劉雯婕

摘? 要：本文首先對現(xiàn)代企業(yè)資金管理的重要性進行分析，然后指出了資金管理中存在的突出性問題，然后提出了具體的現(xiàn)代企業(yè)資金管理的優(yōu)化策略，旨在為現(xiàn)代企業(yè)制定科學(xué)化的資金管理提供切實可行的依據(jù)與參考。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè);資金管理;重要性;問題;優(yōu)化對策

隨著市場經(jīng)濟環(huán)境的越來越復(fù)雜，進一步加劇了企業(yè)的生存壓力，不僅要注重產(chǎn)品的創(chuàng)新，應(yīng)對競爭激烈的市場環(huán)境，而且還要充分考慮如何加強資金管理，提高企業(yè)的盈利水平，防范財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生，這是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的核心所在。本文首先分析企業(yè)資金管理的重要性，然后分析在當前時期下我國企業(yè)資金管理存在的突出問題的基礎(chǔ)上，提出了具體的解決方案及策略，旨在構(gòu)建更加科學(xué)的企業(yè)資金管理制度提供參考。

一、新形勢下現(xiàn)代企業(yè)資金管理的重要性分析

（1）企業(yè)資金管理能夠為企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟效益。企業(yè)資金管理水平如何一定程度上決定了企業(yè)整體經(jīng)濟效益，近年來我們經(jīng)?？吹狡髽I(yè)因資金管理薄弱而致使企業(yè)經(jīng)濟效益不斷降低、企業(yè)經(jīng)營效果不理想等現(xiàn)象。所以必須不斷強化資金管理工作，一方面，能夠?qū)ω攧?wù)人員的行為加以約束，防止為了中飽私囊將法律法規(guī)拋在腦后大量的挪用與貪污資金。而企業(yè)在強化資金管理過程中少不了一套完善的內(nèi)部控制制度作為支撐，該制度不僅促進了資金使用流程的規(guī)范化，而且對違法行為的防范也很有幫助。另一方面，現(xiàn)階段，有不少企業(yè)的資產(chǎn)管理出現(xiàn)了資產(chǎn)閑置、浪費及重復(fù)分散情況，還缺乏一個統(tǒng)一的規(guī)模。所以強化資金管理有助于將各類資產(chǎn)緊密結(jié)合起來，實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)的規(guī)?；?，保障企業(yè)整體經(jīng)濟效益。

（2）企業(yè)資金管理能夠促進財務(wù)工作更加規(guī)范。企業(yè)資金管理是企業(yè)生存與發(fā)展的重要支撐，為了處于市場不敗之地，企業(yè)應(yīng)對資金管理的重要性予以高度重視?？v觀現(xiàn)代市場環(huán)境狀況，并未對企業(yè)的發(fā)展帶來多么好的機遇，多數(shù)企業(yè)實際承擔著嚴峻的挑戰(zhàn)及風(fēng)險。企業(yè)為了始終處于市場最前沿，應(yīng)注重財務(wù)工作的規(guī)范化管理，保證企業(yè)資金鏈的正常運行，全面規(guī)避市場風(fēng)險隱患，真正鞏固企業(yè)在市場中的地位。

（3）企業(yè)資金管理有效降低減少企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。當前，在宏觀環(huán)境背景下，企業(yè)的整體利潤額不斷下滑，各企業(yè)間的競爭越來越激烈，導(dǎo)致企業(yè)面臨嚴峻的資金緊張問題，財務(wù)風(fēng)險隱患突出。因此強化企業(yè)資金管理，不僅有效避免了資金被挪作他用，確保資金正常流動，防止資金不合理使用加劇了企業(yè)財務(wù)困境，同時還保證了企業(yè)資金收支的科學(xué)合理性，規(guī)范工作行為，大大減少企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。

二、新形勢下企業(yè)資金管理存在的突出性問題分析

（1）資金管理模式陳舊。 當前時期下，雖然企業(yè)進行了深化地改革，但是仍有部分企業(yè)運用過去陳舊的資金管理模式，通過統(tǒng)收統(tǒng)支、備用資金模式來強化資金管理，盡管該模式可以對資金進行集中管理，但權(quán)力往往集中過度，無法提高內(nèi)部各部門對資金回收、信息收集與整理等方面的主動性，無法在日益嚴峻的市場環(huán)境中更好的生存，最終導(dǎo)致應(yīng)收未收資金變?yōu)榱舜糍~壞賬。有的企業(yè)還通過內(nèi)部銀行模式及結(jié)算中心模式來加強資金管理，沒有多少企業(yè)運用財務(wù)公司模式，雖然內(nèi)部銀行模式可以保證資金的有效使用，但面對經(jīng)濟不斷下行的情況，一些經(jīng)營業(yè)績不理想的部門得不到上級部門的資金支持，或者因資金成本太大而最終放棄了資金的使用權(quán)，最終影響了企業(yè)資金管理的正常運行。

（2）企業(yè)資金管理意識及觀念十分淡薄。雖然大多數(shù)企業(yè)管理者及決策者均能意識到資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要作用，但是大多數(shù)企業(yè)的資金管理觀念依然不強，對資金管理的重要性認識不足。實施投資決策之前，未充分掌握了解現(xiàn)代市場的實際需求以及產(chǎn)品情況，決策過程中未采取定量的方式進行分析及準確預(yù)測，完全靠著決策人的主觀意識進行，進而引起了嚴重的投資盲目性、隨意性，很難達到規(guī)定的收益目標，造成資金的嚴重浪費，且資金利用率不高，直接影響了企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。此外，還有部分企業(yè)在預(yù)測現(xiàn)金流量過程中，未從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略角度出發(fā)實施有效地預(yù)測，也忽視了對未來現(xiàn)金流量的運行情況進行預(yù)測。有的企業(yè)在制定財務(wù)報表時只是簡單介紹了部分現(xiàn)金流量指標，這不僅會使企業(yè)面臨嚴峻的財務(wù)壓力，而且還會導(dǎo)致企業(yè)處于負債經(jīng)營狀態(tài)，進而帶來嚴重的財務(wù)風(fēng)險。

