李玲

摘 要：現(xiàn)如今，靈活多變的市場經(jīng)濟環(huán)境，使得企業(yè)競爭激烈。因此，資金的結(jié)算在企業(yè)財務(wù)部門的作用也變得十分重要，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好與否的代表就是財務(wù)資金結(jié)算效率的高低。為了促進企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，增強企業(yè)的競爭力，提高企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算效率成為改革的重中之重。

關(guān)鍵詞：油田;資金結(jié)算;效率

前言

企業(yè)管理者需要對油田企業(yè)資金結(jié)算中心業(yè)務(wù)能力加大重視力度，通過分析油田財務(wù)內(nèi)部資金結(jié)算業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，針對油田企業(yè)存在的問題，深入剖析問題本源，進而提出行之有效的解決策略。企業(yè)要不斷完善制度、持續(xù)改進措施，從而有效的提高油田財務(wù)內(nèi)部資金結(jié)算效率，促進企業(yè)經(jīng)濟高速發(fā)展。

一、財務(wù)內(nèi)部資金結(jié)算業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

油田企業(yè)目前采用的是較為普遍的一種資金管理方式——資金結(jié)算中心管理模式。資金結(jié)算中心管理模式是為集中化管理資金而設(shè)立的企業(yè)內(nèi)部資金管理機構(gòu)，它的存在既是為了保證資金足夠安全，又是為了提高資金運行效率。油田資金結(jié)算中心業(yè)務(wù)辦理范圍較廣，除了辦理日常資金收付款業(yè)務(wù)外，還要積極配合公司落實相關(guān)財務(wù)管理制度要求，協(xié)助公司各部門監(jiān)督管理資金，保證企業(yè)內(nèi)部各項規(guī)章制度貫徹執(zhí)行等。因此，資金結(jié)算業(yè)務(wù)在資金管理體系中有著不可或缺的作用。

二、財務(wù)資金結(jié)算業(yè)務(wù)存在的問題

企業(yè)的經(jīng)濟效益受到資金結(jié)算效率的高低的影響。如若企業(yè)的資金結(jié)算效率低下，會影響企業(yè)的工作項目進程速度，嚴重時會影響到企業(yè)的生產(chǎn)運營的效益。因此，資金結(jié)算的效率關(guān)乎著企業(yè)的長足發(fā)展。

（一）收付款業(yè)務(wù)辦理流程繁雜

結(jié)算中心采用“附帶性”原則將機構(gòu)中心內(nèi)部的每個結(jié)算科室的工作量設(shè)置為既處理本部收付款業(yè)務(wù)又同時負責(zé)多家二級單位的收付款業(yè)務(wù)。企業(yè)在處理收款業(yè)務(wù)時，由于天氣、距離等客觀因素或者車輛調(diào)配不當(dāng)、人員處理不及時等人為因素極有可能造成了結(jié)算業(yè)務(wù)處理不及時的后果。工作業(yè)務(wù)時效性的較差，會造成企業(yè)資金回流不及時，相關(guān)業(yè)務(wù)科室的對賬進度緩慢甚至停滯，從而大大的影響了結(jié)算效率。同樣，付款業(yè)務(wù)也需要二級單位上交相應(yīng)的紙質(zhì)資料，專業(yè)工作人員進行線上數(shù)據(jù)核對，核對無誤后，才可進行賬務(wù)處理。這樣的收付款辦理流程不僅程序繁雜，而且浪費人力、物力、財力。

（二）資金區(qū)域化管理模式落后

目前，油田資金結(jié)算中心的管理方式是資金區(qū)域化管理，每個科室設(shè)置專業(yè)的人員按一定區(qū)域負責(zé)相對固定部門的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。因為區(qū)域的差異化，所以單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模也不盡相同。這就導(dǎo)致各結(jié)算科室的業(yè)務(wù)量不均衡、結(jié)算時間不固定。當(dāng)業(yè)務(wù)量繁多時，企業(yè)人員常常集中到固定時間、固定結(jié)算科室工作，這也造成人手短缺，結(jié)算任務(wù)無法按時完成的后果;當(dāng)業(yè)務(wù)量少時，會出現(xiàn)人員閑置，工作狀態(tài)散漫的現(xiàn)象。企業(yè)人力資源無法充分利用，使得資金結(jié)算效率低下，阻礙企業(yè)業(yè)務(wù)拓展進程。

區(qū)域化的資金結(jié)算方式的運用，使得區(qū)域工作量不均衡。雖然部分區(qū)域出現(xiàn)崗位工作量較大，而部分崗位工作量相對較少，但是在獎金分配上不具備明顯的傾向性。獎金不與工作量掛鉤而是與個人職稱掛鉤，這樣不夠完善的考核激勵機制長此以往的實行，會造成員工心理不平衡，內(nèi)心覺得工作量多少無所謂，繼而降低了員工工作積極性，從而降低了資金結(jié)算工作的效率。

