù)擔(dān)。筆者估計(jì)，支付金額不會(huì)多于對(duì)美國(guó)出口的中國(guó)企業(yè)減稅7%支出的622億元人民幣。如果按2017年全年農(nóng)民工平均年收入36 270元人民幣計(jì)算，政府使用622億元人民幣的出口稅收入可使約171萬(wàn)名農(nóng)民工再就業(yè)。如果減去這部分支出，中國(guó)增加的財(cái)政總收入余額為10 392.1億元人民幣，每位農(nóng)民工增加年收入就不再是3844元，而是3627元，每位農(nóng)民工年均收入增加8.67%，而不再是9.19%。筆者這一番政治算術(shù)的計(jì)算說明，所謂我國(guó)將出現(xiàn)產(chǎn)品大量滯銷、中小企業(yè)大量倒閉和勞動(dòng)力大量失業(yè)的擔(dān)心是毫無(wú)根據(jù)的。不僅如此，在征收高出口關(guān)稅后，政府財(cái)政支出沒有增加，產(chǎn)品過剩沒有增加，工人局部的失業(yè)得到了妥善的解決，每位農(nóng)民工年收入反而增加8.67%，國(guó)外同類產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)將降價(jià)。由此看來(lái)，出口稅戰(zhàn)略難道不是一種令人驚異的“免費(fèi)午餐”嗎？

四、主權(quán)信貸、減稅、財(cái)政 投資和攻克核心技術(shù)

但上述討論存在一個(gè)問題：如果我國(guó)對(duì)出口美國(guó)產(chǎn)品征收高出口稅后，美國(guó)經(jīng)貿(mào)商通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易，從別的國(guó)家進(jìn)口產(chǎn)自中國(guó)的產(chǎn)品怎么辦？這個(gè)問題需要海關(guān)研究，比如對(duì)發(fā)貨目的地進(jìn)行嚴(yán)查控制等。如果海關(guān)不能通過這些手段進(jìn)行嚴(yán)格控制，就得考慮對(duì)出口別國(guó)的產(chǎn)品制定具體辦法，比如在對(duì)發(fā)貨目的地進(jìn)行嚴(yán)查的同時(shí)，也征收比美國(guó)較低的出口稅。如果這些辦法效果都不理想，是否有可能對(duì)美國(guó)以外的國(guó)家采取與對(duì)美出口品一視同仁的辦法？這種辦法是否可行呢？筆者認(rèn)為是可行的，理由如下。

2017年中國(guó)出口額為22 600億美元，進(jìn)口額為18 400億美元，貿(mào)易順差總額為4200億美元，其中對(duì)美國(guó)貿(mào)易順差為2758億美元，對(duì)美國(guó)貿(mào)易順差約占中國(guó)對(duì)外貿(mào)易總順差的65.7%，而對(duì)其他國(guó)家貿(mào)易順差僅為1442億美元。假如計(jì)劃用5年使中國(guó)對(duì)美國(guó)貿(mào)易順差降為0，將會(huì)對(duì)中國(guó)產(chǎn)生何種影響？或者進(jìn)一步假定，我國(guó)計(jì)劃用4～5年將出口退稅降為0，并對(duì)我國(guó)全部出口產(chǎn)品征收高出口稅，也就是在5年后，中國(guó)對(duì)所有國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易都將實(shí)現(xiàn)進(jìn)出口平衡，沒有貿(mào)易順差，這將會(huì)發(fā)生什么事情？以后者為例，我們先看兩個(gè)數(shù)據(jù)：根據(jù)海關(guān)總署的數(shù)據(jù)，我國(guó)2017年貿(mào)易順差為28 700億元人民幣[20]；又據(jù)財(cái)政部公布的數(shù)據(jù)，2017年全國(guó)一般公共預(yù)算收入172 567億元人民幣，同比增長(zhǎng)7.4%。稅收收入144 360億元人民幣，同比增長(zhǎng)10.7%，其中，出口退稅金額13 870億元人民幣，占我國(guó)稅收收入比例已經(jīng)達(dá)到9.6%[21]。

