亚洲免费av电影一区二区三区,日韩爱爱视频,51精品视频一区二区三区,91视频爱爱,日韩欧美在线播放视频,中文字幕少妇AV,亚洲电影中文字幕,久久久久亚洲av成人网址,久久综合视频网站,国产在线不卡免费播放

        ?

        電力企業(yè)資金集中管理與控制策略研究

        2019-09-10 14:55:36許艷艷王小玲劉赟張敏周建軍盧佩玲
        名城繪 2019年5期
        關(guān)鍵詞:資金集中管理控制策略電力企業(yè)

        許艷艷 王小玲 劉赟 張敏 周建軍 盧佩玲

        摘要:新時(shí)期,隨著電力企業(yè)的發(fā)展及改革的深入,在電力企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中資金管理逐漸成為了重要內(nèi)容。受電力企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)、現(xiàn)行管理體制的影響,電力企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí),大多會(huì)采用資金集中管理模式,這種模式對(duì)于強(qiáng)化電力企業(yè)資金管理效率,降低電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有極大的幫助。

        關(guān)鍵詞:電力企業(yè);資金集中管理;控制策略

        隨著社會(huì)各界對(duì)電力資源需求量的增加,電力企業(yè)迎來(lái)了良好的發(fā)展機(jī)遇。在電力企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)中,貨幣資金作為最為重要的財(cái)務(wù)來(lái)源,加強(qiáng)資金的集中管理對(duì)于電力企業(yè)的今后持續(xù)發(fā)展有十分重要的作用。

        1電力企業(yè)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)

        電力企業(yè)資金管理中面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn),首先是大量閑置資金與巨額貸款并存,電力企業(yè)每年都需要向銀行支付很大一筆利息,而企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入以貨幣資金余額分散在各個(gè)單位銀行賬戶,一方面資金管理受到極大影響,另一方面也加大了資金管理風(fēng)險(xiǎn),降低了資金的可調(diào)度性。其次,電力企業(yè)中存在大量的資金,不僅有挪用資金、攜款潛逃的潛在風(fēng)險(xiǎn),還會(huì)加大對(duì)銀行機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)等的吸引力,拉攏電力企業(yè)進(jìn)行存款、出借,加大了資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。

        2電力企業(yè)資金集中管理模式分析

        2.1資金集約化管理平臺(tái)

        電力企業(yè)可以根據(jù)具體情況,構(gòu)建資金安全監(jiān)控盤平臺(tái)、資金歸集平臺(tái),實(shí)現(xiàn)資金集約化管理。首先電力企業(yè)可以創(chuàng)建資金管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),集團(tuán)企業(yè)總部直接與金融機(jī)構(gòu)總部聯(lián)系,對(duì)企業(yè)的全部資金信息、資金運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控,確保資金運(yùn)行的安全性。其次,是資金運(yùn)作平臺(tái),在該平臺(tái)上發(fā)布資金相關(guān)信息,同時(shí)交易雙方可以在該平臺(tái)上進(jìn)行談判,保證資金交易的安全平等。最后是資金歸集平臺(tái),通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),集團(tuán)企業(yè)對(duì)下屬企業(yè)的所有資金進(jìn)行集中管理,實(shí)現(xiàn)資金集約化。

        2.2資金全面集中管理模式

        資金全面集中管理包括三個(gè)方面:其一,對(duì)資金管理體系進(jìn)行改進(jìn),電網(wǎng)公司的資金管理職能由相應(yīng)單位的財(cái)務(wù)部門承擔(dān),然后由中電財(cái)掌握資金結(jié)算權(quán)力,這樣能夠精簡(jiǎn)資金管理環(huán)節(jié),有效提高資金管理效率;其二,創(chuàng)建“現(xiàn)金池”,形成集團(tuán)賬戶,能夠?qū)崿F(xiàn)電力企業(yè)資金的統(tǒng)一備付、統(tǒng)一管理以及統(tǒng)一結(jié)算;其三,優(yōu)化歸集模式,對(duì)財(cái)務(wù)收支路徑進(jìn)行改進(jìn)和完善,盡可能采用自動(dòng)歸集的方式代替?zhèn)鹘y(tǒng)的手工歸集資金方式,這樣能夠有效提高資金歸集效率,全面實(shí)現(xiàn)資金集中管理。

