顧偉傳

摘要：近年來，為落實國務(wù)院、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于推進工程總承包發(fā)展的若干意見，深化建設(shè)項目組織實施方式改革，全國各地政府部門大力推行工程總承包的建設(shè)模式，本文結(jié)合EPC總承包的特點，對EPC項目合同的計價模式及風險管理進行分析，為EPC項目合同決策提供參考。

Abstract： In recent years， in order to implement the Several Opinions of State Council and the Ministry of Housing and Urban-Rural Development on promoting the general contracting development of the project， deepen the reform of the construction project implementation mode， the government departments across the country vigorously promote the construction mode of the general contracting of the project. Based on the characteristics of EPC general contracting， this paper analyzes the pricing model and risk management of EPC project contracts， and provides reference for EPC project contract decision.

關(guān)鍵詞：EPC總承包;合同計價模式;風險管理

Key words： EPC general contracting;contract pricing model;risk management

中圖分類號：F715.4? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號：1006-4311（2019）17-0008-04

1? 政府積極推動工程EPC總承包模式

改革開放以來，我國社會經(jīng)濟發(fā)展發(fā)生了翻天覆地的變化，經(jīng)濟的快速發(fā)展讓世界為之側(cè)目。隨著全球各國之間的經(jīng)濟不斷發(fā)展競爭，國際分工日益深入，國際經(jīng)濟發(fā)展趨于一體化，我國緊隨發(fā)達國家的經(jīng)濟發(fā)展步伐，也成為了全球經(jīng)濟發(fā)展中的重要力量，當前，中國經(jīng)濟和世界經(jīng)濟高度關(guān)聯(lián)。

我國的很多有實力的建筑企業(yè)及工程咨詢機構(gòu)，為響應(yīng)國家的號召，紛紛實施“走出去”戰(zhàn)略，積極拓展海外建筑市場，參與國際建筑市場的競爭，不斷積累國際工程實施和管理的經(jīng)驗。工程總承包是國際通行的主流建設(shè)模式，實行工程總承包模式能有效打通勘察、設(shè)計、采購、施工等各階段的信息流，使各階段工作深度融合，充分發(fā)揮工程總承包企業(yè)的在工程技術(shù)和管理方面的優(yōu)勢，提升企業(yè)核心競爭力，推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，助力“一帶一路”戰(zhàn)略實施。

我國從國家政府層面高度重視EPC工程總承包的發(fā)展，相繼出臺了關(guān)于推進工程總承包的多份政策文件，如：國家建設(shè)部《關(guān)于進一步推進工程總承包發(fā)展的若干意見》（建市[2016]93號文）及國務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2017〕19號）等。為落實國務(wù)院、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于推進工程總承包發(fā)展的若干意見，深化建設(shè)項目組織實施方式改革，全國各地政府部門大力推行工程總承包的建設(shè)項目組織模式。

2? EPC總承包模式的概念

2.1 EPC總承包模式的定義

EPC（Engineering Procurement Construction）是指具有相應(yīng)工程總承包資質(zhì)的承包商接受建設(shè)單位委托，根據(jù)工程總承包合同約定對工程建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、采購、施工的全過程或若干階段實施承包，對工程建設(shè)項目的質(zhì)量、安全、造價、工期全面負責。EPC是工程總承包的一種方式。在EPC模式中：Engineering不僅包括建設(shè)項目的勘察、設(shè)計工作，還可以涵蓋建設(shè)內(nèi)容及實施組織管理等總體策劃工作Procurement是指包括專業(yè)設(shè)計分包商、專業(yè)工程分包商、建筑材料設(shè)備、專業(yè)設(shè)備材料等采購;Construction是指包括施工、安裝、試車、技術(shù)培訓(xùn)等全部建設(shè)工作內(nèi)容。

