林俊杰

摘 要：U8.72總賬系統(tǒng)是會(huì)計(jì)電算化整體運(yùn)營(yíng)過(guò)程的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，它起到重要的作用。本文分析總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)的問(wèn)題及原因，并進(jìn)行問(wèn)題的解答，擬為學(xué)習(xí)者提供更多的學(xué)習(xí)幫助。

關(guān)鍵詞：總賬系統(tǒng);問(wèn)題

當(dāng)前會(huì)計(jì)電算化的運(yùn)用已經(jīng)成為會(huì)計(jì)教學(xué)和研究的一種方向，而總賬系統(tǒng)是會(huì)計(jì)電算化整體運(yùn)營(yíng)過(guò)程的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，它聯(lián)結(jié)報(bào)表、固定資產(chǎn)和應(yīng)收應(yīng)付等系統(tǒng)，且起到重要的作用。因此，本文通過(guò)ERPU-8.72軟件分析項(xiàng)目教學(xué)下的總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理的問(wèn)題，提高學(xué)習(xí)者的會(huì)計(jì)知識(shí)和動(dòng)手實(shí)踐能力。

1 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題分析

在總賬系統(tǒng)的日常操作過(guò)程中憑證管理、憑證審核和記賬等業(yè)務(wù)是初學(xué)者常見(jiàn)的錯(cuò)誤。而憑證管理的功能包含結(jié)算方式、借貸條件等，具體問(wèn)題如下：

（1）問(wèn)題1：在憑證的填寫過(guò)程中發(fā)現(xiàn)付款憑證的結(jié)算方式?jīng)]有內(nèi)容，如下圖1所示。

解答：這是因?yàn)橹茊螁T在基礎(chǔ)設(shè)置中沒(méi)有選擇相關(guān)的結(jié)算方式，例如：支票結(jié)算和現(xiàn)金結(jié)算等內(nèi)容。因此，當(dāng)出現(xiàn)結(jié)算方式?jīng)]有內(nèi)容時(shí)，操作員要在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)下面進(jìn)行基礎(chǔ)的設(shè)置，通過(guò)基礎(chǔ)檔案下面的收付結(jié)算增加結(jié)算方式，并重新登錄即可。

（2）問(wèn)題2：在轉(zhuǎn)賬憑證的填寫過(guò)程，發(fā)現(xiàn)憑證不符合借貸條件。

答：這是制單員在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的憑證類型設(shè)置過(guò)程中，沒(méi)有采取“借方必?zé)o1001，1002;貸方必?zé)o1001，1002”的類型。因此，制單員要通過(guò)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)功能執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案——財(cái)務(wù)——憑證類別”，并選擇轉(zhuǎn)賬憑證的憑證必?zé)o的限制類型。

（3）問(wèn)題3：出納張平在操作過(guò)程無(wú)法對(duì)憑證進(jìn)行簽字。

解答：出現(xiàn)上述的問(wèn)題可能有兩個(gè)原因：①出納簽字的功能需要具備出納簽字的人員實(shí)際操作才可以。②現(xiàn)金和銀行存款科目未沒(méi)有給予出納員簽字的功能。因此，首先登錄系統(tǒng)管理，執(zhí)行張平操作憑證和出納的權(quán)限，并進(jìn)行保存。其次，操作員需要將會(huì)計(jì)科目進(jìn)行重新的編輯，將現(xiàn)金和銀行存款項(xiàng)目指定為總賬必備的項(xiàng)目，并選擇重新登錄總賬系統(tǒng)。

（4）問(wèn)題4：制單員進(jìn)行記賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有存在指定的已記賬憑證，如圖2所示。

解答：出現(xiàn)可能的原因是付款的憑證并沒(méi)有進(jìn)行審核，所以無(wú)法記賬。需要相關(guān)的操作員進(jìn)行登錄，并選擇總賬系統(tǒng)的“憑證——審核憑證”類別，通過(guò)審核的操作步驟，并推出操作窗口。在“審核憑證”窗口點(diǎn)擊“成批審核憑證”或直接點(diǎn)擊“審核”，審核單張的付款憑證，最后選擇退出的操作。同時(shí)注意憑證制單人與審核人不能為同一人。

（5）問(wèn)題5：當(dāng)憑證已經(jīng)結(jié)賬的，要如何進(jìn)行修改。

解答：若操作過(guò)程中的業(yè)務(wù)已進(jìn)行了相關(guān)的結(jié)賬，那么要先把結(jié)賬的業(yè)務(wù)撤銷掉，再撤銷相關(guān)的記賬和審核等業(yè)務(wù)。最后把憑證業(yè)務(wù)的操作流程進(jìn)行修改等等。而操作步驟必須要操作員才能進(jìn)行，因此，以操作員的身份進(jìn)行登錄，并點(diǎn)擊總賬界面的“期末——結(jié)賬”業(yè)務(wù)，并選擇將要取消結(jié)賬業(yè)務(wù)的月份，按“CTRL+SHIFT+F6”等按鈕。之后，在對(duì)賬的操作中，選擇“CTRL+H”等按鈕并進(jìn)行相關(guān)的恢復(fù)工作。

2 總結(jié)

總賬系統(tǒng)作為ERPU-8.72軟件的最重要環(huán)節(jié)，也是操作者經(jīng)常出現(xiàn)的問(wèn)題之一。因此，操作者在實(shí)踐過(guò)程根據(jù)相關(guān)的步驟進(jìn)行合理調(diào)整。同時(shí)，筆者在教學(xué)過(guò)程要更加注重項(xiàng)目化的片段教學(xué)，從而為學(xué)生提供更多的學(xué)習(xí)幫助。

參考文獻(xiàn)

[1]于清敏.用友ERPU-8總賬業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題處理[J].財(cái)會(huì)月刊，2015，28：9395.

[2]陳立斌.用友U8總賬與報(bào)表系統(tǒng)使用及應(yīng)對(duì)措施[J].福建師大福清分校學(xué)報(bào)，2016，1：4650.