董安有 徐嘉琛 胡學(xué)軍

中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2019）8-130-02

摘 要 黨中央對新時代正風(fēng)反腐提出了更高標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)要求，習(xí)近平總書記曾在十八屆中紀(jì)委第六次全會講話中強(qiáng)調(diào)，“微腐敗”也可能成為“大禍害”，它損害的是老百姓切身利益，啃食的是群眾獲得感，揮霍的是基層群眾對黨的信任。從內(nèi)外部各類監(jiān)督檢查情況看，企業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域查處的違規(guī)違紀(jì)案件多發(fā)在基層單位位低權(quán)重崗位，給企業(yè)造成了不良影響。本文通過深入研究國內(nèi)外相關(guān)理論文獻(xiàn)，匯總梳理企業(yè)位低權(quán)重崗位腐敗現(xiàn)象，研判分析微腐敗發(fā)生成因及影響，探索構(gòu)建微腐敗模型、賦值定量分析，用以判斷各崗位、各權(quán)力事項(xiàng)微腐敗等級，定位防治重點(diǎn)，有利于優(yōu)化微腐敗防控方式，提升工作成效。

關(guān)鍵詞 微腐敗模型 定量研究

一、腐敗理論研究簡述

腐敗理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋主要來自尋租理論，尋租的基本理論和思想主要由圖洛克在1967年提出，其形成機(jī)制為“權(quán)錢交易”。蘇珊·艾克曼在“委托代理”的框架內(nèi)把“腐敗”正式納入經(jīng)濟(jì)學(xué)研究領(lǐng)域，并首次對腐敗進(jìn)行定量研究，與尋租理論所描繪的腐敗行為結(jié)構(gòu)相比，多了“委托人”因素，即代理人利用信息優(yōu)勢與腐敗行為的隱蔽性，謀求私人利益。監(jiān)管者與市場主體之間實(shí)際與潛在的合謀往往以隱藏信息披露的方式存在，而這必然導(dǎo)致對最終委托人的現(xiàn)實(shí)損害。

法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家讓·梯若爾指出，不受監(jiān)督的權(quán)力會誘發(fā)腐敗，但是監(jiān)督權(quán)力的權(quán)力也有可能腐敗。以梯若爾和拉豐為代表的經(jīng)濟(jì)學(xué)家運(yùn)用博弈論和不完全契約理論，把合謀理論引入產(chǎn)業(yè)組織研究。1998年，拉波塔、洛佩茲·西拉內(nèi)斯、施萊弗和維什尼四位學(xué)者提出了一些關(guān)于立法和執(zhí)法量化的指標(biāo)，將法律制度與金融體系尋租等的關(guān)系進(jìn)行了研究。在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的視野內(nèi)，制度對于人的行為選擇具有支配作用，制度與腐敗之間存在關(guān)聯(lián)性。綜上所述，權(quán)力腐敗是經(jīng)濟(jì)活動中腐敗的核心，只有基于以權(quán)力為關(guān)鍵點(diǎn)的腐敗定義，才能給腐敗下一個較完整的定義。

二、企業(yè)微腐敗要素模型建立

企業(yè)“微腐敗”構(gòu)成因素主要包括：權(quán)力、機(jī)會、認(rèn)知、成本四個要素。其中，權(quán)力要素是構(gòu)成“微腐敗”現(xiàn)象發(fā)生的基礎(chǔ)。而機(jī)會、認(rèn)知和成本三個要素則與“微腐敗”發(fā)生存在一定的相關(guān)性。

其中，機(jī)會要素與“微腐敗”行為的發(fā)生概率成正相關(guān)關(guān)系，認(rèn)知和成本要素與“微腐敗”行為的發(fā)生概率成負(fù)相關(guān)關(guān)系。變化趨勢如下：

在認(rèn)知和成本一定的條件下，隨著機(jī)會的減少，“微腐敗”行為發(fā)生的概率變化減小。在認(rèn)知和機(jī)會一定的條件下，隨著成本的減少，“微腐敗”行為發(fā)生的概率增大。在成本和機(jī)會一定的條件下，隨著認(rèn)知的減少，“微腐敗”行為發(fā)生的概率增大。

