包則慶，許藝蘋

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對福建省級新型研發(fā)機構(gòu)后補助政策的思考＊

包則慶，許藝蘋

（福建省科技發(fā)展研究中心，福建 福州 350003）

在理解后補助的含義特點的基礎(chǔ)上，梳理了粵、江、渝地區(qū)新型研發(fā)機構(gòu)的財政支持經(jīng)驗，結(jié)合福建省級新型研發(fā)機構(gòu)后補助政策現(xiàn)狀分析，發(fā)現(xiàn)福建省級新型研發(fā)機構(gòu)后補助政策在實施過程中存在的問題，有針對性地提出進一步完善福建省級新型研發(fā)機構(gòu)后補助政策的相關(guān)建議。

非財政資金；研發(fā)機構(gòu)；后補助政策；科技補助

新型研發(fā)機構(gòu)是重要的科技創(chuàng)新平臺，曾國屏認為知識產(chǎn)業(yè)化過程直接催生了新型研發(fā)機構(gòu)，當(dāng)科研機構(gòu)超越了傳統(tǒng)的知識生產(chǎn)和產(chǎn)品開發(fā)，更注重在產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)方面發(fā)揮直接作用[1]。新型研發(fā)機構(gòu)作為技術(shù)創(chuàng)新主體的企業(yè)，其技術(shù)創(chuàng)新活動的活躍程度直接影響著國家或者地區(qū)的現(xiàn)代化程度。面對創(chuàng)新的反應(yīng)和動作，政府顯然不如市場中的企業(yè)敏銳，經(jīng)濟學(xué)家Snow認為企業(yè)創(chuàng)新對社會的貢獻與其取得的回報的差距越小，就越能鼓勵企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新[2]。因此，政府期望通過一系列的財稅政策多方面扶持企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新活動，政府科技補助成為了世界各國政府和專家學(xué)者共同關(guān)注的焦點，而后補助作為政府科技補助的一種方式，在引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入和支持企業(yè)自主創(chuàng)新與科技進步方面發(fā)揮了重要的作用。

新型研發(fā)機構(gòu)所從事的科技研發(fā)工作具有投入高和風(fēng)險高兩者共存的特點，使得新型研發(fā)機構(gòu)在創(chuàng)立、建設(shè)、啟動和運行之初，亟需政府的財政資金予以大力資助，這些資助能夠有效地保障和支持新型研發(fā)機構(gòu)的建設(shè)發(fā)展，促使地方不斷增強前沿科技源頭的創(chuàng)新能力，有效促進區(qū)域戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)的良好培育[3]。

1 后補助含義

“事前立項事后補助”是后補助的主要特點，其實質(zhì)是企業(yè)先自籌經(jīng)費組織實施開展相關(guān)工作，再由政府以撥款的方式進行補助[4]。本文的后補助對象是省級新型研發(fā)機構(gòu)，作為地方政府重點打造的一種區(qū)別與傳統(tǒng)研發(fā)機構(gòu)的新運行機制，主要從事科學(xué)研究、技術(shù)研發(fā)、成果轉(zhuǎn)化、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)與孵化育成等研發(fā)活動的具備獨立法人資格的一種科技創(chuàng)新載體，包括企業(yè)類、民辦非企業(yè)類、事業(yè)類和產(chǎn)學(xué)研合作類等組織形式的研發(fā)機構(gòu)，政府采取事后補助的方式，幫助正處于初創(chuàng)期的新型研發(fā)機構(gòu)分擔(dān)前期設(shè)備成本及研發(fā)風(fēng)險或者提升已過初創(chuàng)期的新型研發(fā)機構(gòu)持續(xù)研發(fā)能力，有效增強新型研發(fā)機構(gòu)的投資信心，支持鼓勵其加大研發(fā)投入的一種補助方式。后補助范圍是經(jīng)評估命名的省級新型研發(fā)機構(gòu)利用非財政資金購買的科研儀器、設(shè)備和軟件。