假定5年后，我國(guó)每年不再有28 700億元人民幣的貿(mào)易順差，其結(jié)果是，我國(guó)再也沒有必要以4556億美元外匯占款增發(fā)28 700億元人民幣了。那么，在這種情況下，企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金將來(lái)自哪里？由于不可能再依靠美元增發(fā)貨幣，我國(guó)就可以完全實(shí)行以國(guó)債為基礎(chǔ)發(fā)行人民幣的機(jī)制。本來(lái)，我國(guó)每年來(lái)自貿(mào)易順差的外匯占款就是美國(guó)財(cái)政部發(fā)行美國(guó)國(guó)債印刷美元購(gòu)買中國(guó)產(chǎn)品的產(chǎn)物，出口企業(yè)通過結(jié)匯制將貿(mào)易順差產(chǎn)生的美元交給中國(guó)人民銀行，從而堆積了大量“燙手”的美元儲(chǔ)備，在外資和我國(guó)出口企業(yè)通過結(jié)匯制獲取人民幣信貸、從而服務(wù)于美元經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，我國(guó)大量以內(nèi)需經(jīng)濟(jì)為市場(chǎng)的民營(yíng)企業(yè)卻因?yàn)槿狈π刨J資金而陷入絕境[22]。

正如筆者早就指出的，自布雷頓森林體系在1971年崩潰以來(lái)，美元霸權(quán)的誕生使國(guó)際貿(mào)易異化成為一種美國(guó)印刷不被任何實(shí)物支撐而只由美國(guó)軍事力量支持的美元紙片交換其他國(guó)家實(shí)物產(chǎn)品的貿(mào)易形態(tài)，使出口導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)成為美國(guó)剝削和掠奪的對(duì)象，徹底顛倒了歷史上英國(guó)、日本和許多小型經(jīng)濟(jì)體通過出口導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式實(shí)現(xiàn)國(guó)家崛起的經(jīng)濟(jì)學(xué)邏輯[23]。在這種情況下，我國(guó)在對(duì)外貿(mào)易中所積累的美元外匯儲(chǔ)備實(shí)際上是向美國(guó)繳納的賦稅。自2009年以來(lái)，筆者在多篇論文中曾談到，巨額外匯儲(chǔ)備是我國(guó)自國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后通貨膨脹加劇的根源，而國(guó)際金融危機(jī)后外匯儲(chǔ)備的劇增則是中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融化的開端，它不僅導(dǎo)致中國(guó)貨幣主權(quán)在相當(dāng)程度上的喪失，而且導(dǎo)致面向內(nèi)需的民營(yíng)企業(yè)資金極度短缺、高利貸盛行以及基礎(chǔ)設(shè)施投資和公共福利開支嚴(yán)重缺乏資金，直到2014年之后，這種狀況才得到緩解。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的貿(mào)易順差戰(zhàn)略再也不能繼續(xù)下去了，征收出口稅是解決我國(guó)貿(mào)易順差常年高居不下的有效戰(zhàn)略。我國(guó)沒有必要采取貿(mào)易逆差戰(zhàn)略，但大量的美元順差在理論上必須降低到0，而在實(shí)際經(jīng)濟(jì)中存在少量順差也是可行的。

如果我國(guó)每年不再有比如2017年的4556億美元的外匯占款，那么，我國(guó)的貨幣自主發(fā)行權(quán)和主權(quán)信貸就可以得到較完整的恢復(fù)，財(cái)政部就可以發(fā)行28 700億元人民幣國(guó)債，由此所獲得的資金就可以通過購(gòu)買國(guó)內(nèi)企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)注入到經(jīng)濟(jì)體系之中，服務(wù)于內(nèi)需的企業(yè)將獲得源源不斷的資金供給，民營(yíng)企業(yè)的信貸難問題將會(huì)得到很大的緩解。

