賈婧懿

摘 要：隨著我國(guó)老年化社會(huì)的到來(lái)，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)潛力巨大，目前我國(guó)已出臺(tái)諸多支持我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)，但由于缺乏相應(yīng)的金融配套，我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)缺乏充足的資金支持。論文從我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景；我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的融資瓶頸以及養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融配套政策建議三個(gè)層面探討我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融配套政策。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)；金融配套；融資需求；發(fā)展

中國(guó)的老齡化呈現(xiàn)出加速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。老人，無(wú)法照顧自己的老人，空巢老人等數(shù)量十分龐大。由于老齡化在人口金字塔底層和高層老齡化中的雙重作用，中國(guó)的人口老齡化進(jìn)程是世界上最快的。[1]但是，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足人口老齡化帶來(lái)的保護(hù)需求。人口老齡化趨勢(shì)導(dǎo)致中國(guó)人口老齡化的健康狀況不佳.我國(guó)人口老齡化程度不斷加深，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的潛在規(guī)模不斷擴(kuò)大，具有廣闊的發(fā)展前景，被稱為新世紀(jì)最具發(fā)展?jié)摿Φ摹俺?yáng)產(chǎn)業(yè)”。[2]目前從中央層面到地方層面均出臺(tái)了諸多的政策性指導(dǎo)意見支持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但從我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)配套設(shè)施來(lái)看，金融配套建設(shè)相對(duì)不完善，制約了我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的發(fā)展。

一、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景

聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)規(guī)定，當(dāng)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的人口年齡超過人口年齡或人口年齡超過人口年齡時(shí)，稱為人口老齡化。法國(guó)率先進(jìn)入老齡化社會(huì)，成為世界上第一個(gè)進(jìn)入老齡化社會(huì)的國(guó)家。法國(guó)之后，世界上許多發(fā)達(dá)國(guó)家都進(jìn)入了老齡化社會(huì)。老齡化已經(jīng)發(fā)生。它逐漸成為一個(gè)全球性問題。發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步都受到不同程度人口老齡化的困擾和影響。根據(jù)《中國(guó)人口老齡化趨勢(shì)預(yù)測(cè)報(bào)告》，預(yù)計(jì)到2020年，60歲以上的人口將達(dá)到2.45億人，占總?cè)丝诘?4.72%；到2030年和2050年，60歲以上的人口將分別占總?cè)丝诘?0%和25%，人口老齡化是十分緊迫的問題。為了解決這一問題，以往學(xué)者投入了大量的研究，但我們必須看到，一些研究與我國(guó)目前的發(fā)展?fàn)顩r不相適應(yīng)，家庭結(jié)構(gòu)越來(lái)越不合理。雖然孩子們?cè)趽狃B(yǎng)父母的過程中仍然承擔(dān)著主要的責(zé)任，但他們所承擔(dān)的責(zé)任越來(lái)越大，壓力也隨之增大。在這一背景下，推進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展顯得極為必要。根據(jù)相關(guān)機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)2014年—2050年，我國(guó)老年人口的消費(fèi)潛力將從4萬(wàn)億元左右增長(zhǎng)到106萬(wàn)億元左右，占GDP的比率將從6%左右增長(zhǎng)到33%左右。依托不斷增長(zhǎng)的老齡人口，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)有望成為新的支柱產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

二、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的融資瓶頸

（一）財(cái)政支持力度有限

這種財(cái)政來(lái)源目前來(lái)說是最主要也是最重要的一種方式。從建設(shè)成果來(lái)看，大部分機(jī)構(gòu)的建立以及基礎(chǔ)設(shè)施，服務(wù)的提供，都是政府在出資投入。此外，政府還資助一些特困家庭和特困家庭的老年社區(qū)。例如，在汕頭市社區(qū)老年人護(hù)理試點(diǎn)社區(qū)，市政府規(guī)定有四類人員可以由政府資助獲得免費(fèi)服務(wù)。但用于養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的財(cái)政資金，對(duì)巨大的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)資金需求是杯水車薪。