2 粵、江、渝地區(qū)研發(fā)機構(gòu)財政支持經(jīng)驗

廣東省科學(xué)技術(shù)廳每年安排1.5億元的專項資金，對于初始投入超過5 000萬元（含5 000萬元）的新型研發(fā)機構(gòu)，擇優(yōu)給予一次性500萬元的建設(shè)經(jīng)費支持；對于初始投入低于5 000萬元的新型研發(fā)機構(gòu)，擇優(yōu)給予一次性300萬元的建設(shè)經(jīng)費支持。支持新型研發(fā)機構(gòu)開展研發(fā)創(chuàng)新活動，對上年度非財政經(jīng)費支持的研發(fā)經(jīng)費支出額度給予不超過20%的補助，單個機構(gòu)補助不超過1 000萬元。支持新型研發(fā)機構(gòu)購買科研儀器設(shè)備，對上一年度新型研發(fā)機構(gòu)新購置的單價萬元以上的科研儀器、設(shè)備、軟件原值超出500萬元部分給予20%的補貼，單個機構(gòu)支持額度不超過300萬元。支持新型研發(fā)機構(gòu)創(chuàng)辦企業(yè)，對新型研發(fā)機構(gòu)每孵化成一家高新技術(shù)企業(yè)給予100萬元補助[5]。

江蘇省政府科技創(chuàng)新“四十條政策”第三十五條指出，鼓勵知名科學(xué)家、海外高層次人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團隊、國際著名科研機構(gòu)和高等院校、國家重點科研院所和高等院校在蘇發(fā)起設(shè)立專業(yè)性、公益性、開放性的新型研發(fā)機構(gòu)，最高可給予1億元的財政支持。科技創(chuàng)新“四十條政策”第二十六條指出，支持新型研發(fā)機構(gòu)開展研發(fā)創(chuàng)新活動，具備獨立法人條件的，對其上年度非財政經(jīng)費支持的研發(fā)經(jīng)費支出額度給予不超過20%的獎勵（單個機構(gòu)獎勵不超過1 000萬元）[6]。

重慶市科學(xué)技術(shù)委員會網(wǎng)上申報、形式審查、會議評審、現(xiàn)場評估、網(wǎng)上公示、辦公會審定、公布并授牌、撥付經(jīng)費等流程，對被認定為重慶市新型高端研發(fā)機構(gòu)的企業(yè)給予補貼1 000萬元。

3 福建省級新型研發(fā)機構(gòu)后補助現(xiàn)狀

2016-08，福建省人民政府先后印發(fā)了《關(guān)于實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略建設(shè)創(chuàng)新型省份的決定》和《關(guān)于鼓勵社會資本建設(shè)和發(fā)展新型研發(fā)機構(gòu)若干措施的通知》，明確省級新型研發(fā)機構(gòu)的類型、申請條件和具體的支持措施（包括財稅政策、人才引進、項目申報、機構(gòu)用地等方面的后補助獎補政策）。福建省級新型研發(fā)機構(gòu)的評估命名工作經(jīng)申報、評價、公布等程序完成，被命名為省級新型研發(fā)機構(gòu)的企業(yè)須每年向省級科技行政部門報告機構(gòu)發(fā)展、科技創(chuàng)新活動和科技成果轉(zhuǎn)化等情況，省級科技行政部門每三年對新型研發(fā)機構(gòu)進行一次績效測評，主要評估人才集聚、創(chuàng)新產(chǎn)出、技術(shù)輻射、成果轉(zhuǎn)化效益以及自主發(fā)展能力等情況，根據(jù)測評合格與否，決定是否取消升級新型研發(fā)機構(gòu)資格。2017-06福建省科學(xué)技術(shù)廳公布了首批省級新型研發(fā)機構(gòu)共30家，2018-04，公布第二批省級新型研發(fā)機構(gòu)共21家，截至目前，福建省科學(xué)技術(shù)廳根據(jù)《福建省省級新型研發(fā)機構(gòu)非財政資金購買科研儀器設(shè)備軟件后補助專項資金管理辦法》有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)完成了2017年度共1 322萬元的20家省級新型研發(fā)機構(gòu)非財政資金購買科研儀器設(shè)備軟件的后補助經(jīng)費下達，正在進行2018年度19家省級新型研發(fā)機構(gòu)非財政資金購買科研儀器設(shè)備軟件后補助現(xiàn)場核查審計。