按照2017年我國(guó)4556億美元貿(mào)易順差計(jì)算，在我國(guó)消滅這種貿(mào)易順差后，每年財(cái)政部將增加財(cái)源28 700億元人民幣，而在每年存在4556億美元貿(mào)易順差的情況下，財(cái)政部白白損失掉這28 700億元人民幣的鑄幣稅[24]。2017年中國(guó)出口退稅金額為13 870億元人民幣，如果取消所有出口退稅后，政府減少13 870億元人民幣支出，這反過來(lái)等于財(cái)政部增加13 870億元人民幣收入。總的結(jié)果是，我國(guó)每年至少增加42 570億元人民幣的“財(cái)政收入”，這還是在沒有考慮假如我們不這樣做，這5年間順差和出口退稅繼續(xù)增長(zhǎng)的情況。在這種情況下，中國(guó)經(jīng)濟(jì)將會(huì)發(fā)生何種變化？

很明顯，出口稅戰(zhàn)略的推行最終將導(dǎo)致中國(guó)對(duì)外貿(mào)易順差大幅度減少。假定我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易達(dá)到絕對(duì)平衡，也就是進(jìn)出口金額相等，那么，按照2017年的數(shù)據(jù)計(jì)算，我國(guó)中央政府的財(cái)政收入將增加25%，但5年后這種“財(cái)政收入”沒有一分錢再是來(lái)自出口稅收入。5年后，假定貿(mào)易順差和出口退稅均為0，中國(guó)每年至少將增加42 570億元人民幣的“財(cái)政收入”，2017年國(guó)家財(cái)政收入為172 500億元人民幣，每年增加的財(cái)政收入相當(dāng)于2017年財(cái)政收入的25%，這不僅將有力地支持目前對(duì)企業(yè)的減稅，將大量資金投入到新工業(yè)革命的核心技術(shù)研發(fā)上，而且，還可以在振興農(nóng)業(yè)中對(duì)農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)建設(shè)(包括國(guó)土整治)進(jìn)行大規(guī)模投資，少量資金用于彌補(bǔ)社會(huì)保障基金(以下簡(jiǎn)稱社?；?和養(yǎng)老金虧空。

例如，我國(guó)社?；鸷宛B(yǎng)老金余額嚴(yán)重不足。我國(guó)社?；?010年余額僅為8566億元人民幣，而2010年的出口退稅額就達(dá)到7300億元人民幣，我國(guó)可以把由此節(jié)余的中央財(cái)政資金充實(shí)社保基金、增加教育經(jīng)費(fèi)、投資農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和修建免費(fèi)高速公路等[22]。2017年末，我國(guó)社保基金資產(chǎn)總額為22 231.24億元人民幣，其中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)總額為3155.19億元人民幣[25]。我國(guó)2017年的出口退稅金額就等于我國(guó)社?；鹳Y產(chǎn)總額的62.39%，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)總額的4.4倍。

又如，清華大學(xué)微電所所長(zhǎng)魏少軍指出，我國(guó)每年用于集成電路研發(fā)總投入約45億美元，即少于300億元人民幣，僅占全行業(yè)銷售額的6.7%，不到Intel公司年研發(fā)投入的一半[26]。集成電路的研發(fā)投資總額只占2017年我國(guó)外匯占款的1%，但不到該年出口退稅的2%。在這種情況下，我國(guó)將如何與發(fā)達(dá)國(guó)家在核心技術(shù)上展開競(jìng)爭(zhēng)呢？只要進(jìn)出口貿(mào)易達(dá)到平衡，國(guó)家財(cái)政使用相當(dāng)于2017年外匯占款金額的十分之一就可以將集成電路的研發(fā)投資增加十倍。

五、自主國(guó)內(nèi)市場(chǎng)、進(jìn)口替代 與突破中等收入陷阱

自主掌控國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，為本土核心技術(shù)創(chuàng)新提供有保障的市場(chǎng)，這是歷史上所有成功崛起國(guó)家最基本的歷史經(jīng)驗(yàn)。本文之所以提出率先取消外資企業(yè)的出口退稅、對(duì)我國(guó)出口產(chǎn)品征收高出口稅并在一段時(shí)間內(nèi)對(duì)民營(yíng)企業(yè)出口過剩產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷，重要的目的之一就是為了擠走大量占據(jù)我國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的外資企業(yè)，為民營(yíng)企業(yè)的大發(fā)展和大規(guī)模進(jìn)口替代提供戰(zhàn)略性國(guó)內(nèi)市場(chǎng)空間，從而推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)生深刻的結(jié)構(gòu)性變革。

