胡翔群

（深圳市福田投資控股有限公司，廣東 深圳 518031）

一、企業(yè)風(fēng)險管理的重要性

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展、社會的進步以及科學(xué)技術(shù)持續(xù)的更新?lián)Q代，各種信息紛涌而來，人們不得不面臨越來越嚴(yán)重的風(fēng)險。尤其是公司作為一個個相對獨立的個體，如果對風(fēng)險的處理能力欠缺，將危及公司的發(fā)展。目前，為了更好地面對風(fēng)險，企業(yè)在管理中加強了對風(fēng)險的管理，但是在現(xiàn)實情況中風(fēng)險的發(fā)生性往往是隨機的，不一定在哪個時間就會突然發(fā)生。例如：中航油（新加坡）公司在宣告破產(chǎn)前的半年前，CEO還公開宣稱公司的發(fā)展態(tài)勢良好，在申請破產(chǎn)前的1個月，還被評為“最具透明度的企業(yè)”。這就需要公司在實現(xiàn)未來的發(fā)展戰(zhàn)略的過程中，盡可能地把不確定因素控制在公司可以承受的范圍之內(nèi)用最少的資源去化解最大的危機，將風(fēng)險對公司的影響降到最小，以確保公司在應(yīng)對風(fēng)險的過程中還能夠獲得最大的利益。

企業(yè)的風(fēng)險管理是一個漫長的過程，它是由董事會、管理層、相關(guān)的風(fēng)險管理控制人員以及整個企業(yè)的員工共同完成的，在企業(yè)戰(zhàn)略的制訂中占有重要地位，并伴隨企業(yè)戰(zhàn)略實施的全過程。所以進行企業(yè)的風(fēng)險管理對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。

二、企業(yè)風(fēng)險管理在戰(zhàn)略規(guī)劃和投資決策中遇到的問題

（一）企業(yè)中風(fēng)險管理的執(zhí)行能力弱

目前，不管是上市公司還是普通的私人企業(yè)的風(fēng)險管理意識得到了加強，一般的員工也具有了基本的風(fēng)險防范意識。但這種風(fēng)險的防范意識并沒有落實到位，一般的員工對風(fēng)險管理的具體內(nèi)容了解并不透徹，在日常的工作中并未對工作進行風(fēng)險考慮。而且，上市公司也沒有鼓勵員工主動參與企業(yè)的風(fēng)險管理。有的時候風(fēng)險問題大多數(shù)是從基層工作中出現(xiàn)的，這個時候基層職工因為沒有風(fēng)險管理的落實意識，不能及時地將風(fēng)險問題扼殺在搖籃中，風(fēng)險的小火苗就會逐漸匯集成燎原大火，使得風(fēng)險越來越大。例如2011年3月15日，據(jù)央視曝光，盡管雙匯宣稱“十八道檢驗、十八個放心”，但按照雙匯公司的規(guī)定，十八道檢驗并不包括“瘦肉精”檢測，尿檢等檢測程序也形同虛設(shè)。使得添加“瘦肉精”養(yǎng)殖的有毒生豬被應(yīng)用于產(chǎn)品的制作，最終給公司帶來不好的影響。還有的上市企業(yè)從管理層就沒有很好地做到風(fēng)險管理，認(rèn)為只要公司上下一條心，管理者好好地對公司進行管理就不會出現(xiàn)風(fēng)險。整體的風(fēng)險的管理力度和風(fēng)險管理文化的氛圍不夠，導(dǎo)致無法預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險，出現(xiàn)風(fēng)險時也不能及時應(yīng)對，造成更加惡劣的后果。影響企業(yè)的整體發(fā)展。