在進行省級新型研發(fā)機構(gòu)非財政資金購買科研儀器設(shè)備軟件后補助申報及現(xiàn)場核查審計的過程中存在著3個方面問題：①后補助申報成功率不高，如表1所示，主要原因一方面是新型研發(fā)機構(gòu)在提交申報材料前對后補助通知文件以及專項資金管理辦法理解不到位；另一方面，部分新型研發(fā)機構(gòu)創(chuàng)新能力及競爭力還不強，申報后補助積極性不高。②現(xiàn)場核查審計機構(gòu)對于部分設(shè)備用途無法準確判定，因為不同行業(yè)、不同領(lǐng)域的創(chuàng)新水平與創(chuàng)新標準不同使得跨行業(yè)的項目評審缺乏可比性，導(dǎo)致可能出現(xiàn)部分企業(yè)通過“包裝”套取后補助扶持資金。③地方政府對新型研發(fā)機構(gòu)的認識不到位，扶持力度不足。

表1 福建省級新型研發(fā)機構(gòu)后補助申報情況

申報年度公布機構(gòu)數(shù)/個實際申報機構(gòu)數(shù)/個申報成功率/（%） 2017302066.7 2018211257.1

4 完善對策

福建省級新型研發(fā)機構(gòu)非財政資金購買科研儀器設(shè)備后補助取得了一定的實施效果，根據(jù)有關(guān)省級新型研發(fā)機構(gòu)項目相關(guān)負責(zé)人反饋，企業(yè)初創(chuàng)期成本較多，融資渠道較少，在科研儀器設(shè)備方面的補助在一定程度上較好緩解了部分資金壓力，減輕了機構(gòu)的風(fēng)險負擔(dān)。結(jié)合實地核查中的現(xiàn)實問題，提出以下建議。

在后補助申報成功率不高方面，科技管理部門應(yīng)加強政策宣傳培訓(xùn)，積極解讀和引導(dǎo)新型研發(fā)機構(gòu)重視優(yōu)惠政策，積極培訓(xùn)和引導(dǎo)新型研發(fā)機構(gòu)了解相關(guān)的政策文件精神及申報流程，有助于加強他們對科技創(chuàng)新、創(chuàng)新投入的意義以及統(tǒng)計方法的認識，使自身得到更好的發(fā)展。在部分設(shè)備用途無法準確判定方面，要在省級新型研發(fā)機構(gòu)申報中進一步完善評估命名體系，從源頭上杜絕那些研發(fā)設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備混用的企業(yè)出現(xiàn)；要根據(jù)研發(fā)設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備的比例確定后補助金額；借助相應(yīng)的專業(yè)評審力量引入技術(shù)專家進行技術(shù)判別。

在地方政府扶持力度不足方面，應(yīng)提高政府增加研發(fā)投入的積極性，將符合條件的科技企業(yè)的科技研發(fā)活動都納入政府補助范圍，有利于向社會釋放積極的引導(dǎo)信號，營造鼓勵全社會增加研發(fā)投入的氛圍，實現(xiàn)政府對科技研發(fā)的鼓勵引導(dǎo)作用；制訂系統(tǒng)完善的后補助實施方案和操作規(guī)則，規(guī)范化科技研發(fā)補助資金使用方向。

［1］曾國屏，林菲.創(chuàng)業(yè)型科研機構(gòu)初探［J］.科學(xué)學(xué)研究，2014，32（02）：242-249.

［2］丁明磊，陳寶明.美國聯(lián)邦財政支持新型研發(fā)機構(gòu)的創(chuàng)新舉措及啟示［J］.科學(xué)管理研究，2015（02）：109-112.

［3］夏太壽，張玉賦.我國新型研發(fā)機構(gòu)協(xié)同創(chuàng)新模式與機制研究——以蘇粵陜6家新型研發(fā)機構(gòu)為例［J］.科技進步與對策，2014（14）：13-18.

［4］肖田野，吳曉青，孫娟，等.國內(nèi)科技研發(fā)后補助制的實施與對策研究［J］.科技管理研究，2011，31（15）：20-22.

［5］廖曉東，林映華.廣東新型研發(fā)機構(gòu)發(fā)展面臨的體制機制障礙及對策研究［J］.決策咨詢，2017（05）：15-18.

［6］王立軍.國內(nèi)新型研發(fā)機構(gòu)的政策比較及啟示［J］.杭州科技，2017（05）：31-34.

包則慶（1981—），男，碩士，助理研究員，研究方向為科技創(chuàng)新管理。許藝蘋（1985—），女，碩士，助理研究員，研究方向為科技創(chuàng)新管理。

福建省軟科學(xué)項目“福建省科技企業(yè)孵化器扶持政策評價研究”（編號：2017R0026）

2095－6835（2019）01－0058－02

F812.45

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2019.01.058

〔編輯：張思楠〕