龔路路

【摘 要】資金管理會直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營水平，同時也會影響到企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展命脈。對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而言資金是非常重要的一項，所以資金管理就成了現(xiàn)代企業(yè)的關(guān)鍵。所以本文就將在分析目前企業(yè)經(jīng)濟特點的基礎(chǔ)上，給出資金管理的新思路。

【關(guān)鍵詞】企業(yè);資金管理;新常態(tài)

一、新常態(tài)下企業(yè)經(jīng)濟特點

（一）需求低迷，產(chǎn)生過剩

在目前的市場之中不論是新興產(chǎn)業(yè)還是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，供需之間矛盾較大。一般前景好、利潤高的行業(yè)必然會受到風(fēng)險資本追逐，因此其風(fēng)險資本流入迅速，在人才、技術(shù)以及資本快速融合之下，就會在短時間之中產(chǎn)生非常大的產(chǎn)能，因此這就導(dǎo)致有些產(chǎn)品從最開始的供不應(yīng)求變成了供應(yīng)過剩，企業(yè)從最開始的暴力變成了微利，甚至一些出現(xiàn)了虧損的現(xiàn)象，這些都不利于企業(yè)未來的良性發(fā)展[1]。所以產(chǎn)能過剩是目前企業(yè)發(fā)展當(dāng)中的突出特點，所以企業(yè)必須要學(xué)會審時度勢，嚴格控制產(chǎn)量，就算是開發(fā)出來的產(chǎn)品銷路極佳，也需要重點對市場的潛在需求進行分析，適度預(yù)估，合理制定出來排產(chǎn)計劃，禁止盲目上量。目前，我們國家雖然在提倡創(chuàng)業(yè)，但是這些需求增加還是非常緩慢的，因此也不會形成規(guī)模，對此去產(chǎn)能將會是未來的大趨勢。

（二）中小企業(yè)資金緊張，經(jīng)營困難

最近幾年經(jīng)常發(fā)生中小企業(yè)倒閉的現(xiàn)象，還有一些港資、外資和臺資企業(yè)都紛紛從東部地區(qū)遷往了西部，或者是一些直接撤離了大陸，這些都充分說明了其企業(yè)經(jīng)營非常困難。最主要的原因則是資金日漸緊張。雖然我國政府一直在大力扶持中小企業(yè)，降低稅費，但是該類企業(yè)融資貴和難的問題仍舊非常嚴峻，而這些企業(yè)也無法從銀行之中獲得發(fā)展所需資金。這是因為銀行害怕產(chǎn)生不良資產(chǎn)，所以為了控制風(fēng)險，都會要求其進行資產(chǎn)抵押，或者是第三方擔(dān)保。在這樣資金日漸緊張的情況下，就給企業(yè)資金安全管理帶來了一定要求，尤其是開放客戶信用的時候必須要嚴謹起來，同時還需要對應(yīng)收賬款進行嚴格管理。

（三）現(xiàn)金結(jié)算減少，遠期結(jié)算增多

一般情況下企業(yè)之間的資金結(jié)算基本都是現(xiàn)金結(jié)算，其它的方式相對比較少。但是這幾年大部分企業(yè)為了緩解資金緊張問題，都開始運用銀行承兌匯票、國內(nèi)信用證以及電子匯票等進行結(jié)算。因為電子匯票結(jié)算其有效期本身可以達到一年，銀行承兌匯票為半年，國內(nèi)信用證為三個月，所以運用這種方式可以最大程度上緩解企業(yè)的資金壓力[2]。尤其是近幾年電子匯票應(yīng)用越來越廣泛，很多企業(yè)都認識到了這種方式的好處，但是因為這種方式能夠背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)，然后再背書轉(zhuǎn)讓，這就提升了企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)率與結(jié)算效率。因而目前這種上結(jié)算方式越來越興盛，而現(xiàn)金結(jié)算卻越來越少。

二、資金管理思路

（一）組建資金結(jié)算中心

資金結(jié)算中心是企業(yè)內(nèi)部資金的一個重要管理機構(gòu)，重點是運用集中管理的方式去進行企業(yè)資金的結(jié)算、調(diào)度以及收付，確保資金的安全性和效益。在該中心企業(yè)不但能夠有效控制資金的流向，還能夠運用資金優(yōu)勢去降低資金浪費和沉淀的現(xiàn)象，提升使用效益。一般在具體組建的時候應(yīng)該要依照企業(yè)的實際需求確定，傳統(tǒng)的結(jié)算中心往往需要配備大量的人員，但是在計算機技術(shù)的不斷進步之下，已經(jīng)完全可以組建起來一個快速精簡的結(jié)算中心。對于人員配備來說通常一到三人就可以完成，在銀行網(wǎng)絡(luò)的連接可以直接運用專線方式，與子公司的連接可以直接運用VPN設(shè)備去組建內(nèi)部局域網(wǎng)。對于結(jié)算軟件而言可以直接運用招標方式去確定開發(fā)商。

（二）嚴格執(zhí)行資金管理制度

對于企業(yè)而言資金是其生存的血液，是基礎(chǔ)，因此資金安全管理永遠都是第一位的。第一，要想做好資金安全管理，就需要進一步強化內(nèi)部控制制度，可以依照不相容崗位相互分離的基本準則去合理設(shè)置崗位，同時安排最適合的人員，強化內(nèi)部稽查和監(jiān)督。第二，必須要嚴格制定各項制度。比如現(xiàn)金管理制度、存貨管理制度、先進與存貨盤存制度等等。在實際工作之中我們所面臨的并不是制度缺乏完善性的問題，而是制度執(zhí)行不嚴，甚至不執(zhí)行的情況。為了解決這一問題最根本的就是要進行管理創(chuàng)新，強化建設(shè)事前預(yù)防、事中控制以及事后監(jiān)督等機制，最大程度上消減人為因素的影響[3]。第三，應(yīng)該要構(gòu)建起來一個應(yīng)急機制。在經(jīng)濟環(huán)境不斷變化之下，企業(yè)特別需要建立起來一個應(yīng)急機制。第四，企業(yè)必須要進一步學(xué)習(xí)，尤其是一些新業(yè)務(wù)，只有掌握新的知識才能夠認識到風(fēng)險控制點，并及時制定出相應(yīng)的解決對策。