在過去的8年間，筆者一直在講，如果外資企業(yè)將其產(chǎn)業(yè)鏈特別是對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)危害最大的加工貿(mào)易從我國(guó)遷走50%，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)的春天就到來(lái)了！因?yàn)橹挥羞@樣，我國(guó)才能給民營(yíng)企業(yè)騰出更大的產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間，使其大幅度地增加投資機(jī)會(huì)，特別是在外資占據(jù)我國(guó)價(jià)值鏈高端的情況下更是如此。同時(shí)，它也給中國(guó)民營(yíng)企業(yè)騰出了巨大的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)空間，由于遷走的50%外資企業(yè)再也不能在國(guó)內(nèi)直接銷售了，它如果想通過出口將產(chǎn)品銷售到中國(guó)，就必須繳納進(jìn)口關(guān)稅，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)因此就可以得到保護(hù)。更重要的是，它就可以使關(guān)稅保護(hù)制度在進(jìn)口替代工業(yè)化過程中發(fā)揮重要作用了。那么，50%的外資企業(yè)遷離中國(guó)，將為我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的大發(fā)展提供多大的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)空間呢？

以美國(guó)在華企業(yè)為例。根據(jù)美國(guó)商務(wù)部經(jīng)濟(jì)分析局?jǐn)?shù)據(jù)，2015年美資企業(yè)在華銷售額高達(dá)4814億美元，遠(yuǎn)高于中資企業(yè)在美國(guó)256億美元的銷售額，美國(guó)占有4558億美元的優(yōu)勢(shì)[27]。又根據(jù)中國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，2015年中國(guó)對(duì)美國(guó)商品貿(mào)易順差為2610億美元，其中54.2%也就是1415億美元是由外資企業(yè)所完成，中國(guó)對(duì)美國(guó)服務(wù)貿(mào)易逆差為333億美元。如果按照從事貿(mào)易和投資的企業(yè)的國(guó)家性質(zhì)進(jìn)行計(jì)算，那么，2015年中國(guó)企業(yè)對(duì)美國(guó)貿(mào)易順差總額為862億美元(2610億美元-1415億美元-333億美元)。將“投資順差”和貿(mào)易順差進(jìn)行加總，我們可以看到，2015年中國(guó)對(duì)美國(guó)“貿(mào)易和投資逆差”高達(dá)3686億美元(4558億美元-862億美元)，中國(guó)企業(yè)為了獲得對(duì)美國(guó)862億美元的貿(mào)易順差，竟然損失了高達(dá)4558億美元的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模。這說明：如果將直接投資考慮在內(nèi)，美國(guó)不僅對(duì)華沒有貿(mào)易和投資逆差，反而具有巨大的順差！美國(guó)在華企業(yè)在沒有通過國(guó)際貿(mào)易的情況下，其產(chǎn)品隱蔽地大量占據(jù)著我國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)！如果將日本、韓國(guó)和西方所有發(fā)達(dá)國(guó)家在華跨國(guó)公司都考慮在內(nèi)，我國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)被其支配的狀況將是驚人的，其后果也是極其嚴(yán)重的，筆者在以往的論文中對(duì)此已有許多探討，但并沒有討論它對(duì)我國(guó)進(jìn)口替代工業(yè)化的嚴(yán)重危害，本文僅以存儲(chǔ)芯片的進(jìn)口替代問題為例說明這一問題。