2.2 EPC總承包模式建設(shè)流程

3? EPC總承包模式的合同結(jié)構(gòu)形式

在EPC總承包模式下，總承包商對建設(shè)工程項目總體負責，并不意味著要獨立完成建設(shè)項目工程的全部內(nèi)容和工作，總承包商可根據(jù)項目的建設(shè)規(guī)模、結(jié)構(gòu)類型、進度要求等實際情況，結(jié)合自身的資質(zhì)、經(jīng)驗和實力，在法律法規(guī)及合同允許的條件下將項目的專業(yè)設(shè)計、專業(yè)設(shè)備采購（制造）及安裝、非主體工程施工等分包給具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的分包商實施。在國內(nèi)，建設(shè)單位為加強對總承包商的監(jiān)管，保證項目的質(zhì)量、進度、安全及投資的有效控制，通常會委托工程咨詢機構(gòu)、工程造價咨詢機構(gòu)、評審機構(gòu)、第三方監(jiān)測機構(gòu)、第三方檢測檢驗機構(gòu)等咨詢單位及監(jiān)理單位（包括設(shè)計監(jiān)理及施工監(jiān)理）參與項目的全過程管理。EPC項目合同結(jié)構(gòu)形式如圖2。

4? EPC總承包模式的特點

4.1 與傳統(tǒng)模式相比，EPC總承包模式具有的優(yōu)點

①充分發(fā)揮設(shè)計在工程建設(shè)過程中的主導(dǎo)地位，承包商在設(shè)計階段會充分統(tǒng)籌考慮設(shè)計、采購和施工要求，主動采取限額設(shè)計、優(yōu)化設(shè)計、施工可操作性分析等措施，合理降低建設(shè)成本，有利于項目建設(shè)目標的實現(xiàn)。

②有效解決設(shè)計、采購、施工三階段相互脫節(jié)的問題?？偝邪炭蓪@三階段統(tǒng)籌安排，合理交叉開展設(shè)計、采購、施工等各階段工作，從而大大縮短建設(shè)工期，保證項目按時或提前建成。

③建設(shè)項目合同總價和工期固定，項目投資和建設(shè)期相對明確，有利于費用和進度控制。

④合同關(guān)系簡單，建設(shè)單位的管理責任單一。項目總承包商承擔整個項目的設(shè)計、采購、施工和內(nèi)部協(xié)調(diào)管理工作，并對項目質(zhì)量、進度、造價、安全負責，建設(shè)單位只需對總承包商進行管理，簡化合同的組織關(guān)系，建設(shè)單位不必再負責具體事務(wù)，減少了建設(shè)管理工作，可將關(guān)注重點放到影響項目的重大因素上，把控項目管理的大方向。

⑤責、權(quán)、利關(guān)系明確，項目相關(guān)責任容易落實到位。EPC總承包商作為建設(shè)項目工程的總體責任人，對建設(shè)項目的“設(shè)計、采購、施工”各階段工作負總責、對建設(shè)工程的質(zhì)量、安全、進度、造價及建設(shè)工程的所有專業(yè)分包商履約行為負總責。建設(shè)期間的責任和風險可以最大程度地轉(zhuǎn)移到EPC總承包商。

4.2 與傳統(tǒng)模式相比，EPC總承包模式具有的缺點

①建設(shè)單位有權(quán)監(jiān)督總承包商工作，但對工程實施過程參與程度及控制力度會大大降低。

②建設(shè)單位準確定義項目功能、規(guī)模、標準和工期等要求難度加大，制定合同條款的難度加大，在EPC招標時需要懂法律、招投標、設(shè)計、造價的專業(yè)人員參與和把關(guān)。

③建設(shè)單位將項目建設(shè)大部分風險轉(zhuǎn)移給EPC承包商，因此需要慎重選擇總承包商。一旦總承包商的內(nèi)部管理或財務(wù)出現(xiàn)重大問題，整個項目也將面臨巨大風險。

