唐燕 馬齊曄 喻學(xué)平

【摘 要】運營管理是基層行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的重要一環(huán)，有著重要的特殊作用，缺一不可。防范運營管理風(fēng)險是運營管理重要職責(zé)，它關(guān)系到整個基層行業(yè)務(wù)能否穩(wěn)健發(fā)展，意義十分重大。但是現(xiàn)階段基層行運營管理中還存在一些不足之處，影響著基層行運營管理質(zhì)量和達(dá)標(biāo)升級。本文擬從基層行角度，對新常態(tài)運營管理工作風(fēng)險控制度建設(shè)進(jìn)行初步探討，旨在提高新常態(tài)基層行運營管理工作水平，推進(jìn)基層行運營管理工作質(zhì)量和達(dá)標(biāo)升級。

【關(guān)鍵詞】基層行;運營管理工作風(fēng)險控制制度建設(shè)

一、新常態(tài)下基層行運營管理工作現(xiàn)狀

1、操作還存在不規(guī)范現(xiàn)象。部分基層行管理人員為了業(yè)績，對財會數(shù)據(jù)有特殊要求，內(nèi)部財會人員怕一味拒絕，會影響到相互間關(guān)系，有時會對做出一些這些管理人員有利的財會統(tǒng)計方式，導(dǎo)致在運營管理工作上不能堅守要求、有關(guān)財會制度規(guī)定做的好不夠好、密碼管理不嚴(yán)等現(xiàn)象。

1、監(jiān)督不夠十分嚴(yán)密。有些基層行因監(jiān)督手段不完善，缺乏相應(yīng)的人手等原因，導(dǎo)致運營管理工作盡職監(jiān)督作用發(fā)揮不夠，

2、運營管理人員管理不到位。少數(shù)運營管理人員業(yè)務(wù)技能不全，在具體管理上還沒有嚴(yán)格招待相關(guān)管理制度，導(dǎo)致了原始財務(wù)記載不完整，憑證填寫沒有按規(guī)矩，賬證、賬實、賬表時有不符，業(yè)務(wù)操作方法前后欠統(tǒng)一。

二、新常態(tài)下完善基層行運營管理工作風(fēng)險控制制度對策

1、加強崗位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，完善崗位責(zé)任制。一是建立健全崗位責(zé)任制度，嚴(yán)格進(jìn)行崗位分工，切實按照會計操作規(guī)定，因事設(shè)崗、因崗定人，要認(rèn)真細(xì)化每個部門的每個員工在各自崗位上職任，一方面，要針對他們不同的崗位，賦予他們不同的要求，讓他們各做各的事，各負(fù)各的責(zé)，相互制約，另一方面，根據(jù)相互制約的要求，讓他們做的任何一件事必須控制在制度的范圍內(nèi)，使內(nèi)控制度相互制約，杜絕風(fēng)險隱患發(fā)生。二是實施相互制約的原則，完善崗位責(zé)任制，按運營管理制度，進(jìn)一步完善日常財務(wù)會計記賬、事后復(fù)核、業(yè)務(wù)操作“回頭看”、盡職監(jiān)督等，并相互制衡。

2、完善新常態(tài)運營管理工作規(guī)章制度。一是完善新常態(tài)運營管理工作規(guī)章制度，做到相互統(tǒng)一、不矛盾。二是規(guī)章制度要盡量能符合新常態(tài)運營管理工作要求，應(yīng)該有前瞻性。三是保障新常態(tài)運營管理工作獨立自主性，通過運用高科技手段進(jìn)行科技支撐。四是制定嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。使基層銀行業(yè)務(wù)運作的每一環(huán)節(jié)都處于嚴(yán)密的相互制約、相互監(jiān)督之下，做到程序嚴(yán)密化、操作規(guī)范化。五是改進(jìn)和完善內(nèi)控制度，基層銀行運營管理工作風(fēng)險控制，必須服從相關(guān)金融法規(guī)，在此基礎(chǔ)上制定和完善，運用科學(xué)手段，加強對內(nèi)控的深入分析研究，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭，改進(jìn)和完善內(nèi)控制度，防范和化解風(fēng)險隱患，確保各項運營管理工作安全有序。