（三）信息系統(tǒng)不夠健全

隨著社會信息化的發(fā)展，財務(wù)部門也隨時勢而改變，資金結(jié)算工作也逐漸依托信息技術(shù)，優(yōu)化信息系統(tǒng)的服務(wù)對提高資金結(jié)算效率也變得十分重要。企業(yè)剛剛引進的信息化系統(tǒng)可能還處在與油田結(jié)算業(yè)務(wù)相互適應(yīng)的階段，部分功能還需要依據(jù)實際問題進行完善。比如：結(jié)算業(yè)務(wù)模塊中打印功能不太完善，文件打印出現(xiàn)顏色偏暗，信息模糊等現(xiàn)象，需要工作人員通過電話重新核實，這樣很大程度上影響結(jié)算效率;網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)以及關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)暫未納入系統(tǒng)中，無法使用電子憑證，需要手工填寫，這樣就導(dǎo)致填寫錯誤率高，而且工作量繁重。不僅僅系統(tǒng)自身的不完備，工作人員對操作流程不熟悉、技術(shù)不熟練等問題也層出不窮。這些問題不僅影響結(jié)算進度，降低了工作效率。

三、提高油田資金結(jié)算效率的策略

（一）優(yōu)化收付款業(yè)務(wù)辦理流程

建議企業(yè)采用司庫 2.0 系統(tǒng)，系統(tǒng)優(yōu)勢在于二級單位基本對應(yīng)一個銀行賬戶，使得工作人員明晰工作收入，系統(tǒng)也簡化了業(yè)務(wù)流程，利用網(wǎng)略便捷的特性，將原有的工作模式變更為結(jié)算中心通過銀行的收款業(yè)務(wù)查詢功能實時查看收入，依據(jù)銀行的進賬單，在收款菜單中直接進行收款業(yè)務(wù)處理。通過系統(tǒng)的更新以及與銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的合作，資金結(jié)算業(yè)務(wù)的效率會有所提高。

（二）建立工效掛鉤機制

企業(yè)應(yīng)對資金結(jié)算中心的各項工作深入分析，統(tǒng)籌兼顧，合理分配崗位，優(yōu)化機構(gòu)設(shè)置，均衡工作人員的業(yè)務(wù)量，根據(jù)不同崗位、不同科室工作性質(zhì)的不同，建立工效掛鉤機制，這樣不僅能夠調(diào)動了工作人員的積極性、激發(fā)工作人員的潛力，還能增強了員工的責(zé)任意識，解決了人員內(nèi)部因業(yè)務(wù)量增多而產(chǎn)生人際矛盾的問題。多勞多得的模式提高了資金結(jié)算工作的效率，促進了資金結(jié)算中心的發(fā)展。

（三）與時俱進完善系統(tǒng)

利用信息的共享性特征，通過數(shù)據(jù)共享打破原有的資金區(qū)域化管理方式。首先，企業(yè)提高遠程信息傳輸水平解決時間與任務(wù)量不均衡的矛盾，提高工作人員資金結(jié)算效率。企業(yè)人員根據(jù)具體情況具體分析，利用遠程信息技術(shù)的便捷性，合理調(diào)整付款資料的送達方式和時間。通過系統(tǒng)影像功能，采用線上辦理業(yè)務(wù)方式，事后通過網(wǎng)絡(luò)平臺發(fā)送付款資料電子版或?qū)⒃笏椭两Y(jié)算中心兩種方式存檔備查。其次，企業(yè)加大對相關(guān)人員培訓(xùn)工作的力度，保證員工技術(shù)熟練，并能夠及時與系統(tǒng)開發(fā)公司工程師進行聯(lián)系溝通，從而快速解決信息系統(tǒng)方面的問題。最后，建議將網(wǎng)銀業(yè)務(wù)和關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)，積極與銀行部門溝通交流，力求互幫互助促進發(fā)展。

總結(jié)

目前，油田資金結(jié)算中心在體系運行中還存在許多問題，企業(yè)需要及時改進。通過對資金結(jié)算效率高低的分析，指出了現(xiàn)今的資金結(jié)算中心在業(yè)務(wù)辦理上的問題，同時指出了問題存在的原因，進而根據(jù)分析結(jié)果針對油田資金結(jié)算中心的體系運行存在的問題提出相對應(yīng)的解決策略，從而提高資金結(jié)算業(yè)務(wù)的效率，促進油田企業(yè)飛速發(fā)展。

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