（二）企業(yè)管理結(jié)構(gòu)不合理

如果企業(yè)管理結(jié)構(gòu)不合理將會影響風(fēng)險管理的實施。尤其是上市公司的結(jié)構(gòu)如果不合理，影響到的范圍將會更大。一個公司好的管理結(jié)構(gòu)能為企業(yè)實施風(fēng)險管理機制提供優(yōu)越的環(huán)境基礎(chǔ)，也能促進企業(yè)風(fēng)險管理的高效運行。上市公司的管理層在企業(yè)戰(zhàn)略和企業(yè)風(fēng)險管理中起到主導(dǎo)作用。如果缺乏有效的管理制度和良好的企業(yè)管理架構(gòu)，那么上市公司制定戰(zhàn)略以及戰(zhàn)略的實施將沒有保障。但是，目前有不少的上市公司管理層結(jié)構(gòu)混亂，管理人員的職責(zé)權(quán)限劃分不明確。這在一定程度上阻礙了上市企業(yè)風(fēng)險管理的順利實施和開展，對上市企業(yè)的長久穩(wěn)定發(fā)展將會產(chǎn)生很大的影響。例如上文提到的中航油事件，企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)存在不合理現(xiàn)象。作為中航油總裁的陳久霖，手中權(quán)力過大，繞過交易員私自操盤。中航油(新加坡)的風(fēng)險管理系統(tǒng)從表面上看確實非?？茖W(xué)，可事實并非如此，公司風(fēng)險管理體系的虛設(shè)導(dǎo)致對陳久霖的權(quán)利缺乏有效的制約機制。

（三）公司對風(fēng)險因素的監(jiān)督與制衡能力較弱

企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理制度的實施是上下承接的，不同的管理層次是相互作用、相互影響的。要想企業(yè)獲得長遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展就必須要建立強大的風(fēng)險管控系統(tǒng)。還要建立強大的監(jiān)督、制衡機制，防止出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的拉幫結(jié)派。內(nèi)部的審計要做到獨立于公司其他的部門，有自己的話語權(quán)與監(jiān)督權(quán)。杜絕高層親戚掌控企業(yè)內(nèi)審部門，避免內(nèi)部監(jiān)督屈服于公司高層權(quán)力，成為高層的“傀儡”，使得企業(yè)發(fā)展受到阻礙，不能激烈的市場競爭中生存下來。例如，2006年3月28日，深圳發(fā)展銀行原黨委書記、董事長周林被拘留，涉嫌違法放貸。將15億元貸給首創(chuàng)網(wǎng)絡(luò)和中財國企及下屬五家企業(yè)。但事實上，這筆資金被挪用。主要原因是銀行業(yè)內(nèi)內(nèi)外能順暢勾結(jié)犯案，監(jiān)督缺位。知情人稱“15億元貸款的運作，在幾乎所有程序上都涉嫌違規(guī)?！辟J款通過審查也是因為周林的一再堅持。

三、企業(yè)風(fēng)險管理在戰(zhàn)略規(guī)劃和投資決策中問題的相應(yīng)解決對策

（一）研究制定基于戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)

不要生搬硬套其他公司的風(fēng)險管理控制，應(yīng)該在充分理解公司自身的實際情況的同時借鑒其他公司成功的經(jīng)驗探索出以一套適合自身的基于戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險管理評價標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)揮內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的監(jiān)督制衡作用，強化公司監(jiān)督制衡機制，不斷提升審計部門在企業(yè)的地位，有充足的話語權(quán)、權(quán)威性以及獨立性。企業(yè)的監(jiān)督部門對可能出現(xiàn)問題的地方進行重點監(jiān)督。還要制定事前、事中、事后不同階段應(yīng)對風(fēng)險的對策，以確保公司可以順利地應(yīng)對風(fēng)險的到來。