三、企業(yè)崗位“微腐敗”函數(shù)模型

為了更好地研究和應(yīng)對企業(yè)“微腐敗”現(xiàn)象，建立模型進(jìn)行量化研究十分必要。企業(yè)“微腐敗”構(gòu)成因素為權(quán)力、機(jī)會、認(rèn)知、成本。其中，權(quán)力是構(gòu)成“微腐敗”現(xiàn)象發(fā)生的基礎(chǔ)，機(jī)會與“微腐敗”行為的發(fā)生概率成正相關(guān)關(guān)系，認(rèn)知和成本與“微腐敗”行為的發(fā)生概率成負(fù)相關(guān)關(guān)系。

基于企業(yè)“微腐敗”特征，結(jié)合引發(fā)企業(yè)“微腐敗”的因素，建立企業(yè)“微腐敗”函數(shù)模型：

假設(shè)：

Pr=發(fā)生“微腐敗”行為的概率；

P=權(quán)力的大?。≒ower），P∈[0，+∞）；

O=“微腐敗”行為的機(jī)會（Opportunity），O∈[0，+∞）；

C=“微腐敗”行為的成本（Cost），C∈（0，+∞）；

K=合規(guī)意識（Knowledge level），K∈（0，+∞）；

其中，f、g、h均為正比例函數(shù)。

企業(yè)“微腐敗”函數(shù)模型為：

Pr=P0×f（O）gC×h（K）

各要素的相關(guān)變量進(jìn)行分析如下：

一是“不能腐”的定量研究。用O來表示能不能腐的可能性，O的相關(guān)變量主要是：①某崗位擁有權(quán)力的個數(shù)；②各項(xiàng)權(quán)力的執(zhí)行頻率；③各項(xiàng)權(quán)力執(zhí)行過程的控制點(diǎn)個數(shù)；④各控制點(diǎn)的控制強(qiáng)度。

二是“不敢腐”的定量研究。用C來表示對敢不敢腐的控制，C的相關(guān)變量主要是：對該腐敗行為的懲罰強(qiáng)度。

二是“不想腐”的定量研究。用K來表示想不想腐的認(rèn)知，K的相關(guān)變量主要是：該崗位員工合規(guī)意識強(qiáng)弱。

通過對上述變量進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)O和C是由企業(yè)內(nèi)部崗位設(shè)置及內(nèi)控建設(shè)情況決定，K為員工主觀認(rèn)知情況確定。因此，由P、O和C，可以得到崗位“微腐敗”系數(shù)（MC，Micro Corruption）。MC值用于表示該崗位在當(dāng)前的權(quán)限設(shè)置及內(nèi)控環(huán)境下，發(fā)生“微腐敗”行為嚴(yán)重性的指標(biāo)。

MC=P×OC

其中，

P×O=i=1nPi×fiConi

n為該崗位擁有權(quán)力的數(shù)量；Pi為權(quán)力i的影響程度，fi為權(quán)力i的執(zhí)行頻數(shù)，Coni為權(quán)力i的控制水平。“微腐敗”行為成本C=Puni，Puni為權(quán)力i執(zhí)行不當(dāng)時的懲罰強(qiáng)度。

綜上，可得到：

MC=i=1nPi×fiPuni×Coni

1.Pi的賦值

權(quán)力的影響程度Pi=DL×A。DL是損失程度，維度包括經(jīng)濟(jì)損失、形象損失和對管理效率的影響，損失程度=Max（經(jīng)濟(jì)損失，形象損失，管理效率）。A是影響范圍，包括對企業(yè)內(nèi)部、合作伙伴和客戶的影響。通過對兩個函數(shù)要素進(jìn)行半定量賦值，分別取值1-5分，Pi即為兩個要素的乘積。

2.fi的賦值

權(quán)力的執(zhí)行頻率fi根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賦值，執(zhí)行小于每年一次的，賦值2；每年至少一次，賦值4；每季度至少一次，賦值6；每月至少一次，賦值8；每天都可能發(fā)生，賦值10。（注：不定期發(fā)生的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生頻率選擇最大頻率）