（三）強化資金配置，完善資金結(jié)構(gòu)

企業(yè)自身應(yīng)該要保持基本的流動性，除了要確保及時支付到期債務(wù)之外，還應(yīng)該要確保經(jīng)營生產(chǎn)的正常。企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的衡量標準就是查看流動資金與流動負債之間存在的比率關(guān)系，如果它們的比率超過了1.5，那么這個企業(yè)的經(jīng)營狀況就出現(xiàn)了問題，必須要盡量將流動資金回籠;倘若保持在1.5之內(nèi)，那么這些企業(yè)的流動資金就沒有問題，其資金的使用效率是非常高的，可以完全支持運營[4]。

要想優(yōu)化其資金結(jié)構(gòu)，其關(guān)鍵就在于實現(xiàn)合理配置。一般流動資金與固定資產(chǎn)之間的比例以及流動負債和長期負債之間的比例，只要企業(yè)不同它們就會有所不同，同時也沒有相對比較固定的標準。對此企業(yè)資金的配置就必須要和基本的經(jīng)營活動相協(xié)調(diào)，從數(shù)量、時間等因素出發(fā)對資金的籌集、配置等進行考慮，提升支付能力。第一，對此企業(yè)必須要強化資金配置，對于長期發(fā)展的項目需要有足夠的資金投入;第二，資金必須要能夠滿足基本的生產(chǎn)經(jīng)營需求;第三，確保資金使用效率的高效性;第四，將現(xiàn)金流動中的風(fēng)險降到最低，并對資金收回和支付的時間進行精準預(yù)測;第五，必須要開源節(jié)流，嚴格控制好各種費用的支出。

（四）加大資源整合，提升資金運行效率

只有資金流動起來才可以產(chǎn)生價值，所以在資金結(jié)構(gòu)并且有限的情況要提升資金運營能力，就必須要將資金運作效率提升上去。一般要想提升資金運作效率就必須要整合資源，進一步盤活資金，提升資金的流動性。第一，需要將資金集中在一起，對現(xiàn)有的資源進行整合，同時編制相應(yīng)的資金收支計劃，依照各方的需求去統(tǒng)籌調(diào)配。第二，需要及時報批處理一些期限過長的庫存商品、長期閑置的固定資產(chǎn)等等，實現(xiàn)占用資金的盤活。第三，需要強化應(yīng)收賬款的管理工作，及時催收，提升資金周轉(zhuǎn)效率。第四，加強對資金的跟蹤管理，保證?？顚Ｓ茫敺蕾Y金被挪用。

（五）構(gòu)建風(fēng)險控制體系及防范機制

現(xiàn)階段市場需求萎靡，企業(yè)產(chǎn)能過剩，下游企業(yè)的資金日漸緊張，市場利率變化非常大，所以這就需要企業(yè)強化對風(fēng)險控制體系的建設(shè)，積極應(yīng)對各類復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境。在實際工作的過程中，企業(yè)必須要依照各類業(yè)務(wù)的基本特征去確定風(fēng)險的承受能力和風(fēng)險偏好，以此依照這一基本預(yù)警線擬定相應(yīng)的解決對策。在這一過程中應(yīng)該要充分認識并掌握風(fēng)險與收益之間的平衡性，及時糾正“忽視風(fēng)險、認為風(fēng)險越大收益越高”的這種觀念。另外還需要注意不能因為過于規(guī)避風(fēng)險而放棄一些良好的發(fā)展機遇?，F(xiàn)階段企業(yè)面臨的最大風(fēng)險就是信用管理以及存貨風(fēng)險，所以這就需要注意識別分類，強化評估，從而將應(yīng)對風(fēng)險的策略決定下來，在具體執(zhí)行的過程中強化風(fēng)險監(jiān)督，并定期進行風(fēng)險評估。只有長期執(zhí)行下去才能夠建立起來相應(yīng)的風(fēng)險防范長效機制。

三、結(jié)束語

總的來說，在新常態(tài)之下企業(yè)管理已經(jīng)不同于以往，它必須要全方位提升自身的管理運營效率，不僅要強化產(chǎn)品生產(chǎn)與人員管理，HIA應(yīng)該要充分落實資金管理，提升資金周轉(zhuǎn)效率，降低企業(yè)壞賬，給未來的進一步發(fā)展奠定良好的資金管理環(huán)境。

【參考文獻】

[1] 鄭俊梅. 新常態(tài)下企業(yè)資金管理模式研究[J]. 現(xiàn)代商業(yè)， 2018， No.492（11）：127-128.

[2] 陳國榮. 新常態(tài)下企業(yè)資金管理存在的突出問題及對策研究[J]. 財會學(xué)習(xí)， 2016（16）：189-190.

[3] 徐文忠. 經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下企業(yè)資金管理現(xiàn)狀與對策[J]. 會計師， 295（16）：43-44.

[4] 劉曉暉. 經(jīng)濟新常態(tài)下企業(yè)資金管理的誤區(qū)與完善策略[J]. 中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計， 2018（11）：72-73.