張逸南

摘要：在社會日益發(fā)展的今天，電力資源的作用越來越凸顯，其關系著國家安全和國民經(jīng)濟命脈，電力企業(yè)以建設和運營電網(wǎng)為其核心業(yè)務，電力企業(yè)的發(fā)展與國民經(jīng)濟生活息息相關。隨著電力企業(yè)的不斷發(fā)展，其內(nèi)部的資金管理問題成為電力企業(yè)關注的重點。電力企業(yè)的資金管理主要從兩個方面對其進行管理，一方面是對其資金的來源進行管理，另一方面是對企業(yè)資金的使用情況進行管理。財務管理是企業(yè)健康發(fā)展的關鍵，財務管理的核心是資金管理。

關鍵詞：電力企業(yè);資金管理模式;分析

一、電力企業(yè)資金管理必要性分析

電力企業(yè)是我國國有企業(yè)的重要組成部分，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，電力企業(yè)也呈現(xiàn)出不斷擴大的趨勢，因此重視電力企業(yè)的財務管理問題便成為發(fā)展中不可忽視的問題，企業(yè)的資金管理包括資金流動全過程的管理，通過加強企業(yè)的資金管理，可以在一定程度上規(guī)避企業(yè)的風險。電力企業(yè)與其他企業(yè)相比具有資金相對密集的特點，電力企業(yè)在發(fā)展過程中需要采購電力設備、應急搶修物資。涉及電力項目建設的投資所需要的資金相對較大，只有做好資金管理工作，才可以促使各部門之間工作協(xié)調(diào)，保證電力企業(yè)的有序進行[1]。電力企業(yè)加強其資金管理可以促使企業(yè)資金的合理有序流動，另外電力企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展情況將企業(yè)資金進行優(yōu)化配置，發(fā)揮電力企業(yè)資金的最大效益，提升電力企業(yè)的市場競爭力。

二、電力企業(yè)資金管理中的問題

結合當前電力企業(yè)的發(fā)展情況來看，由于其是國有企業(yè)且發(fā)展時間較長，因而在長期的資金管理中已經(jīng)形成了一套資金管理模式。而他們也已經(jīng)習慣了這種管理模式，因此當前電力企業(yè)資金管理過程中的首要問題是管理模式創(chuàng)新性不足。財務管理要求對企業(yè)的資金進行科學的管理，傳統(tǒng)的管理方式具有一定的局限性;當前的電力企業(yè)問責機制不健全，沒有形成科學的獎懲機制，企業(yè)的財務工作人員對資金管理的重視程度不高。

三、加強電力企業(yè)資金管理的策略

（一）建立科學的資金管理機制

為了防止電力企業(yè)資金分散管理風險，應該完善資金集中管理機制，加強整體系統(tǒng)的管理，優(yōu)化資金管理的環(huán)境。電力企業(yè)可以構建一套集團賬戶體系，并充分利用內(nèi)部結算中心，將電力企業(yè)各部門的資金進行統(tǒng)一結算管理，減少中間環(huán)節(jié)，要實現(xiàn)集中管理，需要完善結算中心與企業(yè)各部門的資金信息互通機制，保障企業(yè)的每筆流動資金，結算中心能及時、準確的掌握其信息，包括自己的收支情況、周轉情況等。集中管理可以促使企業(yè)資金的合理配置，實現(xiàn)企業(yè)的均衡發(fā)展;除建立統(tǒng)一的結算中心之外，企業(yè)還應該對企業(yè)內(nèi)部各部門的職權進行細化，保證權責分明，從而形成健康有序的資金流動體系。

（二）加強電力企業(yè)資金的全面計劃管理

由于電力企業(yè)的資金具有密集型特點，因此要做好電力企業(yè)資金的科學化管理，需要從重視資金的計劃管理開始，對于電力企業(yè)的流動資金要做好準確的核算，這是保障資金流動安全的前提。同時要結合實際情況對資金的流向做好計劃，另外定期對企業(yè)的流動資金做好核查，這也是加強企業(yè)資金管理的一部分，包括對資產(chǎn)的清查和盤點。對于積壓時間過長的物資要做好妥善安置，避免浪費，造成企業(yè)資金損失[2]。另外，電力企業(yè)還要加強企業(yè)資金的規(guī)范化管理，對于資金的支取要依據(jù)合理的使用規(guī)范，還應該對企業(yè)的報銷制度進行完善，使報銷更加規(guī)范化，一是建立付款訂單全壽命周期管理，按照業(yè)財、支付、系統(tǒng)三融合原則，以付款訂單為載體，從合同簽訂、業(yè)務發(fā)起到執(zhí)行結束全流程記錄付款信息，實行線上流轉和審批，強化業(yè)財融合、前端業(yè)務管控。二是完善資金收支業(yè)務標準流程，覆蓋公司各項資金收支業(yè)務，實現(xiàn)所有收付款業(yè)務由前端發(fā)起審批、信息在線反映、安全智能監(jiān)控。做好對企業(yè)資金使用情況的監(jiān)督和控制，保障企業(yè)資金的安全有序流動。電力企業(yè)應該對在經(jīng)濟活動中投入的資金及時進行資金回籠，從而實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和運營。要加強資金計劃管理，企業(yè)應該重視建立往來款項清理和關聯(lián)交易對賬機制，對于各部門之間的資金調(diào)撥以及劃撥支付結算款項要做好清算。資金清算應該依據(jù)一定的規(guī)范進行，對于企業(yè)資金的使用方向要進行明確細分，促使各類資金合理有效得到利用。電力企業(yè)應該降低其存量資金，對于電力用戶交納的電費資金要做到及時進行劃轉，促進資金的高效流動，從而形成一定的規(guī)模效應。企業(yè)要加強其計劃管理還應該加強與相關金融機構的合作，學習企業(yè)科學的資金管理模式。