近年來(lái)，我國(guó)長(zhǎng)江存儲(chǔ)等企業(yè)開始攻關(guān)存儲(chǔ)芯片，意圖突破三星、SK海力士、東芝和鎂光等廠商對(duì)中國(guó)市場(chǎng)的支配。然而，為了狙擊中國(guó)存儲(chǔ)芯片，特別是為了狙擊長(zhǎng)江存儲(chǔ)2019年的大規(guī)模生產(chǎn)，三星采取了三項(xiàng)重要措施：一是刻意控制產(chǎn)能，防止存儲(chǔ)芯片價(jià)格下滑。由于三星可以控制產(chǎn)量，直接導(dǎo)致美國(guó)一些半導(dǎo)體設(shè)備廠商的設(shè)備出貨量在短期內(nèi)下滑了20%左右。三星之所以要這樣做，極有可能是想在國(guó)產(chǎn)存儲(chǔ)芯片上市前，再大賺一筆錢，存儲(chǔ)充足的彈藥，為將來(lái)和國(guó)產(chǎn)存儲(chǔ)芯片打價(jià)格戰(zhàn)做準(zhǔn)備。二是三星在不久前宣布其第五代V-NAND正式量產(chǎn)。如果國(guó)產(chǎn)存儲(chǔ)芯片上市之時(shí)，三星開始增加產(chǎn)能，而且是最新的第五代V-NAND，國(guó)產(chǎn)存儲(chǔ)芯片將面臨技術(shù)和成本雙重競(jìng)爭(zhēng)，將會(huì)處于非常不利的局面[28]。三是在中國(guó)開辦新工廠。2018年3月，三星(中國(guó))半導(dǎo)體有限公司在西安舉行存儲(chǔ)芯片二期項(xiàng)目開工奠基儀式，總投資額為70億美元，這是繼2012年三星在西安投資100億美元建立電子存儲(chǔ)芯片項(xiàng)目后再次追加投資[29]。三星在中國(guó)開辦新工廠無(wú)疑是針對(duì)長(zhǎng)江存儲(chǔ)等我國(guó)存儲(chǔ)芯片的幼稚工業(yè)而來(lái)的。

進(jìn)口替代是指進(jìn)口被國(guó)內(nèi)工業(yè)所替代，長(zhǎng)江存儲(chǔ)所從事的事業(yè)無(wú)疑是進(jìn)口替代工業(yè)，但在與三星等國(guó)外廠商的競(jìng)爭(zhēng)上，它所建立的幼稚工業(yè)在剛開始量產(chǎn)的時(shí)候無(wú)疑處于劣勢(shì)地位，因?yàn)榧夹g(shù)人員、管理者和工人只有通過“邊干邊學(xué)”，才能學(xué)會(huì)以發(fā)達(dá)國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)高效利用技術(shù)，因此，他們需要時(shí)間積累生產(chǎn)、技術(shù)和管理等方面的經(jīng)驗(yàn)，特別是在大規(guī)模生產(chǎn)存儲(chǔ)芯片這種尖端技術(shù)上需要比一般工業(yè)更加復(fù)雜的經(jīng)驗(yàn)。在這種情況下，進(jìn)口替代工業(yè)就需要關(guān)稅保護(hù)，以便使其安然渡過陡峭的學(xué)習(xí)曲線，這是美國(guó)第一任財(cái)政部長(zhǎng)漢密爾頓早在1791年就已提出的“幼稚工業(yè)保護(hù)理論”。從英國(guó)到20世紀(jì)下半葉的韓國(guó)，歷史上所有成功崛起的國(guó)家都經(jīng)歷過這種“幼稚工業(yè)保護(hù)”的進(jìn)口替代工業(yè)化階段。

幼稚工業(yè)保護(hù)的實(shí)質(zhì)是市場(chǎng)保護(hù)，因?yàn)橛字晒I(yè)渡過陡峭的學(xué)習(xí)曲線需要其成長(zhǎng)的戰(zhàn)略性市場(chǎng)空間。就中國(guó)存儲(chǔ)芯片而言，如果不允許三星在華進(jìn)行直接投資，中國(guó)就可以使用關(guān)稅保護(hù)手段應(yīng)對(duì)三星以摧毀長(zhǎng)江存儲(chǔ)等幼稚工業(yè)為目的的低價(jià)傾銷。正是為了防范中國(guó)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)者，同時(shí)也是為了預(yù)防中國(guó)對(duì)幼稚工業(yè)采取關(guān)稅保護(hù)的手段，三星早在2012年就在西安建立存儲(chǔ)芯片生產(chǎn)工廠，提前進(jìn)行了戰(zhàn)略布局，而2018年3月的追加投資更是直接瞄準(zhǔn)了2016年才建廠的長(zhǎng)江存儲(chǔ)。當(dāng)三星在我國(guó)進(jìn)行大量直接投資的情況下，關(guān)稅保護(hù)的手段已毫無(wú)作用可言，如果三星打價(jià)格戰(zhàn)，長(zhǎng)江存儲(chǔ)將面臨陷入虧損和無(wú)力追加研發(fā)投資的嚴(yán)峻考驗(yàn)。假如政府對(duì)其提供補(bǔ)貼，其效果也遠(yuǎn)不如關(guān)稅保護(hù)。假如在政府大量補(bǔ)貼之下，長(zhǎng)江存儲(chǔ)還不能戰(zhàn)勝三星的話，政府的這種干預(yù)行為就成為了新自由主義者攻擊產(chǎn)業(yè)政策的口實(shí)。因此，產(chǎn)業(yè)政策的成敗取決于其自身正確與否以及為其提供理論指導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)學(xué)類型[30]。

