李文江 張林朦

民營企業(yè)作為我國新常態(tài)發(fā)展階段經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級不可或缺的力量，發(fā)展質(zhì)量關(guān)系國計民生，但其當下發(fā)展過程中面臨的財政金融、技術(shù)更新、人力資源等方面的問題都亟待解決。美國、德國和意大利三國在扶持中小企業(yè)發(fā)展方面的政策值得我們研究與借鑒。

一、為民營企業(yè)創(chuàng)新給予資金扶持

（一）企業(yè)融資扶持

中小企業(yè)在融資方面面臨著共性問題：一是由于中小企業(yè)生命周期短，因此，長期以來先天性缺乏信用，不能成為金融機構(gòu)重點支持的對象;二是中小企業(yè)有效的抵押物嚴重不足，不具備金融機構(gòu)要求的貸款保證條件。針對中小企業(yè)貸款難的問題，三國政府采取了如下扶持政策：

第一，美國政府將中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新項目納入國家和金融機構(gòu)重點支持的項目中，作為重點項目的配套項目和后續(xù)項目，使中小企業(yè)的項目進入金融機構(gòu)支持的范圍，從而獲得金融機構(gòu)的重點支持。

第二，引導風險投資機構(gòu)投資中小企業(yè)。如美國和德國基于風投機構(gòu)對高收益的追求，通過政府介入引導風投機構(gòu)參與中小企業(yè)項目投資，由風投機構(gòu)對項目從孵化到成熟進行全過程跟蹤，保證投資風險降到最低程度。

第三，大力發(fā)展融資租賃。意大利為了解決中小企業(yè)融資難問題，全力推進融資租賃業(yè)務(wù)，通過“三方兩契約”嚴格業(yè)務(wù)程序，既保證中小企業(yè)實現(xiàn)了多元化融資，而且降低了融資風險。

（二）企業(yè)創(chuàng)新資金支持

三國在中小企業(yè)創(chuàng)新支持上，不僅力度大，而且針對性強。

一是加大對中小企業(yè)創(chuàng)新的支持力度。美國在20世紀末就啟動了中小企業(yè)創(chuàng)新資金支持計劃。如1982年實施的小企業(yè)創(chuàng)新研究計劃（SBIR）和小企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)移計劃（STTR）。要求R&D（研究開發(fā)）經(jīng)費占全部經(jīng)費的98%，由商業(yè)部、教育部、國家科學基金會等11個聯(lián)邦政府機構(gòu)每年從研究開發(fā)經(jīng)費中依法預算一定比例，資助小企業(yè)的科技創(chuàng)新。此項目實施12年后，美國為了使科技型企業(yè)和科研機構(gòu)以及大學實現(xiàn)產(chǎn)學研合作，又提出由國家科學基金會、國防部、衛(wèi)生部、能源部和太空總署、非營利性研究機構(gòu)和小企業(yè)共同開發(fā)科技創(chuàng)新成果，旨在進一步推動科技成果向產(chǎn)業(yè)化方面發(fā)展，確保科研工作人員能夠靈活地運用技術(shù)來創(chuàng)建科技型企業(yè)。

二是鼓勵產(chǎn)學合作創(chuàng)新發(fā)展。德國為了扶持中小企業(yè)的創(chuàng)新項目，本著開放性原則，不僅支持創(chuàng)新的中小企業(yè)，而且重點支持與中小企業(yè)合作創(chuàng)新的高校和科研機構(gòu)，極大地調(diào)動了高校參與創(chuàng)新的積極性，如政府推出的不限制行業(yè)和技術(shù)領(lǐng)域的中小企業(yè)創(chuàng)新核心項目（ZIM），主要資助中小企業(yè)和與之合作的科研機構(gòu)，展現(xiàn)政府技術(shù)創(chuàng)新扶持政策的引導作用。

三是明確資金支持重點。德國不僅推出了高科技創(chuàng)業(yè)基金（High-Tech Start-Up Fund）、歐洲復興計劃啟動基金（ERP Start Fund）與歐洲復興計劃創(chuàng)新項目（ERP Innovation Program）以及ERP/EIF母基金、技術(shù)和創(chuàng)新轉(zhuǎn)讓項目、EXIST資助項目、創(chuàng)新券項目、天使投資新投資補貼目標、聯(lián)邦教研部中小企業(yè)創(chuàng)新項目、德國復興信貸銀行集團經(jīng)辦的中小企業(yè)貸款項目和德國中小企業(yè)股權(quán)基金計劃等，而且特別重視資金支持的重點目標，有效促進了實體經(jīng)濟的發(fā)展。

