摘 要：經(jīng)濟全球化促進(jìn)世界經(jīng)濟的聯(lián)系更為緊密，加速了世界金融資本流通的速度，也使得企業(yè)金融資本將受到更多因素的影響。以往企業(yè)經(jīng)營中，產(chǎn)生金融風(fēng)險更多是自身的管理決策原因。但隨著全球化進(jìn)程的逐漸推進(jìn)，外部金融市場的變化，也經(jīng)常會給企業(yè)經(jīng)營帶來巨大的震動，這也增加了企業(yè)金融風(fēng)險的發(fā)生概率。為此對企業(yè)金融風(fēng)險管理控制的研究，對有效規(guī)避企業(yè)金融風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)更好地經(jīng)營發(fā)展，有著十分重要的意義。鑒于此，文章結(jié)合筆者多年工作經(jīng)驗，對企業(yè)金融風(fēng)險管理控制研究提出了一些建議，僅供參考。

關(guān)鍵詞：企業(yè)金融;風(fēng)險管理;控制研究

引言

國家對金融事業(yè)的重視和監(jiān)管也進(jìn)入到了前所未有的時期。有的放矢地管理金融市場中的各類風(fēng)險，用戰(zhàn)略意識和戰(zhàn)略行為應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的各種金融市場中存在的各種風(fēng)險，建立科學(xué)完備的金融工程風(fēng)險管控體系，努力尋求金融市場的管控策略，可以推動我國金融市場循序漸進(jìn)地、健康有序地發(fā)展，最終使我國的金融市場后來居上，成為國民經(jīng)濟重要的支柱。

1、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系簡述

（1）內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的融合。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展以及各項技術(shù)的不斷進(jìn)步，企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理也逐漸融合起來，在此背景下的企業(yè)內(nèi)部控制，只是對已經(jīng)確定的財務(wù)信息進(jìn)行控制，同時也對存在較強不確定性的各種風(fēng)險與機會的控制與把握等方面也提出了相應(yīng)的要求，這種情況下的企業(yè)內(nèi)部控制成為重中之重。企業(yè)的風(fēng)險管理也逐漸超越單純的風(fēng)險管理方面，開始重視能夠為企業(yè)發(fā)展提供機會的相關(guān)事件，并對其進(jìn)行識別與管理。在此基礎(chǔ)上的風(fēng)險管理，不但能夠合理規(guī)避風(fēng)險，還能推動風(fēng)險管理工作逐步進(jìn)入到現(xiàn)代風(fēng)險管理階段。由此可以看出，內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的融合是目前企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險管理的未來發(fā)展趨勢。（2）內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的差異。傳統(tǒng)的內(nèi)部控制主要針對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的確定性因素，具體以生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的財務(wù)信息控制為主，而對企業(yè)發(fā)展過程中遇到諸多不確定因素卻關(guān)注較少。也就是說傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要是被動應(yīng)對生產(chǎn)經(jīng)營過程中的不可控風(fēng)險，同時采取相應(yīng)措施規(guī)避風(fēng)險。在當(dāng)前社會經(jīng)濟不斷發(fā)展的過程中，風(fēng)險管理逐步成為各個行業(yè)領(lǐng)域高度關(guān)注的方面。企業(yè)在進(jìn)行日常生產(chǎn)經(jīng)營活動時，常常受到諸多因素的影響，而風(fēng)險管理工作的主要內(nèi)容就是識別此類不確定因素，并對企業(yè)發(fā)展過程中存在的機遇與危險等因素進(jìn)行判斷。

2、企業(yè)金融風(fēng)險管理方面存在的不足

2.1銀行金融監(jiān)管部門對企業(yè)金融風(fēng)險監(jiān)管輔助力度不足

銀行和其他金融監(jiān)管部門本應(yīng)該在企業(yè)金融風(fēng)險控制中發(fā)揮一定的作用，但現(xiàn)有的監(jiān)管輔助力度明顯不足。有時銀行會和企業(yè)在金融業(yè)務(wù)上發(fā)生一些矛盾沖突，監(jiān)管機構(gòu)對不良信用企業(yè)的調(diào)查和通報也往往也比較滯后。對于一些融資金融信息，也不能及時公開，導(dǎo)致企業(yè)和銀行之間的溝通不暢。同時在國家大規(guī)模發(fā)售債券時，也經(jīng)常會有一些企業(yè)鋌而走險，利用該渠道非法洗錢，這不僅讓債券市場的公平性受到?jīng)_擊，也增加了企業(yè)金融風(fēng)險。