④如果總承包合同沒有對限額設(shè)計、設(shè)計變更、材料調(diào)價、計價條款約定清晰明確，引起實施過程的爭議，反而造成工期的延誤和造價的失控。

⑤相比傳統(tǒng)的總價合同，EPC總承包商面臨的責任更多、風險更大?？偝邪淘谕稑藞髢r時會綜合考慮自身要面臨的責任和風險，導(dǎo)致EPC合同的工程造價水平高于傳統(tǒng)的固定總價合同。

⑥如在招標文件及承包合同中沒有約定好由于建設(shè)項目功能、規(guī)模、標準、工期和建設(shè)場地變化或由于征地拆遷引起場地延遲移交等相應(yīng)的處理條款;在項目實施過程中出現(xiàn)并引起爭議時，建設(shè)單位會處于不利的地位，增大投資控制的風險。

5? EPC總承包合同常用計價模式分析

EPC總承包合同作為建設(shè)項目實施過程中的指導(dǎo)性文件，是確定建設(shè)單位和承包商權(quán)利義務(wù)的依據(jù)。合同計價模式?jīng)Q定了建設(shè)單位和承包商之間項目風險的分配方式，是合同最核心的要素。目前，建筑行業(yè)內(nèi)的合同存在多種計價模式，采用何種計價模式直接影響建設(shè)單位和承包商雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任。

5.1 固定總價合同

通常以項目立項批準的投資估算或概念設(shè)計方案對應(yīng)項目投資估算中的建安工程費用及勘察設(shè)計費之和為招標控制價開展EPC項目總承包的招標，中標價以下浮費率體現(xiàn)，以招標控制價×（1-中標價下浮費率）作為合同固定總價或暫定合同總價。在開展EPC項目招標時，在招標文件中可約定勘察設(shè)計按費率包干、綜合單位包干或費用總價包干。勘察設(shè)計費率包干是指按合同的約定以設(shè)計概算或施工圖預(yù)算價為計算基數(shù)，按標準收費費率結(jié)合中標下浮結(jié)算;勘察設(shè)計綜合單價包干通常在招標標文件中約定勘察費按勘察工程量以每米為單位報價、或按場地面積或建筑面積以平方米為單位報價，設(shè)計費按建筑面積以平方米為單位報價，按實現(xiàn)工程量結(jié)算;勘察設(shè)計費總價包干通常在招標文件中約定勘察費設(shè)計費招標控制價，結(jié)算時結(jié)合中標下浮計算。在不同設(shè)計階段對應(yīng)的造價還可分為設(shè)計概算包干總價合同或施工圖預(yù)算包干總價合同：

①設(shè)計概算包干價合同是在初步設(shè)計方案完成后，總承包商根據(jù)通過審查批準的初步設(shè)計方案編制項目設(shè)計概算報建設(shè)單位審核審批，以（經(jīng)建設(shè)單位批準設(shè)計概算中的建安工程費用+勘察設(shè)計費）×（1-中標價下浮費率）為EPC項目修正合同固定總價。

②施工圖預(yù)算包干價合同是在施工圖設(shè)計完成后，總承包商根據(jù)通過審查批準的施工圖編制項目施工圖預(yù)算報建設(shè)單位審核審批，以（經(jīng)建設(shè)單位批準項目施工圖預(yù)算+勘察設(shè)計費）×（1-中標價下浮費率）為EPC項目修正合同固定總價。

工程施工結(jié)算價等于固定合同總價+建設(shè)單位原因引起的重大設(shè)計變更費用+人、材、機調(diào)差費用+不可預(yù)見事件發(fā)生的費用+索賠費用。

5.2 固定單價合同

5.2.1 基于施工圖的綜合單價包干合同

通常以項目立項批準的投資估算或概念設(shè)計方案對應(yīng)項目投資估算中的建安工程費用及勘察設(shè)計費之和為招標控制價開展EPC項目總承包的招標，中標價以下浮費率體現(xiàn)，招標控制價×（1-中標價下浮費率）為暫定合同總價。總承包商完成施工圖設(shè)計后，以通過審查的施工圖設(shè)計為依據(jù)編制施工圖預(yù)算，報建設(shè)單位審核后的施工圖預(yù)算結(jié)合中標下浮率修正EPC總承包項目合同施工部分的總價，對應(yīng)的綜合單價作為合同施工部分包干單價，工程量按實計算。在開展EPC項目招標時，在招標文件中可約定勘察設(shè)計按費率包干、綜合單位包干或費用總價包干。