意大利在資金支持重點上也特別強調(diào)，支持中小企業(yè)引進國外先進技術(shù)。

二、政府扶持民營企業(yè)的制度化

（一）采購制度

意大利頒布了一系列政府采購的政令和共和國總統(tǒng)令，規(guī)定5萬歐元以下的采購合同要授予中小企業(yè)，大宗合同要按一定的比例分包給中小企業(yè)。直到今天，有關(guān)部門還在研究制定相關(guān)措施，以更有效地利用政府采購手段扶持中小企業(yè)發(fā)展。

美國在政府制定采購政策時，按照相關(guān)法律成立中小企業(yè)局，負責與各部門磋商，確定各部門授予中小企業(yè)合同的份額，確保實現(xiàn)支持中小企業(yè)的政策目標。此外，聯(lián)邦政府每年都會將1/5的采購預算合同金額給科技型中小企業(yè)。

德國政府采購時嚴格遵循禁止歧視原則和照顧中小企業(yè)利益原則，對于招標和投標通過數(shù)個法律法規(guī)做了十分詳細的規(guī)定。

（二）財政制度

在財政政策支持方面，意、美和德國在完善中小企業(yè)貸款立法中確立了中央擔?；鹬贫鹊?，包括擔保范圍、擔保額度、擔保方式和擔保效力都作出了明確規(guī)定。在支付資金直接支持上，通過立法確立支持重點部位，重點圍繞創(chuàng)新產(chǎn)品和創(chuàng)新成果的應(yīng)用進行支持，保證財政資金的使用效果。

（三）稅收制度

意大利對激勵創(chuàng)新的中小企業(yè)實行不同幅度的優(yōu)惠稅收政策，美國也在中小企業(yè)研發(fā)活動方面給予一定的稅收減免，德國同樣實施了名為“七年減稅計劃”減稅扶持政策。

除此之外，德國政府為了提高技能水平，專門頒布了《職工技術(shù)培訓法》，將企業(yè)職工培訓制度化，并以此為依據(jù)，幫助中小企業(yè)實施職工技術(shù)培訓。

三、為中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展提供孵化器和社會中介服務(wù)

（一）中小企業(yè)孵化器載體建設(shè)

美國最早開始全面建設(shè)企業(yè)孵化載體，由聯(lián)邦政府、大學和研究機構(gòu)、社會非營利組織以及私人企業(yè)共同投資創(chuàng)辦，實行企業(yè)化運行，給企業(yè)引薦風險資金、提供辦公室和生產(chǎn)試驗場地、提供法律咨詢和財務(wù)援助以及員工培訓等服務(wù)，為企業(yè)設(shè)立和改善經(jīng)營管理創(chuàng)設(shè)良好的條件。

在德國，政府積極推動金融部門和教育培訓機構(gòu)進行合作，不僅在全國范圍內(nèi)形成了中小企業(yè)孵化系統(tǒng)，而且組建了若干高新技術(shù)企業(yè)孵化中心，同時，政府建立了專項扶持基金，重點幫助中小企業(yè)降低市場風險。

（二）為中小企業(yè)提供社會中介服務(wù)

意大利政府十分重視為中小企業(yè)提供社會服務(wù)，鼓勵各級政府組建各類中介服務(wù)機構(gòu)，為中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動提供信息、質(zhì)檢、認證和技術(shù)培訓等服務(wù)，同時提供的新技術(shù)、新知識，企業(yè)可以采用新的經(jīng)營管理模式開發(fā)新產(chǎn)品，進行技術(shù)開發(fā)或科技創(chuàng)新的研究活動，并借助信息技術(shù)不斷優(yōu)化內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，有效規(guī)避風險，延長生命周期，積累社會信用。

四、為中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展提供人才保障

（一）建立培訓制度

美、德、意三國都大力推進創(chuàng)新人才培養(yǎng)工程，加大對中小企業(yè)技術(shù)人員的培訓廣度和力度。美國政府從各地組織經(jīng)驗豐富、技術(shù)水平高的專家，搭建技術(shù)顧問團，免費定期為中小企業(yè)提供技術(shù)指導和咨詢。在意大利，雇員合同規(guī)定企業(yè)應(yīng)當對30歲以下的雇員進行培訓，職業(yè)培訓經(jīng)費由歐盟通過意大利大區(qū)政府發(fā)放至培訓機構(gòu)。德國政府在各地區(qū)設(shè)有跨行業(yè)的培訓中心，要求中小企業(yè)主、企業(yè)管理人員、初創(chuàng)業(yè)者和各類技術(shù)工人，在從事某種專業(yè)技術(shù)工作時，必須根據(jù)法規(guī)經(jīng)過2～3年的半工半學式培訓。