2.2金融風(fēng)險控制專業(yè)化水平較低

我國金融行業(yè)發(fā)展起步較晚，相關(guān)專業(yè)從業(yè)人才比較缺乏，尤其是近年來我國金融行業(yè)的飛速發(fā)展，更加劇了對專業(yè)人才的需求。相對于金融行業(yè)，風(fēng)險管理意識是近年來才在我國企業(yè)中開始產(chǎn)生的，專業(yè)人才比一般的金融人才更加缺乏，而且風(fēng)險管理從業(yè)人員的資質(zhì)良莠不齊。很多企業(yè)沒有專門的金融風(fēng)險管理人才，往往是由財務(wù)人員兼任。因此無法將風(fēng)險管理的相關(guān)理論和實用工具應(yīng)用在實際工作中，在實際經(jīng)營管理中能夠發(fā)揮的風(fēng)險控制作用十分有限。

2.3金融管理制度不夠完善

制度具有根本性的作用。要想使金融管理工作發(fā)揮積極作用，應(yīng)當(dāng)在構(gòu)建科學(xué)和完善的金融管理制度方面實現(xiàn)突破，但目前很多企業(yè)在這方面比較薄弱。一些企業(yè)盡管將金融管理納入到經(jīng)營管理當(dāng)中，而且也在組織機構(gòu)和人員安排方面下了一番功夫，但由于相關(guān)的工作制度、運行機制和協(xié)調(diào)體系不夠完善，導(dǎo)致金融管理工作無法有效的開展。

3、進(jìn)一步健全企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險管理機制的策略

3.1強化金融投資風(fēng)險控制重視性

隨著企業(yè)金融投資業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，特別是在當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟形勢發(fā)生深刻變化的情況下，企業(yè)在開展金融投資業(yè)務(wù)的過程中，一定要將風(fēng)險控制上升到戰(zhàn)略層面，切實加強對金融投資風(fēng)險控制工作的投入力度，重點要在人力、物力、財力等諸多方面給予保障，努力使風(fēng)險控制更具有專業(yè)化水平。比如企業(yè)在開展金融投資業(yè)務(wù)的過程中，可以建立專門的金融投資風(fēng)險控制機構(gòu)，專門負(fù)責(zé)投資風(fēng)險控制工作的組織、協(xié)調(diào)、落實等工作。強化金融投資風(fēng)險控制重視性，還要求在開展金融投資業(yè)務(wù)的過程中，要進(jìn)一步健全和完善相關(guān)管理體制和運行機制，特別是要著重于形成風(fēng)險控制的強大合力，大力加強金融投資風(fēng)險控制文化建設(shè)，發(fā)揮文化的引導(dǎo)和教育功能，使與金融投資業(yè)務(wù)相關(guān)的部門和人員都能夠時刻繃緊風(fēng)險控制這根弦。

3.2優(yōu)化風(fēng)險管控技術(shù)，創(chuàng)新風(fēng)險核心技術(shù)

創(chuàng)新是一個時代的主題，在金融行業(yè)也不例外。在金融市場中，我們需要做的是創(chuàng)新金融管控風(fēng)險的技術(shù)。這和我們的互聯(lián)網(wǎng)時代也是相契合的。如果是在互聯(lián)網(wǎng)金融的特殊環(huán)境中，風(fēng)險管控技術(shù)的創(chuàng)新其實難度還是相對較低的。大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計算等已經(jīng)幫助人們從最基礎(chǔ)的工作中擺脫出來，可以投入更多的人力成本在提升效率和優(yōu)化質(zhì)量上，所以，金融工作作為一個整體完全可以厘清哪部分為人為工作，哪部分由技術(shù)支撐。例如在利用金融工程工具的過程中，加大對核心技術(shù)的開發(fā)和掌握力度，對于互聯(lián)網(wǎng)金融運營與管理過程中的各類硬件技術(shù)和軟件技術(shù)，從確保不出現(xiàn)問題逐步過渡到又好又快地達(dá)標(biāo)，并在這個研發(fā)的過程中不斷地收集與記錄數(shù)據(jù)，幫助行業(yè)建立金融管控的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，為國家出臺相關(guān)的政策法規(guī)提供科學(xué)的依據(jù)。從行業(yè)走向國家，再到與國際接軌，也是國內(nèi)金融行業(yè)逐漸適應(yīng)國際標(biāo)準(zhǔn)，確保風(fēng)險管控技術(shù)在現(xiàn)有的優(yōu)勢上，發(fā)展出超前性和戰(zhàn)略性的基礎(chǔ)。

3.3控制風(fēng)險增強財務(wù)人員素質(zhì)

