劉立華

我國上市銀行搭建了“三會一層”的公司治理架構(gòu)，并致力構(gòu)建“各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡”的現(xiàn)代公司治理機(jī)制。監(jiān)事會是公司的高級內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，獨立、有效地發(fā)揮監(jiān)督制約功能，及時提示、制止違法違規(guī)行為，防范重大經(jīng)營風(fēng)險，對上市銀行持續(xù)穩(wěn)健運行具有重要意義。

一、上市銀行監(jiān)事會運行狀況

截至2018年末，我國在境內(nèi)和香港上市的商業(yè)銀行近50家，均按照《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《商業(yè)銀行公司治理指引》設(shè)立了監(jiān)事會及其下設(shè)專門委員會，依法履行監(jiān)督職責(zé)，積極推進(jìn)相關(guān)工作，促進(jìn)公司治理的依法合規(guī)運行。

1.依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，完善監(jiān)事會組織架構(gòu)。從上市銀行披露數(shù)據(jù)看，監(jiān)事會成員在5-13人之間，由股東代表監(jiān)事、職工代表監(jiān)事和外部監(jiān)事組成。大部分上市銀行監(jiān)事會成員數(shù)量為奇數(shù)，以避免在監(jiān)事會會議表決環(huán)節(jié)出現(xiàn)“平票”現(xiàn)象，一定程度上提高了監(jiān)事會的決策效率。外部監(jiān)事實行聘任制，由在法律、經(jīng)濟(jì)、金融、財務(wù)等領(lǐng)域的專家、學(xué)者擔(dān)任，具有豐富的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，提高了監(jiān)事會的獨立性和專業(yè)性。大多數(shù)上市銀行監(jiān)事會下設(shè)監(jiān)督委員會、提名委員會，委員會負(fù)責(zé)人由外部監(jiān)事?lián)?，同時設(shè)立監(jiān)事會辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)事會日常工作。完善的組織架構(gòu)為監(jiān)事會作用發(fā)揮奠定了基礎(chǔ)。

2.通過召開監(jiān)事會會議，審議重大監(jiān)督事項。與其他上市公司相比，上市銀行監(jiān)事會會議具有會議召開頻次高、審議事項多的特點。根據(jù)《商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行監(jiān)事會例會每季度至少應(yīng)當(dāng)召開一次，而按照《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議。商業(yè)銀行監(jiān)事會職責(zé)除《公司法》規(guī)定外，還要重點監(jiān)督銀行財務(wù)活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理，以及董事會和高級管理層及其成員的履職情況。我國對商業(yè)銀行的法定要求更為嚴(yán)格，為銀行監(jiān)事會依法履職提供了基本遵循。

3.依法合規(guī)履職，推動監(jiān)督工作開展。從商業(yè)銀行內(nèi)控管理“三道防線”看，商業(yè)銀行監(jiān)事會處于后臺監(jiān)督防線，績效考核不與具體業(yè)務(wù)直接掛鉤，缺乏績效考核的激勵作用，其履職的主要動力來自于“不履職面臨的處罰壓力”，以及投資者對信息披露的要求。香港聯(lián)交所上市規(guī)則缺少對監(jiān)事會的制度規(guī)定，上市銀行主要遵循境內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。上市銀行監(jiān)事會應(yīng)披露內(nèi)容包括監(jiān)事會構(gòu)成、召開會議情況、專門委員會工作情況、監(jiān)事信息、外部監(jiān)事工作情況，以及對有關(guān)事項發(fā)表獨立意見。

4.積極探索監(jiān)督方式，增強(qiáng)監(jiān)督工作實效。商業(yè)銀行監(jiān)事會及監(jiān)事不直接參與經(jīng)營活動，在監(jiān)督工作處于不利的地位。上市銀行監(jiān)事會在制度要求和信息披露的雙重壓力下，積極探索監(jiān)督方式，改進(jìn)工作方法，取得了一定成效。根據(jù)自身規(guī)模、業(yè)務(wù)狀況合理確定監(jiān)事人數(shù)，聘請專業(yè)較強(qiáng)、經(jīng)驗豐富的專家學(xué)者擔(dān)任外部監(jiān)事;部分上市銀行監(jiān)事長同時擔(dān)任審計、紀(jì)檢等可兼容的工作崗位，發(fā)揮監(jiān)督部門協(xié)同優(yōu)勢;借助風(fēng)險部門、合規(guī)部門、審計部門的人員力量，組成工作小組共同開展專項監(jiān)督工作，提出監(jiān)督意見和建議。

