文/李艷莉，中國石油集團(tuán)東方地球物理勘探有限責(zé)任公司資金結(jié)算中心

開拓企業(yè)財(cái)務(wù)管理的新模式，有助于提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，間接地增加企業(yè)效益，保障企業(yè)的健康長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。財(cái)務(wù)管理部門是企業(yè)的核心部門，因?yàn)樗梢耘c任何一個(gè)部門發(fā)生利益關(guān)系，每個(gè)部門的效益要以財(cái)務(wù)管理的效益最大化為準(zhǔn)則，并受到財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督，進(jìn)而提高資金的使用效率。所以說加強(qiáng)資金管理是提高企業(yè)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)長久健康發(fā)展的根本。

1 在我國目前企業(yè)資金方面存在的問題

1.1 資金使用率不高，使用相當(dāng)混亂。大多數(shù)企業(yè)根據(jù)自己的標(biāo)準(zhǔn)來制定使用資金，并嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)管理其使用。但是，實(shí)際生產(chǎn)過程中使用的資金與既定標(biāo)準(zhǔn)有很大不同。因此，很多企業(yè)在資金管理方面存在問題，阻礙了資金的使用，并且對于使用過程沒有系統(tǒng)的安排。結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)的資金損失了，存在資金缺口，大大阻礙了其發(fā)展。

1.2 企業(yè)沒有嚴(yán)格的監(jiān)管制度沒有形成體系。隨著市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，許多企業(yè)為趕上市場的發(fā)展，都在追求經(jīng)濟(jì)利益而忽略了企業(yè)資金的管理。但是都忽略了良好的資金管理才是穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)回報(bào)的基礎(chǔ)。沒有足夠的資金，企業(yè)就無法發(fā)展并獲得經(jīng)濟(jì)利益。因此，企業(yè)現(xiàn)金管理必須由專門的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。資金管理最重要的一點(diǎn)是要獲得企業(yè)的內(nèi)部支持。但是，實(shí)際上資金的使用非?；靵y，經(jīng)常導(dǎo)致資本周轉(zhuǎn)和預(yù)付款時(shí)有發(fā)生。大多數(shù)企業(yè)都沒有相應(yīng)的資金管理系統(tǒng)，再加上這種混亂的資金使用方式，不可避免地會(huì)給企業(yè)發(fā)展帶來麻煩。

1.3 企業(yè)管理資金信息現(xiàn)代化的發(fā)展，帶來了企業(yè)發(fā)展的重大變化，這些變化包括資金管理方式的變化。如果企業(yè)想要系統(tǒng)地管理資金，則需要獲得有關(guān)資金準(zhǔn)確和完整的信息。但是，很難了解企業(yè)生產(chǎn)過程中的正確財(cái)務(wù)狀況。在這種糟糕的情況下，企業(yè)仍會(huì)進(jìn)行一些投資和其他行動(dòng)，企業(yè)將無法做出正確的決定。

1.4 在企業(yè)之間的循環(huán)資本公司的生產(chǎn)中，由于資金管理不足，必然會(huì)出現(xiàn)一些短期問題。在這種情況下，企業(yè)之間的“互相幫助”即可解決問題。但是，在如果這種情況經(jīng)常發(fā)生，企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)則可能會(huì)遇到問題，通常是貸款不到位，則該公司沒有及時(shí)還款，甚至欠款嚴(yán)重。首先，許多中小型企業(yè)在業(yè)務(wù)中犯錯(cuò)，導(dǎo)致停滯不前和無法付款。其次，盲目的處信心，盲目追求效率以及銷售增加導(dǎo)致資金嚴(yán)重短缺的情況只能用于資助融資。第三，在銷售過程中，客戶調(diào)查還不夠，不能及時(shí)掌握客戶的聲譽(yù)，收款困難，返還時(shí)間很長。

1.5 企業(yè)沒有資金預(yù)算。 許多企業(yè)沒有健全的資本預(yù)算機(jī)制，企業(yè)中的大多數(shù)部門在開展業(yè)務(wù)時(shí)都會(huì)生成資本預(yù)算報(bào)告，但是企業(yè)沒有統(tǒng)一的資金預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制，導(dǎo)致需要專門的部門工作。資本預(yù)算的漏洞或錯(cuò)誤已導(dǎo)致企業(yè)不必要的損失。此外，一些部門負(fù)責(zé)人擴(kuò)大了預(yù)算，并利用這一機(jī)會(huì)轉(zhuǎn)移了資金。沒有健全、統(tǒng)一的預(yù)算機(jī)制，企業(yè)的資金管理仍然不準(zhǔn)確和存在漏洞。

2 加強(qiáng)資金管理措施，提高經(jīng)濟(jì)效益

2.1 提高資金使用效率，提高企業(yè)資金使用效率?，F(xiàn)金管理是企業(yè)管理中最重要的環(huán)節(jié)和核心環(huán)節(jié)。由于其廣泛的影響，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者需要提高資金管理的重要性。資金管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的具體情況建立相應(yīng)的管理制度。如果要改善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理功能，則需要增強(qiáng)專注力。盡管資金有限，但可以通過簡化管理和提高效率來促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

2.2 企業(yè)建立健全的資金管理機(jī)制，有效管理資金，確保企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)現(xiàn)金管理系統(tǒng)不僅可以合理有效地調(diào)整企業(yè)生產(chǎn)，而且可以避免非理性的盲目生產(chǎn)經(jīng)營。這樣，資金的機(jī)構(gòu)管理可以大大降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，并確保企業(yè)在足夠的資金條件下運(yùn)營。在企業(yè)內(nèi)部建立健全統(tǒng)一的預(yù)算機(jī)制。沒有足夠的預(yù)算資金，就無法確保正常的生產(chǎn)活動(dòng)，也無法使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率最大化。

2.3 建立有效的監(jiān)控系統(tǒng)。企業(yè)需要建立專門的監(jiān)督團(tuán)隊(duì)，以監(jiān)督資金的日常使用，以提高資金管理水平。應(yīng)成立資金管理部門，負(fù)責(zé)資金統(tǒng)計(jì)，確保資金和資產(chǎn)安全，并準(zhǔn)確評估企業(yè)資本投資和資金使用的安全性。管理團(tuán)隊(duì)成員需要高度的專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力，才能準(zhǔn)確、徹底地監(jiān)控企業(yè)資金。 監(jiān)督團(tuán)隊(duì)必須避免使用不當(dāng)資金等情況，以確保企業(yè)的正常運(yùn)營。

2.4 企業(yè)需要確立使用資金的重要性并在內(nèi)部使用資金來維持企業(yè)的正常運(yùn)營，企業(yè)可以參考銀行貸款來使用資金。首先，企業(yè)的每個(gè)部門都需要根據(jù)自己的發(fā)展制定預(yù)算。企業(yè)有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)使用比例確定各部門使用資金的比例。當(dāng)資金超過預(yù)算單位使用量時(shí)，部門必須向企業(yè)支付利息，并且企業(yè)在部門中公開。在評估期間，利率也包括在評估中。這樣可以盡可能避免資本浪費(fèi)。其次，有必要在企業(yè)中灌輸員工管理的概念，提高對資金管理的興趣，使員工意識(shí)到基金管理的重要性，并確保所有部門合理地使用資金。

3 總結(jié)

資金的根本是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，資金管理非常必要。因此，企業(yè)可以加強(qiáng)其資金管理，改善資金的再利用，建立健全和完善的資金使用系統(tǒng)，并設(shè)有專門的資金使用監(jiān)督團(tuán)隊(duì)，以提高企業(yè)資金管理和資金使用的重要性。通過提高資本管理能力來提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率。