5.2.2 基于模擬清單的綜合單價包干合同

建設(shè)單位通常以項目立項批準的投資估算、概念設(shè)計方案或初步設(shè)計方案為依據(jù)，參照類似項目，按照現(xiàn)行的工程量計價規(guī)范、計價辦法及定額編制EPC總承包項目的勘察、設(shè)計、施工的招標模擬工程量清單及招標控制價，以此開展EPC總承包項目的招標工作，投標人按招標模擬工程量清單及招標控制價進行投標報價，在招標文件中需約定模擬工程量清單以外項目的計價辦法?？偝邪掏瓿墒┕D設(shè)計后，以通過審查的施工圖為依據(jù)，按中標的綜合單價模擬工程量清單以外項目的計價辦法編制施工圖預(yù)算，報建設(shè)單位審核后作為修正EPC總承包項目合同價，對應(yīng)的綜合單價作為合同施工部分包干單價，工程量按實計算。中標單位的總報價為EPC總承包項目的合同總價，既是項目限額設(shè)計的總控目標，也是EPC總承包項目的結(jié)算限價，總承包商以模擬工程量清報價對項目實施綜合單價包干。

6? EPC總承包合同風險管理

EPC總承包項目合同承包范圍通常包括：地質(zhì)勘察、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、施工、材料設(shè)備、專業(yè)設(shè)備采購等，包括從項目立項后對整個建設(shè)項目實施組織管理的策劃和具體工作，全面負責建設(shè)項目的質(zhì)量、安全、進度及造價，并實行包括地質(zhì)條件、物價波動、設(shè)計規(guī)范變化、施工驗收規(guī)范變化、設(shè)計變更、工期延誤等全部或部分的風險包干。建設(shè)單位可以根據(jù)項目的規(guī)模、工期要求、物價波動情況及地質(zhì)不確定性，確定EPC項目總承包合同的承包范圍及風險內(nèi)容。

通常EPC總承包項目合同采取以“可預(yù)見性”為風險劃分的標準，通?！翱深A(yù)見性”為承包商自身風險范圍，其風險由總承包商承擔，“不可預(yù)見”由建設(shè)單位承擔或由建設(shè)單位和總承包商共同分擔。在總承包合同中，需要針對地質(zhì)、水文、氣象、政治、物價等因素，合理、清晰、準確約定“不可預(yù)見”的標淮和條件。所謂合理，就是一個有經(jīng)驗的承包商在投標期間內(nèi)能掌握或搜集到的資料，能分析、判斷和調(diào)查的結(jié)果。因提供的環(huán)境保護、氣象水文、地質(zhì)資料、初步設(shè)計、方案設(shè)計等前期資料不準確、不及時，導(dǎo)致的重大或者較大設(shè)計變更、建設(shè)標準、工程規(guī)?；蛘吖て诘恼{(diào)整;因國家稅收政策變化等政府行為引起的稅費調(diào)整;難以預(yù)見的地質(zhì)自然災(zāi)害、不可預(yù)知的地下溶洞、采空區(qū)或障礙物、有毒氣體等重大地質(zhì)變化，或其他不可抗力所造成的工程費用增加和工期延誤等風險由建設(shè)單位承擔，人工、材料、設(shè)備、機械價格可由建設(shè)單位與承包商共同分擔，其他風險可約定由承包商承擔。針對規(guī)模大、工期長的項目，應(yīng)結(jié)合由于人、材、機的價格波動幅度約定價格調(diào)差條款，由建設(shè)單位和總承包商共同合理分擔價格波動風險，需要明確價格調(diào)差的范圍、內(nèi)容、基期價及具體價差調(diào)整計算辦法。