（二）風(fēng)險管理在投資決策中發(fā)揮公司高層的領(lǐng)導(dǎo)作用

公司的高層領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)有領(lǐng)導(dǎo)作用，在企業(yè)中扮演者至關(guān)重要的角色。公司的高層是促成企業(yè)風(fēng)險管理和企業(yè)戰(zhàn)略進行的捆綁的主力軍。如果高管能夠齊心協(xié)力，致力于企業(yè)的風(fēng)險管理，對團隊進行正確的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮團隊的作用，將會使得企業(yè)的發(fā)展減少很多的阻力，避免突發(fā)事件的發(fā)生。首先，需要管理層要進行權(quán)力的制衡，避免某個高層過分的集中全力，獨攬公司大權(quán)。其次，監(jiān)督者自身要加強管控，避免因為自身職業(yè)素養(yǎng)不夠造成“監(jiān)守自盜”的事件的發(fā)生。最后還要對公司的全體員工進行風(fēng)險管理的培訓(xùn)教育，使得人人養(yǎng)成憂患意識。公司整體的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制得到質(zhì)的提升。深圳市福田投資公司的高層在發(fā)展的過程堅持在解放思想中凝心聚力，大力構(gòu)建投資融資的同時積極促成企業(yè)風(fēng)險管理和企業(yè)戰(zhàn)略投資的捆綁，減少企業(yè)發(fā)展過程中的風(fēng)險。而且還加大對全體員工風(fēng)險意識的培訓(xùn)，加強企業(yè)風(fēng)險文化的建設(shè)，形成良好的防范企業(yè)風(fēng)險的文化。并積極鼓勵全體員工參與企業(yè)風(fēng)險的管理，不斷地提高風(fēng)險的應(yīng)對能力。

（三）對公司管理結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化

在必要的情況下，企業(yè)的風(fēng)險管理管要與公司的其他制度進行適當(dāng)?shù)娜诤稀＿@就需要提前制定和完善治理結(jié)構(gòu)。良好的企業(yè)管理體系，是進行風(fēng)險管理的一個重要前提。只有管理結(jié)構(gòu)體系足夠完善才能促進公司部門之間加強溝通，共同應(yīng)對事情的發(fā)生。第一，對公司管理架構(gòu)進行完善，將個別的高層管理者獨立出來，賦予他們權(quán)力和地位，發(fā)揮他們在風(fēng)險管理中的監(jiān)控作用。第二、公司還需要設(shè)立一個風(fēng)險管理委員會或者具有很強獨立性的審計部門，部門成員需要從外界進行應(yīng)聘具有專業(yè)知識的技能型人才，充分利用他們的專長對公司可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行研究并制定應(yīng)對風(fēng)險的對策。第三、公司需要加強對不同于風(fēng)險管理相關(guān)部門的聯(lián)系，使各部門之間組成完整的應(yīng)對風(fēng)險的管理體系。

（四）利用風(fēng)險管控軟件與系統(tǒng)程序進行風(fēng)險管控

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，出現(xiàn)了很多的風(fēng)險管理控制軟件，通過軟件將公司的財務(wù)抽查信息、不同階層員工的反饋、財務(wù)抽查的信息以及財務(wù)的風(fēng)險分析數(shù)據(jù)等利用計算機系統(tǒng)進行處理，能夠及時發(fā)現(xiàn)公司可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及生產(chǎn)控制風(fēng)險的方法。風(fēng)險管控軟件與系統(tǒng)程序能夠?qū)⑸a(chǎn)的風(fēng)險集中到企業(yè)的數(shù)據(jù)庫，進行風(fēng)險預(yù)警，并且指導(dǎo)企業(yè)進行風(fēng)險防控，將風(fēng)險給企業(yè)帶來的危害降到最小。同時也要加快自主創(chuàng)新，研究出更加先進、精確的風(fēng)險管控軟件與系統(tǒng)程序。

四、結(jié)束語

總體而言，風(fēng)險管理是企業(yè)在發(fā)展過程中必須具備的管理，關(guān)乎企業(yè)的存亡，如果企業(yè)風(fēng)險管理得當(dāng)將會促進企業(yè)長期平穩(wěn)發(fā)展，在嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢下。尤其是各國為了自身的經(jīng)濟利益，產(chǎn)生許多紛爭的情況下，企業(yè)必須建立自身的風(fēng)險管理控制系統(tǒng)，主動規(guī)避風(fēng)險，才不會使自己變成經(jīng)濟紛爭中的炮灰。本文對企業(yè)風(fēng)險管理在戰(zhàn)略規(guī)劃和投資決策中的應(yīng)用研究還有很多的不足，日后一定會繼續(xù)進行研究。