（3）未構(gòu)建完善的企業(yè)資金管理監(jiān)督機制。對于大部分企業(yè)并未根據(jù)自身實際情況建立相應(yīng)的資金管理機構(gòu)，有的企業(yè)中雖然有資金管理機構(gòu)，但往往是一種擺設(shè)，該機構(gòu)的職能作用未得到發(fā)揮，由于企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)還混在一起未分離，因此企業(yè)還必須構(gòu)建資金管理控制機構(gòu)。此外，國家現(xiàn)已建立了一套適應(yīng)于企業(yè)的外部監(jiān)督體系，接受來自政府與社會的監(jiān)督，但是現(xiàn)階段對企業(yè)的監(jiān)督成效還達不到預(yù)期目標，阻礙了資金管理作用的全面發(fā)揮。

三、新形勢下優(yōu)化現(xiàn)代企業(yè)資金管理的對策

（1）強化轉(zhuǎn)變企業(yè)陳舊的資金管理觀念。對于企業(yè)而言，應(yīng)將資金管理觀念貫穿于企業(yè)整體經(jīng)營環(huán)節(jié)中。資金使用過程中，通過一系列有效的措施手段，保證資金的正常周轉(zhuǎn)，避免投資的盲目性與隨意性，企業(yè)資金運作應(yīng)滿足市場發(fā)展變化，為企業(yè)提供良好的發(fā)展機遇，將風(fēng)險隱患與損失發(fā)生率。此外，加強企業(yè)現(xiàn)金流的分析與預(yù)測，企業(yè)管理層與決策層應(yīng)充分認識到現(xiàn)金流量在資金管理中占據(jù)的重要地位，開展資金管理工作時應(yīng)注重強化現(xiàn)金流量的管理力度，事先準確預(yù)測企業(yè)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險，綜合管控籌投資全過程的資金使用情況。進行經(jīng)營管理活動時，應(yīng)在有效監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上，確保預(yù)算資金支出的合理性，對企業(yè)巨額資金使用過程進行實時監(jiān)管，這不僅有助于增強資金管理效率，而且有效防范了各類財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。

（2）優(yōu)化外部環(huán)境。

1.加大改革力度，建立健全政策法規(guī)。隨著經(jīng)營成本的不斷增大以及融資難度提高，給現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展帶來了極大的阻礙，雖然國家先后已經(jīng)頒布實施了諸多的扶持政策，以幫助企業(yè)順利籌集到資金，但現(xiàn)行的諸多政策都比較籠統(tǒng)，一些規(guī)定難以在實際中有效執(zhí)行，對于企業(yè)融資難問題的解決并沒有發(fā)揮多大的用處。所以國家相關(guān)職能部門應(yīng)盡快制定完善可行的針對融資與企業(yè)信用擔保的處理方案，確保扶持政策的有效執(zhí)行，并且還應(yīng)在銀行、民間資本、資本市場中頒布實施有利于企業(yè)融資發(fā)展的法律法規(guī)，各有關(guān)方積極配合協(xié)作全面消除一切影響企業(yè)融資渠道不暢的因素。

2.建立專門機構(gòu)。縱觀西方國家企業(yè)融資現(xiàn)狀，均配備了專門的政府金融機構(gòu)，為此，我們國家也應(yīng)借鑒這一做法，建立適合本國企業(yè)的金融機構(gòu)，加強金融監(jiān)管，增加企業(yè)的透明度，幫助企業(yè)更快更好的籌集資金。

（3）優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境。

1.加強轉(zhuǎn)型升級，提高競爭實力。隨著國民經(jīng)濟轉(zhuǎn)型改革的不斷深入，國家對科技創(chuàng)新型企業(yè)的支持力度越來越大，而以勞動密集型為核心的企業(yè)在經(jīng)濟新常態(tài)下盡管加強勞動力生產(chǎn)但實際獲得的利潤不容樂觀，難以滿足當前時代的要求。所以政府應(yīng)加強密集型企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，逐步向科技含量高、附加值高的方向發(fā)展，掌握先進的技術(shù)，致力于打造本企業(yè)特色的品牌，唯有如此，企業(yè)才能在經(jīng)濟新常態(tài)下更快更好的前行，才能順利籌集到所需的資金。

2.健全財務(wù)制度，完善管理結(jié)構(gòu)。當前，財務(wù)狀況混亂是企業(yè)屢見不鮮的一種現(xiàn)象，這也是銀行等金融機構(gòu)不愿意貸款給企業(yè)的關(guān)鍵因素。因此企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點構(gòu)建完善的財務(wù)制度，不斷強化自身的素質(zhì)水平，實行財務(wù)信息透明化，提高財務(wù)報告的準確可靠性，有效處理融資難問題。企業(yè)還應(yīng)優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，聘請一批專業(yè)的管理人才為企業(yè)的運營發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，實現(xiàn)真實可靠的財務(wù)信息，這樣銀行等金融機構(gòu)就會自愿為企業(yè)提供貸款。

四、結(jié)語

綜上所述，新形勢下企業(yè)資金管理對企業(yè)的長期發(fā)展具有十分重要的作用，雖然大部分企業(yè)均意識到資金管理的重要性，但是在實際過程中卻存在著諸多問題，因此應(yīng)該解決這些問題，以促進企業(yè)的長期、高效發(fā)展。

參考文獻

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