（二）鼓勵技術(shù)人才參與創(chuàng)新

美、德、意鼓勵技術(shù)人才參與創(chuàng)新的措施很多，可分為兩大類：

第一，促進產(chǎn)學研協(xié)同發(fā)展。由政府構(gòu)建產(chǎn)業(yè)研究中心，以資金支持等形式鼓勵大學、投資公司和科研機構(gòu)參與中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，并對科研成果轉(zhuǎn)化予以資金支持，使其能夠在短時間內(nèi)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)品化。

第二，推行知識產(chǎn)權(quán)歸屬制度改革。意大利基于個體發(fā)明人比大學更了解如何從其發(fā)明中獲利，確立了專利 “發(fā)明人所有權(quán)”，并將適用范圍擴大到大學所有的雇員、參與大學科研活動的其他顧問以及第三方人員;同時輔之以大學治理模式改革，擴大大學經(jīng)費來源，大學可以自主進行符合市場需求的研發(fā)活動、使用或處置大學研究成果，確保人才創(chuàng)新潛力的充分釋放。

五、對我國政府扶持民營企業(yè)創(chuàng)新政策的啟示

（一）著力改善民營企業(yè)營商環(huán)境

第一，推進放管服，加快服務(wù)型政府建設(shè)，繼續(xù)推進商事制度改革，推動企業(yè)注冊登記、專利申請、注銷等更加便利化。第二，擴大對民營企業(yè)的股權(quán)投資資本量，并發(fā)揮政府投資基金引導帶動作用，吸引社會資本，支持民營企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。第三，繼續(xù)實施創(chuàng)業(yè)擔保貸款財政貼息，降低創(chuàng)業(yè)擔保貸款申請門檻，進一步釋放政策紅利，繼續(xù)實施企業(yè)融資擔保降費獎補政策、創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息政策，促進緩解中小企業(yè)融資難融資貴等問題。同時豐富金融產(chǎn)品，發(fā)展普惠金融，提供個性化、差異化的產(chǎn)品和服務(wù)。第四，推進增值稅等實質(zhì)性減稅，持續(xù)推進2018年減半征收小型微利企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，清理規(guī)范涉企收費，優(yōu)化非稅收入繳納管理，為民營企業(yè)創(chuàng)設(shè)良好的營商環(huán)境。

（二）明確對民營企業(yè)的扶持重點

從2015年總規(guī)模為600億元的國家中小企業(yè)發(fā)展基金到2018年的注冊資本661億元的投資擔?；?，我國對中小企業(yè)的財政支持力度不可謂不大，但其趨向于關(guān)注與支持種子期、初創(chuàng)期成長型中小企業(yè)發(fā)展，而忽視了產(chǎn)品的研發(fā)與創(chuàng)新，以及技術(shù)轉(zhuǎn)移與科技成果的產(chǎn)業(yè)化，因此，建議我國重構(gòu)對民營企業(yè)的扶持重點，將扶持轉(zhuǎn)變?yōu)槿^程多方位包括基礎(chǔ)研究、社會生產(chǎn)、市場推廣的有機系統(tǒng)，尤其關(guān)注扶持企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)和成果產(chǎn)業(yè)化，為中小微企業(yè)賦能，形成疊加效應(yīng)、聚合效應(yīng)和倍增效應(yīng)，激發(fā)創(chuàng)新活力、培育發(fā)展新動能。

（三）推進產(chǎn)學研融合

在黨的十九大會議上，習近平總書記首次提出產(chǎn)學研深度融合。產(chǎn)學研融合不同于傳統(tǒng)的簡單合作，不僅具有合作方式上的協(xié)同性，而且要求合作存在持續(xù)性。為了從制度上保障產(chǎn)學研深度融合，建議如下：第一，對于產(chǎn)學研合作的成果所有權(quán)、使用權(quán)必須進行合理界定，既要符合契約自由原則，又要與投資回報原則相適應(yīng);既要鼓勵高校在創(chuàng)新中的主體作用，又要肯定企業(yè)在合作中的主導地位。第二，對于產(chǎn)學合作成果權(quán)要做到權(quán)界清晰，防止權(quán)界模糊帶來合作糾紛問題，否則會給持續(xù)合作帶來不利的影響。第三，產(chǎn)學研合作的關(guān)鍵是利益共享，利益是促進產(chǎn)學研合作的永恒動力，因此，必須構(gòu)建產(chǎn)學研合作中的利益分配機制，保證合作雙方投入合理、分配合理。第四，在推進產(chǎn)學研深度融合中，現(xiàn)有制度必須滿足合作要求，不合理的制度內(nèi)容、不明晰的制度規(guī)定，都必須進行適用性修改，保證制度在促進產(chǎn)學研合作中的正效應(yīng)。

【本文系2019年度河南科技智庫調(diào)研課題“促進河南省民營科技企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展研究”（HNKJZK-2019-11B）的階段性成果】

（作者單位：河南工業(yè)大學法學院）