（二）社會(huì)暫住規(guī)模有限

2006年3月，民政部為了鼓勵(lì)社會(huì)進(jìn)行慈善捐贈(zèng)，已經(jīng)出臺(tái)了免稅參與捐贈(zèng)的相關(guān)優(yōu)惠政策。在慈善機(jī)構(gòu)和基金會(huì)等非營(yíng)利組織進(jìn)行慈善救濟(jì)捐贈(zèng)時(shí)，可以扣除企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的全額繳納。當(dāng)外國(guó)捐贈(zèng)者無(wú)償?shù)叵蚍鲐毢痛壬凭杩顣r(shí)，他們可以免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅。這項(xiàng)政策無(wú)疑是一項(xiàng)雙贏政策。它鼓勵(lì)企業(yè)和社會(huì)組織以及積極參與慈善事業(yè)。它擴(kuò)大了養(yǎng)老金服務(wù)基金的資金來(lái)源和資金來(lái)源，從而通過投資慈善行業(yè)來(lái)保護(hù)企業(yè)和個(gè)人的利益，推進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。但養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)具有公益性質(zhì)，能夠得到一定的社會(huì)贊助，但社會(huì)贊助資金規(guī)模較小，時(shí)間不確定，穩(wěn)定性較差，無(wú)法提供足額穩(wěn)定的資金支持，只能成為企業(yè)融資的補(bǔ)充。

（三）資金缺乏及來(lái)源渠道單一

從數(shù)據(jù)來(lái)看2018年福利彩票公益金的844889萬(wàn)元只有投入到新疆的57000萬(wàn)元是用于建設(shè)城市生態(tài)養(yǎng)老事業(yè)的，占比只有6.7%，而且該資金不僅僅只用于老年人的社會(huì)福利建設(shè)項(xiàng)目，還有殘疾兒童，流浪未成年等其他人群。并且在投資的地區(qū)也偏向西部平困地區(qū)?？偟膩?lái)說，我們的資金來(lái)源是已經(jīng)夠了，但是其深度還有待挖掘。借鑒其他國(guó)家的發(fā)展來(lái)看，我們需要加入市場(chǎng)的力量，鼓勵(lì)民辦機(jī)構(gòu)的建立。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，老年人相比過去也富裕很多，我們可以向老年人征收費(fèi)用，并將此作為養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源，形成產(chǎn)業(yè)化模式。

（四）融資渠道不暢、金融服務(wù)缺失

1.直接融資困難。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)作為新興產(chǎn)業(yè)，企業(yè)規(guī)模較小，對(duì)資金的吸引力還比較弱，投資者進(jìn)入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的意愿還比較低，尤其是通過IPO（首次公開募股）等籌得的資金更是微乎其微。

2.間接融資渠道不暢。目前，許多銀行尚無(wú)專門服務(wù)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的信貸部門和人員，貸款數(shù)額也較小。

3.金融服務(wù)不到位。金融機(jī)構(gòu)缺少針對(duì)養(yǎng)老企業(yè)的差異化、個(gè)性化服務(wù)手段，也沒有開辟為養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)提供資金保障的通道。

4.政策保障措施不到位。雖然各級(jí)政府部門出臺(tái)的政策文件不少，但相比于“三農(nóng)”、小微企業(yè)和科技企業(yè)，國(guó)家尚未出臺(tái)專門扶持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的融資政策。

（五）現(xiàn)有體制機(jī)制制約養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大

養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展過程中存在一個(gè)偏差，并不是特困地區(qū)或者特困人群才需要養(yǎng)老服務(wù)，社會(huì)把服務(wù)對(duì)象窄化了，面向普通老年群體的養(yǎng)老服務(wù)僅占少數(shù)。相比特別需要服務(wù)的老年群體，普通也有需要的老年人享受不到或者得到較少的養(yǎng)老服務(wù)。不僅服務(wù)對(duì)象窄化了，機(jī)構(gòu)服務(wù)的覆蓋面也不大。之前在感同養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)習(xí)的過程中，我就發(fā)現(xiàn)，機(jī)構(gòu)以及政府在老年人比較集中的社區(qū)，展開的養(yǎng)老活動(dòng)以及服務(wù)較多，而其他大型社區(qū)，或者老年人不是那么集中的社區(qū)，養(yǎng)老服務(wù)及活動(dòng)較少，甚至沒有。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)覆蓋面還有待擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)覆蓋面無(wú)法擴(kuò)大直接影響了產(chǎn)業(yè)規(guī)模。