企業(yè)想要增強財務(wù)人員對于風(fēng)險的控制，需要切實增強財務(wù)人員的綜合素質(zhì)。首先，在財務(wù)管理工作中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)實施全面預(yù)算管理來控制可能的財務(wù)風(fēng)險。特別是在投資項目的運行中，應(yīng)當(dāng)重視資金的去向和使用率，盡可能降低風(fēng)險觸發(fā)的幾率。同時對資金管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，要求管理人員對已經(jīng)發(fā)生的投資進(jìn)行備案和追蹤，分析可能的風(fēng)險。及時建立企業(yè)自己的“云計算”處理中心，通過分析為企業(yè)制定最合理的業(yè)務(wù)方案。其次，對于財務(wù)管理人員進(jìn)行專業(yè)的軟件控制培訓(xùn)。隨著市場的不斷進(jìn)步，企業(yè)根據(jù)自身需求進(jìn)行定制化系統(tǒng)，使其匹配自身業(yè)務(wù)的功能模塊。因此，財務(wù)人員需要從業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的角度出發(fā)，使得管理系統(tǒng)更貼合企業(yè)的經(jīng)營，進(jìn)而確保信息的處理更為簡潔。通過軟件供應(yīng)商的綜合培訓(xùn)，財務(wù)管理人員能夠?qū)?yīng)的功能靈活運用，進(jìn)而提升風(fēng)控系統(tǒng)的兼容性與高效性。最后，強化企業(yè)財務(wù)人員的綜合管理能力。企業(yè)需要對財務(wù)人員展開業(yè)務(wù)培訓(xùn)，由決策層定期更換后臺管理密碼，盡可能確保財務(wù)信息的安全。財務(wù)管理需要轉(zhuǎn)變管理思想，強化財務(wù)管理工作效力。在精通財務(wù)知識的同時還必須了解相應(yīng)計算機知識，樹立正確安全的管控理念，在進(jìn)行重要數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析的基礎(chǔ)上，更能做到整體管理。整合公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)做到合理預(yù)測，給予決策層更多的選擇范圍，提升管理效率。

3.4做好監(jiān)督和信息溝通工作

金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制工作也要接受相關(guān)監(jiān)督部門的監(jiān)督，這樣才能提升財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制工作的水平，企業(yè)可以設(shè)置專門的部門對財務(wù)風(fēng)險控制工作進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，審核是否嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度來對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行控制，是否起到了防范財務(wù)風(fēng)險的作用等。當(dāng)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制工作出現(xiàn)違規(guī)行為，要及時的向管理層匯報。金融企業(yè)也要制定出相應(yīng)的激勵獎罰機制，對能夠嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度來對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行防范和控制的部門和個人，要給予一定的獎勵，將獎勵與工資薪酬相掛鉤，這樣有利于形成一個相互監(jiān)督、相互促進(jìn)的財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制監(jiān)督體系。同時，信息溝通對于金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制工作也是比較重要的，只有保證財務(wù)信息的準(zhǔn)確性才能夠有效的規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，因此金融企業(yè)要建立起一個完善信息傳輸體系，明確信息傳輸?shù)那篮蛯ο?，要以先進(jìn)的信息技術(shù)為主要的依托，保證信息傳輸?shù)陌踩?，通過信息系統(tǒng)可以實現(xiàn)企業(yè)投資者、管理者、部門、員工之間的及時溝通，可以防止“信息孤島”的問題出現(xiàn)，可以及時獲得內(nèi)外部經(jīng)濟情況，為經(jīng)營決策提供較大的信息支持。金融企業(yè)也要重視信息的反饋，通過信息反饋可以適當(dāng)?shù)恼{(diào)整企業(yè)的戰(zhàn)略計劃。

4結(jié)束語

金融風(fēng)險管理對于促進(jìn)企業(yè)的改革和創(chuàng)新具有十分重要的價值，特別是對于有效防范和控制企業(yè)金融風(fēng)險、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展以及為企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展提供保障更具有積極作用。企業(yè)在開展經(jīng)營管理工作的過程中，要深刻認(rèn)識到金融管理的重要作用，并且要從有利于促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度把握，切實加大對金融管理的研究和探索力度，特別是要從企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展入手，不斷強化金融管理工作的價值定位，重點要在推動金融管理理念創(chuàng)新、加強金融管理制度建設(shè)、促進(jìn)金融管理方法變革、抓好金融管理協(xié)調(diào)發(fā)展四個方面取得突破，使企業(yè)金融管理取得新的更大的突破，為企業(yè)經(jīng)營管理有效開展發(fā)揮更大作用。

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作者簡介：

石露，女，漢族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，研究方向：經(jīng)濟管理