二、上市銀行監(jiān)事會運行存在的問題

上市商業(yè)銀行公司治理建設(shè)已經(jīng)走在了行業(yè)前列，但從實際運行看還存在一些問題，尤其監(jiān)事會出現(xiàn)被邊緣化的趨勢，需加大探索力度。在2018年4月召開的中小銀行及保險公司治理座談會上指出，我國銀行業(yè)和保險業(yè)公司治理還存在明顯不足，監(jiān)事會主要存在監(jiān)督不到位的問題。

1.獨立性相對不足，缺乏監(jiān)督的權(quán)威性。一是股東監(jiān)事、外部監(jiān)事選任基本按照股東持股比例進(jìn)行推薦，職工監(jiān)事實質(zhì)上由高級管理層推薦，監(jiān)事會成員與董事會、高級管理層人員存在上下級關(guān)系。二是監(jiān)事會成員在任免、考核、收入等各方面缺乏獨立性，監(jiān)事會成員為了保全自身利益完全有動機(jī)選擇不作為，也可能在面對重大違法違規(guī)事項時選擇集體沉默。三是監(jiān)事會只有建議權(quán)，沒有獨立的否決權(quán)，影響了監(jiān)督質(zhì)效。在決策程序上，股東大會是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會是決策機(jī)構(gòu)，如監(jiān)事會針對重大事項提出調(diào)整建議，董事會仍可以在不采納的情況下召開董事會會議作出決議。

2.制度不夠完善，操作性不強(qiáng)。一是從監(jiān)管資格審批看，對監(jiān)事資格由監(jiān)事會下設(shè)提名委員會進(jìn)行審核，換句話說由銀行自己把關(guān)，缺少監(jiān)管部門的資格審查，也不需要通過監(jiān)管部門考核，履職權(quán)威性不足，難以有效行使職權(quán)。二是監(jiān)事會及監(jiān)事履職的制度規(guī)定不夠完善和細(xì)致，對監(jiān)事會和監(jiān)事履職提出了“做什么”，但沒有具體回答“如何去做”，需要銀行監(jiān)事會自己去探索和實踐。三是監(jiān)事會的法定工具不足。從制度規(guī)定看，具有實際意義的是“監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、監(jiān)事和高級管理人員履職情況進(jìn)行綜合評價”，但從上市銀行具體做法看，基本采取了“形而上學(xué)”主義，監(jiān)事會對董事、高級管理人員的履職評價在董事會評價基礎(chǔ)上開展，且對董事、高級管理人員績效薪酬沒有決定權(quán)力，使履職評價效力大打折扣。

3.信息獲取不暢，監(jiān)督質(zhì)量不高。監(jiān)督工作往往需要更為全面、準(zhǔn)確的信息支持。監(jiān)事會作為獨立機(jī)構(gòu)，不直接參與“決策”和“執(zhí)行”，不能及時了解經(jīng)營情況的“第一手”資料。銀行經(jīng)營信息完全掌握在董事會和管理層手中，監(jiān)事會對于公司經(jīng)營信息的獲取具有被動性和不完全性?！渡虡I(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，“高級管理人員應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會監(jiān)督，定期向監(jiān)事會提供有關(guān)本行經(jīng)營業(yè)績、重要合同、財務(wù)狀況、風(fēng)險狀況和經(jīng)營前景等情況”，但從實際看缺少高級管理層向監(jiān)事會報告的相關(guān)制度，缺少具體的報告人、報告路徑。因此，向高級管理層收集信息存在較大困難，信息收集渠道需要向總行部門、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)一步延伸。

4.資源配置不足，履職能力受限。上市銀行資產(chǎn)規(guī)模較大，組織機(jī)構(gòu)較多，業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高，需具備一定的時間精力、專業(yè)知識和工作經(jīng)驗的監(jiān)事履行職權(quán)。上市銀行尤其是規(guī)模較小上市銀行，監(jiān)事會成員或工作人員往往會出現(xiàn)低配傾向。一方面，監(jiān)事會成員大多是股東單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人，忙于專職崗位工作，對日常監(jiān)督工作和專項監(jiān)督檢查的時間和精力投入明顯不足。另一方面，對銀行高管履職、授信管理、財務(wù)、審計、內(nèi)控和風(fēng)險管理等專業(yè)知識相對缺乏，較難履行復(fù)雜的監(jiān)督檢查職責(zé)。同時，監(jiān)事會辦公室工作人員較少且年輕化，尤其是缺少財務(wù)、審計、履職評價專業(yè)人員，難以有效協(xié)助監(jiān)事會深入開展檢查工作。