3.Coni的賦值

控制水平Coni=控制階段×控制方式×控制痕跡×控制有效性，賦值大于0，小于等于1。

控制水平Coni賦值表

4.Puni的賦值

結(jié)合企業(yè)員工獎懲辦法及相關(guān)規(guī)定，對懲罰強(qiáng)度Pun進(jìn)行賦值，分值1-10分，被警告時賦值1，記過賦值2，記大過賦值3，留用察看賦值4，降職賦值5根據(jù)嚴(yán)重程度增加賦分值，最大賦值10。

崗位“微腐敗”系數(shù)應(yīng)定期進(jìn)行評估修訂，發(fā)生以下情形之一的，應(yīng)及時進(jìn)行重新計算：（1）公司制度、內(nèi)控體系等發(fā)生變化，對崗位“微腐敗”系數(shù)的參數(shù)發(fā)生影響的；（2）崗位人員發(fā)生“微腐敗”行為，對崗位“微腐敗”系數(shù)的參數(shù)發(fā)生影響的；（3）崗位職責(zé)發(fā)生變化，對崗位“微腐敗”系數(shù)的參數(shù)發(fā)生影響的；（4）其他經(jīng)判斷對崗位“微腐敗”系數(shù)的參數(shù)發(fā)生影響的情形。

四、企業(yè)崗位“微腐敗”指數(shù)判斷

基于崗位“微腐敗”系數(shù)MC值，結(jié)合“微腐敗”造成的損失及其影響范圍，計算出各“微腐敗”點(diǎn)的綜合表現(xiàn)指數(shù)，根據(jù)指數(shù)的數(shù)值區(qū)間，劃分為四個等級，以此作為“微腐敗”點(diǎn)重要性判斷標(biāo)準(zhǔn)?！拔⒏瘮　秉c(diǎn)綜合表現(xiàn)指數(shù)（CI，Corruption Index）計算公式：

CI=Pi×fiPuni×Coni

當(dāng)綜合指數(shù)在1-10之間時，“微腐敗”等級為輕微，當(dāng)綜合指數(shù)在11-40之間時，“微腐敗”等級為一般，當(dāng)綜合指數(shù)在41-60之間時，“微腐敗”等級為較大，當(dāng)綜合指數(shù)大于60時，“微腐敗”等級為重點(diǎn)。針對不同“微腐敗”等級，應(yīng)該制定不同的控制策略與管理方式。

綜合指數(shù)等級劃分如下表：

五、研究結(jié)論

在“微腐敗”理論研究、企業(yè)“微腐敗”表現(xiàn)特征和“微腐敗”模型的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)建立基于崗位微腐敗系數(shù)（MC值）的“微腐敗”控制體系。在風(fēng)險識別方面，全崗位MC值梳理是“微腐敗”防控體系的基礎(chǔ)工作；從長久來看，可在MC值研究的基礎(chǔ)上在企業(yè)內(nèi)部探索建立員工信用體系，為每位員工建立信用檔案。在風(fēng)控優(yōu)化方面，通過健全制度規(guī)范、優(yōu)化崗位設(shè)置和加強(qiáng)監(jiān)督效果來降低“微腐敗”機(jī)會，實(shí)現(xiàn)“不能腐”；通過建立嚴(yán)格的懲罰措施和將“微腐敗”行為納入個人信用檔案來提高“微腐敗”成本，實(shí)現(xiàn)“不敢腐”；通過加強(qiáng)廉潔文化建設(shè)和道德建設(shè)來提高“微腐敗”認(rèn)知，實(shí)現(xiàn)“不想腐”。在跟蹤預(yù)警方面，對于發(fā)生的“微腐敗”行為，進(jìn)行跟蹤分析并建立“微腐敗”行為案例庫；通過實(shí)時跟蹤MC值和員工信用值變動情況，結(jié)合MC值和員工信用值設(shè)立預(yù)警區(qū)間。崗位微腐敗系數(shù)（MC值）模型構(gòu)建及其定量研究有利于企業(yè)分析、發(fā)現(xiàn)“微腐敗”易發(fā)崗位，并且有針對性的制定管控措施，預(yù)控“微腐敗”發(fā)生，并有效遏制企業(yè)“微腐敗”滋生。