        2.3集中監(jiān)控模式

        創(chuàng)建一個(gè)跨銀行的資金集中監(jiān)控平臺(tái),所有下屬企業(yè)定期向集團(tuán)企業(yè)上報(bào)資金調(diào)度表,由集團(tuán)企業(yè)總部資金管理中心對(duì)下屬企業(yè)的資金調(diào)度狀況進(jìn)行監(jiān)控。但是,總公司應(yīng)該給予下屬企業(yè)最大的自主權(quán),盡可能不干預(yù)下屬企業(yè)的資金管理,僅對(duì)下屬企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控,禁止下屬企業(yè)出現(xiàn)向外部商業(yè)銀行借貸的現(xiàn)象,明確規(guī)定下屬只能通過(guò)兩種方式進(jìn)行借貸,即經(jīng)過(guò)集團(tuán)企業(yè)允許之后向外部商業(yè)銀行借貸、從集團(tuán)企業(yè)借貸。

        3加強(qiáng)電力企業(yè)資金集中管理的有效控制措施

        3.1始終堅(jiān)持資金集中管理原則,加強(qiáng)內(nèi)部控制

        電力企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)資金集中管理,就應(yīng)該始終堅(jiān)持資金集中管理原則,明確資金管理方向,加強(qiáng)內(nèi)部控制,為實(shí)現(xiàn)資金集中管控奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí),無(wú)論是資金集中管理還是分散管理,都應(yīng)該遵循以下原則:其一,利益最大化原則,電力企業(yè)資金管理的最終目的在于創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益,在實(shí)時(shí)資金集中管理模式時(shí),應(yīng)該兼顧集團(tuán)企業(yè)、省企業(yè)以及各下屬企業(yè)之間的利益,盡可能實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益之和最大化;其二,資金集中管理不能對(duì)各企業(yè)的運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響,同時(shí)保證所有下屬企業(yè)資金管理的自主權(quán),由集團(tuán)企業(yè)對(duì)下屬企業(yè)的閑置資金進(jìn)行統(tǒng)一整合與管理;其三,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算和審批,對(duì)所有下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)支出和管理狀況進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)資金的運(yùn)作進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)控,防止出現(xiàn)資金損失的現(xiàn)象。

        3.2強(qiáng)化資金集中管理監(jiān)督

        電力企業(yè)應(yīng)該從整體發(fā)展的角度,建立一套完善的資金效益管理考核體系,引導(dǎo)各個(gè)下屬企業(yè)與集團(tuán)企業(yè)的整體目標(biāo)保持一致。進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)結(jié)算中心在企業(yè)發(fā)展中的核心地位,確保資金集中管理的權(quán)威性。同時(shí),還可以成立預(yù)算管理委員會(huì),在月底、季底、年底根據(jù)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)指標(biāo),對(duì)各個(gè)部門的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督考核。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)督的重要環(huán)節(jié),也是強(qiáng)化監(jiān)督約束,確保資金集中統(tǒng)一管理的有效手段,因此,要加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)力度,特別是在企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策中,更應(yīng)該加強(qiáng)過(guò)程性審計(jì)監(jiān)督,結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)目標(biāo)、年度預(yù)算等,對(duì)資金流向、投融資、財(cái)務(wù)變動(dòng)等進(jìn)行全方位監(jiān)控,定期檢查,及時(shí)反饋,保證資金集中管理的有效性。

        3.3充分發(fā)揮結(jié)算中心的調(diào)控作用

        電力企業(yè)資金集中管理模式實(shí)施后,必然需要?jiǎng)?chuàng)建結(jié)算中心,結(jié)算中心作為電力企業(yè)的行政管理機(jī)構(gòu),在企業(yè)資金計(jì)算、存款管理、資金調(diào)度、開戶管理等方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用,并且通過(guò)對(duì)各下屬企業(yè)上報(bào)的資金流量進(jìn)行預(yù)算,能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地了解下屬企業(yè)的資金流入和流出狀況,并采取有效的措施對(duì)資金進(jìn)行優(yōu)化配置,避免出現(xiàn)企業(yè)資金體外循環(huán)的問(wèn)題。

