王之軍

摘 要：當前我國企業(yè)發(fā)展規(guī)模壯大的過程中其內(nèi)部存儲的資金量也不斷增長，為企業(yè)發(fā)展提供充足資源支撐的同時對企業(yè)本身的資金管理風險也造成了一定的影響。集團企業(yè)在資金管理的過程中必須要明確資金管理的規(guī)則與標準，做好各項資金管理的風險控制工作，確保集團企業(yè)資金管理工作的順利性和有序性。基于此，本文將針對當前集團企業(yè)在資金管理工作中面臨的主要風險以及風險控制措施進行分析總結(jié)。

關(guān)鍵詞：集團企業(yè) 資金管理 風險控制

資金管理是集團企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展以及經(jīng)營管理過程中的一項重要工作內(nèi)容，其對促進集團企業(yè)的發(fā)展速度提升、發(fā)展質(zhì)量優(yōu)化等均有非常重要的意義，同時也是確保集團企業(yè)日常經(jīng)營發(fā)展的一項基礎(chǔ)工作內(nèi)容。綜合當前我國范圍內(nèi)諸多集團企業(yè)的實際資金管理工作開展情況來看，其仍然面臨諸多風險問題且對于集團企業(yè)資金管理工作的開展質(zhì)量造成不利影響?；诖?，本文將針對當前集團企業(yè)在資金管理工作中面臨的主要風險以及風險控制措施進行分析總結(jié)。

一、集團資金管理工作面臨的風險

1、集團企業(yè)資金管理的錯配問題

集團企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中經(jīng)常會將融資資金直接投入到其他公司以獲取相應的經(jīng)濟效益，也有部分企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中采取企業(yè)并購的方式以擴大集團規(guī)模。然而上述經(jīng)營方式雖然能夠在短時間內(nèi)就幫助集團企業(yè)獲取較大的經(jīng)濟收益，但同時也面臨著諸多經(jīng)濟管理工作上的風險。尤其是集團企業(yè)如果沒有對當前并購或者融資有明確的使用規(guī)劃時，就很容易引發(fā)集團企業(yè)在資金管理工作中的管理錯配現(xiàn)象，對集團企業(yè)資金管理工作的有序性造成不利影響。

2、集團企業(yè)資金管理的集權(quán)問題

當前我國集團企業(yè)在發(fā)展過程中資金管理工作的開展多有相應的獨立管理部門進行，然而資金管理部門在隸屬上仍然會受到管理層的直接指揮。而伴隨著當前集團企業(yè)的快速發(fā)展，其內(nèi)部存儲和實用的資金量愈發(fā)增長的同時，對資金管理工作的開展要求就越高。由此在資金管理工作的開展過程中，如果管理層仍然不尊重資金管理機構(gòu)的獨立性和重要性，仍然堅持實用集權(quán)管理模式，那么勢必會對資金管理工作的開展造成一定的不利影響，對集團企業(yè)的資金管理風險規(guī)避和解決造成不利影響。

3、集團企業(yè)資金管理的方式問題

當前我國資金管理在資金管理工作的開展過程中仍然存在著管理方式較為單一的嚴重問題。尤其是集團企業(yè)在面向現(xiàn)代化的發(fā)展過程中，其資金管理工作應當全面融合資金監(jiān)控、融資規(guī)劃、投放戰(zhàn)略、結(jié)算預算等多項任務目標，且伴隨著信息化技術(shù)的發(fā)展，資金管理工作的信息化程度也必須得到有效加強以適應當前集團企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃。然而就來看，當前我國集團企業(yè)在資金管理工作的開展過程中普遍沒有達到上述要求，部分集團企業(yè)在資金管理工作中甚至只負責結(jié)算工作，對資金管理工作的質(zhì)量進步和功能發(fā)揮造成不利影響。

二、集團資金管理風險的控制措施

1、完善資金管理體制并預防戰(zhàn)略風險

集團企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中必然會依據(jù)其發(fā)展的實際情況以及市場情況來逐步擴大自身的業(yè)務范圍，最后將企業(yè)打造成具有多元化產(chǎn)品經(jīng)營模式的現(xiàn)代化企業(yè)。因此伴隨著集團企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，集團企業(yè)在資金管理工作的開展過程中也要保持進步態(tài)勢并不斷完善資金管理工作的體制結(jié)構(gòu)，確保資金管理機構(gòu)能夠在實際工作的開展過程中不斷提升資金管理工作的質(zhì)量、不斷優(yōu)化資金管理工作的功能，確保資金管理機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)發(fā)展能夠與當前集團企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略形成有效融合，確保資金管理機構(gòu)的發(fā)展能夠始終滿足集團企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的各項要求，以此為資金管理工作的質(zhì)量與功能塑造最低標準，提升資金管理工作對集團發(fā)展過程中各項外部風險的預防能力和抵抗能力。

2、健全內(nèi)部監(jiān)控體制并預防發(fā)展風險

集團企業(yè)在資金管理風險預防工作中還應加強對內(nèi)部管控風險的有效預防，以此提升資金管理工作對集團發(fā)展過程中內(nèi)部風險的預防能力和抵抗能力。首先集團企業(yè)在資金管理工作的開展過程中應當整合企業(yè)內(nèi)部各項管理制度要求，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部的管理網(wǎng)絡(luò)并對涉及到資金管理工作的各項標準進行明確規(guī)定，確保集團資金的每一項用途都明確清晰并得到有效控制;其次集團企業(yè)應當健全內(nèi)部的監(jiān)督核查機制，針對集團企業(yè)發(fā)展過程中每一筆資金的使用都進行登記核查，確保內(nèi)部各個部門對資金的獲取、使用、流轉(zhuǎn)等均登記在冊，確保各個部門在資金管理過程中的規(guī)范性和有效性，確保資金管理工作在各個部門順利開展。

3、豐富資金管理方式并預防管理風險

集團企業(yè)在資金管理工作的開展過程中應當充分豐富資金管理的工作方式以提升資金管理工作的效率與質(zhì)量。例如在資金投放過程中，集團企業(yè)應當合理控制其資金投放的規(guī)模并確保資金的用途、方向、收益等內(nèi)容，結(jié)合當前集團企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略明確當前資金投放的效益可能，盡可能的確保資金投放的收益;又例如在集團企業(yè)的融資過程中，相關(guān)人員首先應對當前集團企業(yè)的各項資產(chǎn)進行匯總整理，做好資產(chǎn)流動與流動負債的管理工作，降低融資成本并努力權(quán)衡資本成本與企業(yè)價值之間的關(guān)系;再例如在資金結(jié)算過程中，集團企業(yè)應進一步加強對統(tǒng)一資金結(jié)算平臺的建設(shè)，確保集團企業(yè)與子公司之間的資金結(jié)算呈現(xiàn)出統(tǒng)一化、標準化、信息化的發(fā)展態(tài)勢，避免資金結(jié)算時出現(xiàn)各項問題。

結(jié)語

綜上所述，本文針對當前集團企業(yè)在資金管理工作中存在的風險以及改進措施進行了分析總結(jié)。集團企業(yè)應當進一步提升對資金管理工作的重視，提升資金管理機構(gòu)在集團發(fā)展中的獨立性地位和重要性地位，確保資金管理工作的發(fā)展能夠結(jié)合集團的發(fā)展戰(zhàn)略，確保資金管理工作的質(zhì)量能夠滿足集團的發(fā)展要求。

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