亓文良

【摘要】金融機構(gòu)的內(nèi)部控制實現(xiàn)管理，可以有效規(guī)范金融機構(gòu)各項業(yè)務的合規(guī)開展，提升客戶服務質(zhì)量。本文進行策略制定，旨在為金融機構(gòu)的內(nèi)部控制方案以及風險管理等方面提供參考依據(jù)。

【關(guān)鍵詞】金融機構(gòu);管理;內(nèi)部控制

隨著金融市場的多元化發(fā)展，金融機構(gòu)的風險經(jīng)營能力，內(nèi)部管控制度對金融機構(gòu)的經(jīng)營和客戶服務產(chǎn)生了直接的影響，所以，通過長效管理的方式強化金融機構(gòu)的內(nèi)部控制，對進一步完善金融機構(gòu)的內(nèi)部組織架構(gòu)、職責分工，信息化的過程管理等方面有積極的促進作用。為實現(xiàn)內(nèi)部控制的管理，從信息流過程管理等維度進行完善，以此滿足金融機構(gòu)內(nèi)部管理需要，帶動金融機構(gòu)的服務質(zhì)量提升。

1 金融企業(yè)財務內(nèi)部控制實施的價值

1.1有助于提升金融企業(yè)的整體競爭力

在新時期的經(jīng)濟社會中，傳統(tǒng)的金融企業(yè)財務管理已經(jīng)不能滿足當下社會巨變的需求。我國相關(guān)部門通過頒布《金融企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《金融企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等文件，為金融企業(yè)內(nèi)部控制打造一個規(guī)范的體系，以期在世界經(jīng)濟社會飛速發(fā)展的情況下，為我國金融企業(yè)良性健康發(fā)展提供一定裨益。特別是中小型金融企業(yè)，進行內(nèi)部控制的變革是必然趨勢，通過加強內(nèi)部控制的各項建設，以提高金融企業(yè)整體水平，完成新時期的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型需求。同時，良好的內(nèi)部控制建設對金融企業(yè)決策層也十分重要，其二者相輔相成，是金融企業(yè)制定未來發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要保障，也是金融企業(yè)資產(chǎn)安全、財務信息真實體現(xiàn)的保障。良好的內(nèi)部控制，直接關(guān)系到金融企業(yè)經(jīng)營效率的提高，從而體現(xiàn)到金融企業(yè)整體競爭力上。

1.2為金融企業(yè)經(jīng)營活動提供穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)的內(nèi)部環(huán)境

金融企業(yè)的經(jīng)營活動有序開展才能夠為金融企業(yè)創(chuàng)造收益，維持金融企業(yè)的發(fā)展，而在此過程中，一個良好的金融企業(yè)內(nèi)部環(huán)境則關(guān)系到經(jīng)營工作開展的是否順利。因此，完善的金融企業(yè)制度成為一切經(jīng)營活動的重要基石和支撐。完善的金融企業(yè)管理制度，能夠明確各部門職責，以提高員工的工作責任感和積極性。財務內(nèi)部控制制度是金融企業(yè)整體制度中非常重要的組成部分，對金融企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的改善起到重要推動作用，只有在良好的財務制度下，才能助力金融企業(yè)經(jīng)營工作的奮力向前。

1.3有助于提高金融企業(yè)資金利用率

在金融企業(yè)財務內(nèi)部控制的建設中，其中重要一環(huán)是關(guān)于反腐機制的建立，這一點主要是防范和避免個別員工因個人違法行為而造成的金融企業(yè)資金的流失、轉(zhuǎn)移等問題，從而有效避免貪腐現(xiàn)象滋生，保障金融企業(yè)利益。在內(nèi)部控制建設中，需要明確規(guī)范準確財務信息的提供，通過金融企業(yè)決策層為金融企業(yè)內(nèi)部資源分配進行合理安排和規(guī)劃，避免資金使用不合理、利用率低等問題的出現(xiàn)。良好的金融企業(yè)財務內(nèi)部控制能夠?qū)σ陨锨闆r進行有力監(jiān)督，從根源上保障金融企業(yè)資金安全，提高其利用率，進而推動金融企業(yè)長足進步。