通過以上討論，讀者不難領(lǐng)悟高出口稅戰(zhàn)略對(duì)于我國(guó)自主掌控國(guó)內(nèi)市場(chǎng)、推動(dòng)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展和實(shí)施進(jìn)口替代戰(zhàn)略的重大意義，不難理解它對(duì)于突破中等收入陷阱的關(guān)鍵性作用。故而，請(qǐng)?jiān)试S筆者以發(fā)表于2012年論文中的兩段話作為本文的結(jié)束語(yǔ)[31]：

以貿(mào)易保護(hù)為基礎(chǔ)的進(jìn)口替代是落后國(guó)家產(chǎn)業(yè)升級(jí)的基本途徑和自主創(chuàng)新的基礎(chǔ)，如果我國(guó)永遠(yuǎn)實(shí)施自由貿(mào)易政策，那么，高端產(chǎn)業(yè)(或產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈高端環(huán)節(jié))的進(jìn)口替代就無(wú)法展開;而如果要實(shí)施進(jìn)口替代戰(zhàn)略，那么就必須對(duì)高端產(chǎn)業(yè)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)行關(guān)稅保護(hù)，但按照目前外國(guó)直接投資在中國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)，這種關(guān)稅將無(wú)法達(dá)到保護(hù)民族企業(yè)的目的，反而保護(hù)的是跨國(guó)公司的既得利益，這就是我國(guó)在將來(lái)如果對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)行保護(hù)將不得不面對(duì)的世紀(jì)性難題，這個(gè)難題就是拉丁美洲國(guó)家長(zhǎng)期陷入“中等收入陷阱”不能自拔的主要原因。

與19世紀(jì)下半葉美國(guó)保護(hù)主義的進(jìn)口替代工業(yè)化時(shí)期嚴(yán)厲拒絕外國(guó)直接投資不同，拉丁美洲的進(jìn)口替代卻指望外國(guó)直接投資給其帶來(lái)福音。其結(jié)果是，雖然拉丁美洲實(shí)施貿(mào)易保護(hù)主義的目的是讓民族企業(yè)獨(dú)享國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的工業(yè)化收益，但是，在外資企業(yè)控制了拉丁美洲國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的情況下，這種貿(mào)易保護(hù)反而成了跨國(guó)公司在關(guān)稅保護(hù)之下利用壟斷地位在拉丁美洲國(guó)內(nèi)市場(chǎng)攫取巨額利潤(rùn)的工具。因此，拉丁美洲試圖通過貿(mào)易保護(hù)改變其不利國(guó)際分工地位的努力又完全被外國(guó)直接投資所瓦解，這是拉丁美洲進(jìn)口替代工業(yè)化戰(zhàn)略在其后期陷入困境的主要原因，也是拉丁美洲即使實(shí)行貿(mào)易保護(hù)也無(wú)法改變依附型經(jīng)濟(jì)命運(yùn)的基本原因，同時(shí)，它也是19世紀(jì)的美國(guó)之所以能夠超過英國(guó)成為世界頭號(hào)工業(yè)強(qiáng)國(guó)的秘訣：在實(shí)行貿(mào)易保護(hù)的同時(shí)必須排斥外國(guó)直接投資。