三、增強(qiáng)監(jiān)事會監(jiān)督作用的對策建議

在當(dāng)前我國公司治理模式下，監(jiān)事會監(jiān)督是不可或缺的重要環(huán)節(jié)，針對上述存在問題，應(yīng)通過完善制度體系，改進(jìn)監(jiān)督機(jī)制，做實監(jiān)事會功能，提升監(jiān)督工作質(zhì)效，更好地發(fā)揮監(jiān)督作用，為上市銀行依法合規(guī)、持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營保駕護(hù)航。

1.提高監(jiān)事會的獨立性。一是提升監(jiān)事長的行政級別?，F(xiàn)行公司治理實踐中，監(jiān)事長一般給予副職職務(wù)，低于董事長和行長級別，這種下級對上級的監(jiān)督缺乏科學(xué)性和可操作性，應(yīng)在法律法規(guī)和公司章程層面將監(jiān)事長級別提升至與公司董事長、行長級別。二是優(yōu)化監(jiān)事會選舉程序，推進(jìn)監(jiān)事市場化選聘，采取差異化的選舉措施，股東監(jiān)事、外部監(jiān)事由推薦董事候選人以外的股東投票選舉產(chǎn)生。三是要從制度角度，優(yōu)化監(jiān)事會成員的薪酬體系，要明確監(jiān)事薪酬標(biāo)準(zhǔn)不得低于相似類別的董事的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，同時要完善對監(jiān)事的履職考核體系，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。

2.加強(qiáng)監(jiān)事任職資格管理。一是現(xiàn)行制度中缺少對監(jiān)事任職資格規(guī)定較為模糊，且沒有相應(yīng)的補(bǔ)充規(guī)定，應(yīng)在《商業(yè)銀行監(jiān)事會工作指引》中進(jìn)一步明確監(jiān)事任職資格的積極條件，或參照董事任職資格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。二是在相關(guān)制度中，要進(jìn)一步明確監(jiān)事會提名委員會對所有監(jiān)事候選人任職資格的初步審核權(quán)，包括對職工監(jiān)事候選人的資格審核。三是加強(qiáng)對監(jiān)事任職資格的監(jiān)管力度，將監(jiān)事資格審批納入審批范圍，通過資格審查、考核，避免大股東關(guān)聯(lián)企業(yè)推薦監(jiān)事候選人，確保監(jiān)事具備相應(yīng)的履職能力。

3.賦予監(jiān)事會更多職權(quán)。一是在法律法規(guī)中，明確監(jiān)事會對重大經(jīng)營決策的同意權(quán)，當(dāng)提出不同意見時，有權(quán)要求董事會、高級管理層進(jìn)行調(diào)整。同時，為避免監(jiān)事會干預(yù)經(jīng)營，對于監(jiān)事會提出異議事項，在董事會堅持不進(jìn)行調(diào)整的情況下，需要提交股東大會進(jìn)行審議。二是現(xiàn)行制度規(guī)定“監(jiān)事會認(rèn)為必要時，可以指派監(jiān)事列席高級管理層會議”，應(yīng)調(diào)整為常態(tài)化的制度規(guī)定，應(yīng)指派監(jiān)事列席高級管理層會議，在“將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理”情況下，規(guī)定監(jiān)事長應(yīng)參加總行黨委會議，參與“三重一大”事項的決策過程，可以提出監(jiān)督意見及建議。三是建立以監(jiān)事會為中心的監(jiān)督體系，銀行內(nèi)部審計部門、合規(guī)部門、風(fēng)險管部門、財務(wù)管理部門應(yīng)定期向監(jiān)事會報告，報告內(nèi)容包括審計情況、合規(guī)管理情況、風(fēng)險管理情況等。四要賦予監(jiān)事會對聘用中高級經(jīng)營管理人員的否決權(quán)，對拒不接受監(jiān)事會監(jiān)督調(diào)查、被發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的經(jīng)營管理人員，監(jiān)事會可以提出罷免。

4.優(yōu)化信息收集機(jī)制。一是在法律法規(guī)中明確監(jiān)事列席高級管理層會議的要求，監(jiān)事會“應(yīng)當(dāng)”指派監(jiān)事列席高級管理層會議，就重點關(guān)注事項及時發(fā)表意見。二是推動相關(guān)法律法規(guī)體系建設(shè)，要求商業(yè)銀行健全信息報告制度，明確董事會、高級管理層向監(jiān)事會的信息報告義務(wù)，細(xì)化信息報告的事項，明確報送內(nèi)容、頻率和時限。三是建立信息共享機(jī)制，加強(qiáng)銀行監(jiān)事會與監(jiān)管部門、審計機(jī)構(gòu)的溝通，及時了解發(fā)現(xiàn)的問題，從監(jiān)事會角度推動問題解決。

（作者單位：盛京銀行股份有限公司）