3、強化基層行運營管理工作管理措施的實施。一是健全會計內(nèi)控負(fù)責(zé)制，首先，內(nèi)勤行長對分管運營管理工作的行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，認(rèn)真分析本單位、本部門運營管理工作是否按有關(guān)規(guī)定操作，是否存在風(fēng)險隱患，同時要定期或不定期地及時檢查重要會計業(yè)務(wù)，對檢查到的風(fēng)險隱患要盡快處理。并及時向分管行領(lǐng)導(dǎo)匯報檢查到的風(fēng)險隱患發(fā)現(xiàn)情況、處理情況及結(jié)果。其次，運營管理普通工作人員對運營管理工作內(nèi)勤行長負(fù)責(zé)，執(zhí)行各項會計規(guī)章制度和操作規(guī)程，履行所承擔(dān)的職責(zé)，上級運營管理部門對基層網(wǎng)點運營管理工作履行管理職能。二是強化規(guī)章制度執(zhí)行力。首先，嚴(yán)格督導(dǎo)運營管理工作人員執(zhí)行運營管理工作規(guī)章制度，其次，強化運營管理工作崗位制約。加強運營管理工作監(jiān)督。為杜絕運營管理工作各類事故和案件的發(fā)生，必須狠抓運營管理工作規(guī)章制度的執(zhí)行落實，要通過強化崗位制約，把嚴(yán)格執(zhí)行運營管理工作規(guī)章制度貫穿于基層行運營管理工作各個環(huán)節(jié);同時，明確運營管理工作程序，嚴(yán)禁違反運營管理工作程序操作，確保運營管理工作安全有序運行。三是強化運營管理工作督導(dǎo)，要使內(nèi)控得以落實，充分體現(xiàn)其安全屏障作用，采取切實有力的措施，強化監(jiān)督與懲治工作，是重要手段，要通過全方位、各覆蓋、“零死角”、多頻次、多“飛行”反復(fù)檢查，反復(fù)督導(dǎo)，以保證監(jiān)督檢查的頻率和覆蓋率，同時還要注意監(jiān)督檢查的質(zhì)量，避免流于形式，以便及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，維護(hù)運營管理工作制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，要注重效果，更要注重落實整改，保證內(nèi)控制度的有效實施。凡執(zhí)行運營管理工作內(nèi)控制度不力、并造成負(fù)面影響的，一定要對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究。

4、切實做好運營管理工作人才隊伍建設(shè)。一是加強員工梯次管理，建立完善崗位體系，解決好員工成長“雙通道”問題。通過輪崗，交流，改進(jìn)晉升、晉級和晉檔機(jī)制，拓寬運營管理工作干部員工成長路徑，引導(dǎo)員工憑業(yè)績晉升，在競爭中成長。二是加強運營管理工作干部培養(yǎng)選拔。以公開公平公正競聘方式，有計劃、有節(jié)奏地進(jìn)行干部提拔。三是加強干部員工管理，認(rèn)真落實干部交流，崗位輪換，強制休假，親屬回避“四項制度”，確保關(guān)鍵崗位交流輪崗率保持在100%。進(jìn)一步健全完善員工行為管控聯(lián)動機(jī)制，對苗頭性、傾向性，共性的問題，及時研究解決辦法，防患于未然。對關(guān)注類人員加強教育管理和引導(dǎo)，采取有效措施，密切關(guān)注異常動向，及時化解各類風(fēng)險和矛盾，確保干部員工管理縱向到岸、橫向到邊。

作者簡介：唐燕（1982—），女，江蘇南京市人，職稱：會計師，學(xué)歷：本科，研究方向：金融基礎(chǔ)應(yīng)用理論。