三、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融配套政策建議

（一）從政府層面提升資金扶持力度

資金投入是任何事物發(fā)展的重點(diǎn)，沒有資金，我們舉步維艱。在合適的范圍內(nèi)，養(yǎng)老財(cái)政的投入比例需要進(jìn)一步加大。努力改善對(duì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)資金投入不深的現(xiàn)狀。在上文中也提到，我們雖然來(lái)源方式比較豐富，但是總的資金投入還不能滿足日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老需求。首先，從公平來(lái)看，所有老人都應(yīng)該享受到社會(huì)給予的養(yǎng)老的權(quán)益。所以我們要加大城市生態(tài)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的覆蓋面，而不是僅僅只針對(duì)那些特困群體。擴(kuò)大覆蓋面無(wú)疑需要更大的財(cái)政資金支持。從另一方面來(lái)講，對(duì)于特困老年群體，我們對(duì)其的支持需要更多一些，因?yàn)槿绻怯捎谥Ц恫黄饳C(jī)構(gòu)的費(fèi)用而導(dǎo)致這部分群體無(wú)法享受養(yǎng)老服務(wù)，會(huì)大大降低社會(huì)公平。我們可以對(duì)參加養(yǎng)老服務(wù)的老人劃分一個(gè)經(jīng)濟(jì)等級(jí)，對(duì)于不同等級(jí)的老人設(shè)立不同的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。其次，由于民辦城市生態(tài)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)必然成為未來(lái)的主要城市生態(tài)養(yǎng)老主體，對(duì)其的政策補(bǔ)助要跟對(duì)公立機(jī)構(gòu)的補(bǔ)助相同，甚至更多。由于現(xiàn)階段公立養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的待遇要比私立機(jī)構(gòu)好很多，這很不利于民辦城市生態(tài)養(yǎng)老企業(yè)的發(fā)展。為民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)提供更多的優(yōu)惠政策以及財(cái)政投入，也是我國(guó)財(cái)政支出的一個(gè)重要努力方向。最后，我們可以參考其他地區(qū)的做法來(lái)擴(kuò)大養(yǎng)老基金的收入。例如，在香港和美國(guó)，籌集私人資源也是融資渠道的重要組成部分。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)2018年，香港政府撥款168.18億港元，為非營(yíng)利組織提供各種服務(wù)。這些組織還通過私人籌款額外籌集了30億港元。美國(guó)也有類似的情況。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，2018年美國(guó)非營(yíng)利組織的社會(huì)服務(wù)資金來(lái)源為：政府50.1%，捐款20.0%，收費(fèi)17.5%，其他12.4%。

（二）制定金融促進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策和措施

引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)開展涉老業(yè)務(wù)。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)給予金融機(jī)構(gòu)對(duì)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)貸款上的稅收減免，并以減免營(yíng)業(yè)稅、所得稅等措施鼓勵(lì)其開展涉老業(yè)務(wù)。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)參照對(duì)小微企業(yè)和三農(nóng)貸款的優(yōu)惠政策，給予養(yǎng)老企業(yè)相應(yīng)待遇。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)對(duì)金融機(jī)構(gòu)在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)集中區(qū)域或老年人集中居住的區(qū)域機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立開辟快速通道。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)在老齡化程度明顯較高的地區(qū)，將涉老貸款的比例和貸款額納入金融機(jī)構(gòu)考核制度。

（三）全力推動(dòng)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新

開發(fā)與創(chuàng)新養(yǎng)老金融產(chǎn)品。通過銀政合作，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新金融產(chǎn)品開發(fā)，用好財(cái)政、稅收、利率等優(yōu)惠政策。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)可通過與政府部門的協(xié)商論證確定產(chǎn)品定位；通過推進(jìn)與政府、企業(yè)、社區(qū)信息共享和市場(chǎng)調(diào)研確定服務(wù)人群。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)制定合理的利潤(rùn)指標(biāo)，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)采取科學(xué)的經(jīng)營(yíng)模式，規(guī)范操作程序和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)推進(jìn)連貸連保業(yè)務(wù)，對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、信用記錄良好，但缺乏抵（質(zhì)）押資產(chǎn)的養(yǎng)老企業(yè)，銀行應(yīng)鼓勵(lì)和協(xié)助其自主組成聯(lián)保體，共同申請(qǐng)貸款，免除抵押物。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)此外，養(yǎng)老企業(yè)也可請(qǐng)其他行業(yè)企業(yè)提供貸款擔(dān)保支持。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)作為我國(guó)的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，也是我國(guó)重點(diǎn)扶持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，但由于相關(guān)金融配套尚未建立健全制約了我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，論文提出相應(yīng)的指導(dǎo)策略以期可以推動(dòng)我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融配套的完善。

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