（三）健全電力企業(yè)資金計劃管理模式，細化資金管理層級

電力企業(yè)的資金管理不僅要做好全面的計劃管理，同時還應該做好其各階段的計劃管理。電力企業(yè)需要依托內(nèi)部資金市場和外部資本市場，通過多措并舉資金供應，實現(xiàn)帶息負債和融資成本“雙降”。其中對于內(nèi)部資金市場要充分發(fā)揮集團賬戶“實時歸集”功能，拓寬市場渠道，做大內(nèi)部資金市場，最大限度降低外部融資需求。充分發(fā)揮內(nèi)部封閉結算和內(nèi)部銀行月內(nèi)循環(huán)貸款等作用，加強月度融資管控，科學匹配資金供需，最大限度減少外部融資規(guī)模。推動精準融資、精益安排，最大限度延緩外部融資進度;對于外部資本市場要建立資本市場跟蹤機制，密切研判市場走勢，動態(tài)調(diào)整融資策略，進一步優(yōu)化融資結構。建立融資利率詢價機制，按月實施借款和債券意向詢價，將公司信用優(yōu)勢轉化為成本優(yōu)勢，有效降低融資成本，同時創(chuàng)新外部融資品種，深化銀企合作，高效融入短期周轉資金。

（四）健全電力企業(yè)資金監(jiān)督體系

電力企業(yè)是一個資金相對高度集中的企業(yè)，因此加強監(jiān)督是保障企業(yè)資金流動的重要方式，也是規(guī)避企業(yè)風險的有效途徑。因此，在電力企業(yè)開展經(jīng)營活動的過程中應該做好其相應的監(jiān)督工作，需要完善電力企業(yè)的各項規(guī)章制度，同時建立一定的資金效益考核標準。電力企業(yè)是一個整體，因此其資金管理模式和方法應該保持一致，如此也能提升企業(yè)的資金管理和監(jiān)督的效率，對外要做好企業(yè)的一些大型項目資金使用情況的監(jiān)督，對內(nèi)要做好對企業(yè)資金收支情況的監(jiān)督，完善電力企業(yè)的記賬處理機制，對于每筆流動資金要確保其來向和流向明確。電力企業(yè)應該建立獨立的資金監(jiān)督部門，合理控制企業(yè)的資金使用，另外其還要定期對企業(yè)資金的使用效益進行評估，如果在評估中發(fā)現(xiàn)有資金利用率低或者回報率低的項目應及時提出整改措施，從而實現(xiàn)企業(yè)資金的科學化管理。通過運用現(xiàn)代化信息技術，如大數(shù)據(jù)分析技術、資金效益模型，深度挖掘資金數(shù)據(jù)的業(yè)務內(nèi)涵，提供場景化分析，直觀檢測資金備付能力、資金流動效率、資金存量結構、資金創(chuàng)效能力、資金風險預警等信息。建立全資金鏈的監(jiān)控指標，通過動態(tài)跟蹤分析資金各項指標，為實現(xiàn)資金安全、效率、效益目標提供管理依據(jù)。

（五）加強電力企業(yè)的資金預算管理

企業(yè)的資金預算管理主要包括企業(yè)固定資產(chǎn)的預算管理、流動資金的預算管理、專項資金的預算管理。加強企業(yè)資金的預算管理需要按照“以收定支和融資規(guī)模最低、時點最優(yōu)”為原則，保證預算結果的及時性、合理性和必要性。對于資金利用不合理的現(xiàn)象，預算部門應該及時進行反饋，避免造成企業(yè)的資金損失，從而實現(xiàn)企業(yè)資金的合理流動。為了進一步提升企業(yè)預算管理的科學性和高校性，符合當今電力企業(yè)的發(fā)展要求，應該在資金的預算管理中引入信息化預算管理平臺，提升預算效率。

四、結束語

在如今的企業(yè)發(fā)展過程中，越來越認識到資金管理的重要性，很多企業(yè)將資金管理作為企業(yè)財務管理的重中之重，尤其在電力企業(yè)這種大型集團企業(yè)資金管理中，要同時做到資金預算精準、執(zhí)行有序、規(guī)避風險，提升企業(yè)資金利用效率。

另外，通過加強企業(yè)的資金管理，可以促使電力企業(yè)的經(jīng)營活動健康有序的進行。如今市場經(jīng)濟競爭越來越激烈，電力企業(yè)面臨著較大的生存壓力，通過科學的管理企業(yè)的資金流動可以幫助電力企業(yè)規(guī)避一定的經(jīng)營風險。

參考文獻：

[1]宋加澤，汪渝.電力企業(yè)資金管理模式淺析[J].財務與會計，2018 （16）：42-42.

[2]劉亮，高翔宇，王庥祺.電力企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].山西青年，2017 （13）.

[3]余淑敏，王家虔.試析電力企業(yè)資金的管理模式[J].環(huán)球市場信息導報，2017 （41）：64-64.