        3.4強(qiáng)化資金計(jì)劃管理和監(jiān)控

        資金計(jì)劃管理對(duì)于改進(jìn)和完善資金集中管理模式具有非常重要的作用,電力企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的實(shí)際狀況,制定科學(xué)的流動(dòng)資金計(jì)劃、資金調(diào)度計(jì)劃,準(zhǔn)確地把握資金的流動(dòng)額度,同時(shí),對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行定期清查,避免出現(xiàn)資金和物資積壓的現(xiàn)象,這樣能夠?qū)①Y金計(jì)劃細(xì)化到企業(yè)生產(chǎn)、投資、經(jīng)營(yíng)以及建設(shè)等各個(gè)方面。此外,資金監(jiān)督和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益存在密切的關(guān)聯(lián),因此,必須加強(qiáng)資金的監(jiān)督和控制,始終保持資金管理目標(biāo)和電力企業(yè)整體目標(biāo)的一致性。

        4結(jié)語(yǔ)

        總而言之,資金集中管理模式的應(yīng)用,是電力企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的創(chuàng)新,對(duì)于提高資金管理效率,提高資金運(yùn)營(yíng)效率,推動(dòng)電力企業(yè)管理工作再上臺(tái)階具有非常重要的作用。

        參考文獻(xiàn):

        [1]檀萬(wàn)玲,李雅婷.淺析電力企業(yè)資金集中管理與控制[J].低碳世界,2016(6):45-46.

        [2]白珊珊.電力企業(yè)資金集中管理的優(yōu)化研究[J].財(cái)經(jīng)界,2014(27):43-44.

        [3]田宇燕.對(duì)電力企業(yè)資金集中管理的認(rèn)識(shí)與分析[J].東方企業(yè)文化,2014(12):112-113.

        [4]劉志霞.電力企業(yè)資金集中管理模式探索[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師,2014,(11):105-106.

        (作者單位:國(guó)網(wǎng)蚌埠供電公司)

        猜你喜歡
        資金集中管理控制策略電力企業(yè)
        考慮虛擬慣性的VSC-MTDC改進(jìn)下垂控制策略
        能源工程(2020年6期)2021-01-26 00:55:22
        工程造價(jià)控制策略
        山東冶金(2019年3期)2019-07-10 00:54:04
        電力企業(yè)物資管理模式探討
        現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制策略探討
        中國(guó)電力企業(yè)的海外投資熱潮
        能源(2017年9期)2017-10-18 00:48:25
        “資金池”模式與銀企直聯(lián)在重慶高速集團(tuán)資金集中管理中的結(jié)合應(yīng)用
        新常態(tài)下財(cái)務(wù)公司助力集團(tuán)發(fā)展功能優(yōu)勢(shì)分析
        關(guān)于電力企業(yè)生產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)應(yīng)用
        容錯(cuò)逆變器直接轉(zhuǎn)矩控制策略
        關(guān)于電力企業(yè)檔案管理之創(chuàng)新探討
        河南科技(2014年7期)2014-02-27 14:11:32
        亚洲 日韩 激情 无码 中出| 亚洲女同系列高清在线观看| 亚洲一区二区三区av天堂| 日本高清乱码中文字幕| 中文字幕av免费专区| 欧美日韩不卡中文字幕在线| 日本高清视频在线一区二区三区| 91精品国自产拍老熟女露脸| 久久久久久久97| 国产欧美VA欧美VA香蕉在| 久久高潮少妇视频免费| 日本一区二区三区四区高清不卡| 97精品久久久久中文字幕| 狠狠色狠狠色综合久久第一次| 午夜人妻中文字幕福利| 亚洲毛片在线观看免费| 狠狠色狠狠色综合| 麻豆精品网站国产乱子伦| 国产熟女乱综合一区二区三区| 国产手机在线观看一区二区三区| 亚洲码国产精品高潮在线 | 午夜理论片日本中文在线| 久久国产加勒比精品无码| 无码少妇一级AV便在线观看| 亚洲精品熟女乱色一区| 国产视频一区二区三区在线免费| 老师粉嫩小泬喷水视频90| 国产亚洲高清不卡在线观看| 亚洲综合精品一区二区| 内射口爆少妇麻豆| 国产成人精品三级麻豆| 久久久精品人妻一区二| 人成综合视频在线播放| 国产精品老熟女露脸视频| 最新国产女主播福利在线观看 | 女优一区二区三区在线观看| 永久免费观看国产裸体美女| 国产三级黄色在线观看| 国产一区二区在线免费视频观看 | 少妇无码一区二区三区| 欧美丝袜激情办公室在线观看|