2 金融內(nèi)部控制有效提升的策略

2.1多維度開展風險管理防控

金融風險是金融機構(gòu)內(nèi)部控制中的關(guān)鍵工作，所以，管理需要從多維度進行開展，第一，明確風險控制的管理需求，對業(yè)務人員專業(yè)技能、工作流程、服務態(tài)度等方面進行培訓，通過培養(yǎng)業(yè)務人員的風險防控意識，提高內(nèi)部風險管理質(zhì)量。第二，將風險管理轉(zhuǎn)化為業(yè)務人員的日常行為，利用培訓工作，對金融風險、服務方式、金融業(yè)務可能出現(xiàn)的問題等方面進行綜合培訓，以此實現(xiàn)內(nèi)部風險的控制效果提升。第三，金融機構(gòu)的內(nèi)部控制是根據(jù)業(yè)務需求，對服務方式、金融產(chǎn)品等方面進行跟蹤式管理，所以，員工的日常管理工作需要以此為依據(jù)，通過培訓及考核機制，對業(yè)務人員的工作方式、風險防范意識等方面進行綜合培訓，利用專項培訓，宣傳金融機構(gòu)的風險管理文化，進而滿足金融機構(gòu)經(jīng)濟發(fā)展及內(nèi)控的需求。

2.2優(yōu)化內(nèi)控的動態(tài)維護

內(nèi)部控制的管理制度，需要對信息資源進行動態(tài)維護，結(jié)合金融產(chǎn)品的市場需求，對業(yè)務操作、服務流程以及管理規(guī)則等方面進行調(diào)整，以此實現(xiàn)內(nèi)部控制效果提升。例如，對內(nèi)控文件進行動態(tài)化管理，并形成日常機制，根據(jù)內(nèi)部管理、外部服務需求，定期進行評估及考核，實現(xiàn)日常經(jīng)營管理工作、服務管理工作等方面的動態(tài)化管理。內(nèi)部控制的動態(tài)保護是根據(jù)金融業(yè)務的開展情況，對業(yè)務人員進行動態(tài)化管理，以動態(tài)管理與人性化管理融合的方式，對金融機構(gòu)的內(nèi)部控制進行調(diào)整，以此提高業(yè)務管理質(zhì)量。

2.3建設健康的內(nèi)部控制與管理環(huán)境

首先，對于金融人才的培養(yǎng)，金融的發(fā)展是需要共同致力于金融行業(yè)健康發(fā)展的金融人才與互聯(lián)網(wǎng)人才相互配合、相互協(xié)作，進而熟練專業(yè)的完成金融業(yè)務，促進金融行業(yè)的健康發(fā)展與壯大。其次，需建立合理的行業(yè)規(guī)范制度，樹立防范風險的意識和合法經(jīng)營的理念。建立合理的行業(yè)規(guī)范制度需加強員工的職業(yè)道德及職業(yè)操守的管理，需要員工嚴格遵守制度，減少欺詐及避免投機心理。目前的金融行業(yè)存在不小的風險，對于每一位業(yè)內(nèi)人士都不能存在僥幸心理，更不能違反國家相關(guān)的法律法規(guī)，比如：通過互聯(lián)網(wǎng)非法吸收公共存款和非法集資等事項。最后，需完善內(nèi)部控制與管理制度及措施，提高員工的風險管理意識，加強各部門協(xié)作，明確各部門之間崗位與職責關(guān)系，建立各部門相互制約的機制，重要工作事項不能由一人決斷，各崗位間分工明確，職責分明，各崗位間也要相互配合、相互制約。金融行業(yè)模式復雜，突發(fā)事件難以預測，若發(fā)生突發(fā)事件，需有相應的應急措施，以減少不必要的損失，使風險在可控范圍內(nèi)。

3 結(jié)束語

金融機構(gòu)內(nèi)部控制在實現(xiàn)管理的過程中，管理是將內(nèi)部控制形成常態(tài)化，在保護公眾利益的目標下，明確金融信息及管理需求，提高金融機構(gòu)的內(nèi)部控制質(zhì)量，進而提高金融機構(gòu)的市場競爭力。

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