除按合同約定出現(xiàn)價格調(diào)差、發(fā)生“不可預(yù)見”事件或由于建設(shè)單位原因引起的重大設(shè)計變更外，合同固定總價的建安工程費為施工結(jié)算費，建設(shè)單位不承擔超出合同固定總價的費用，超出部分由承包商負責。重大設(shè)計變更通常包括建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標準、總體布局、主要結(jié)構(gòu)形式、重要設(shè)備調(diào)整、重大技術(shù)問題等對工程質(zhì)量、安全、工期、投資、效益產(chǎn)生重大影響的設(shè)計變更。通常在確定總承包合同價后，總承包商原因引起的設(shè)計變更、增補項目所發(fā)生的費用不計入竣工結(jié)算，由承包商自行承擔。

設(shè)計概算包干價合同或施工圖預(yù)算包干價合同需要在EPC總承包合同中約定概、預(yù)算的編制依據(jù)，包括：工程量計算規(guī)則、工程量清單計價規(guī)范、定額、計費程序、稅金、人材機信息價及市場詢價、相關(guān)費率、材料設(shè)備的技術(shù)參數(shù)、檔次及參考品牌等。同時需要對設(shè)計變更、新增項目的計價辦法進行明確。

7? EPC總承包模式實施適用條件

7.1 有如下情況的項目不適宜推行EPC總承包的模式

①建設(shè)項目的建設(shè)范圍、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標準、投資控制目標不能確定;

②投標人缺乏足夠時間或資料對建設(shè)項目的建設(shè)內(nèi)容、責任及風險進行核查和評估的;

③建設(shè)內(nèi)容涉及相當數(shù)量的地下工程和不確定區(qū)域工程;

④建設(shè)單位對總承包商不放心，需要較深介入或監(jiān)督總承包商的建設(shè)項目實施工作，承包商自主權(quán)較小。

7.2 有如下情況的項目適宜推行EPC總承包的模式

①建設(shè)項目的建設(shè)范圍、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標準、投資控制目標可以準確描述;

②投標人可以對建設(shè)項目的建設(shè)內(nèi)容、責任及風險進行核查和合理分析評估，并有能力合理分擔項目實施過程中的風險;

③建設(shè)工期、進度要求緊，建設(shè)單位愿意合理增加建設(shè)成本;

④建設(shè)單位需對總承包商保留監(jiān)督權(quán)，但不想過分干預(yù)總承包商的工作。

8? EPC總承包項目實施建議

①結(jié)合EPC項目特點揚長避短，針對項目的功能定位、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標準、工期要求、建設(shè)條件及物價波動情況選擇合適的計價模式和風險分配方式，既能促進總承商加強項目策劃和組織管理，實現(xiàn)合理降低施工成本，有效控制項目投資，又能充分調(diào)動總承包商的主動性和積極性。

②EPC總承包項目通常以項目建議書、建設(shè)方案或概念設(shè)計方案為依據(jù)開展招標及合同條款策劃工作，以項目立項批準的投資估算作為招標上限價，既是總承包商投標報價的依據(jù)，又是投資控制總目標，必須高度重視項目的投資決策分析和投資估算的編制質(zhì)量。

③在對EPC總承包項目展開招標工作過程中，為避免各方理解偏差而造成工程糾紛，招標文件應(yīng)對建設(shè)單位的項目要求做出清晰準確的定義，并以此作為項目開展后建設(shè)單位或總承包方調(diào)整合同價款的依據(jù)，項目要求包括：功能定位、建設(shè)標準、工期要求、投資限額、建設(shè)條件、設(shè)計任務(wù)書（用戶需要、技術(shù)規(guī)格書）、材料（設(shè)備）的技術(shù)參數(shù)、檔次及參考品牌等。并對上述因素發(fā)生變化時的處理方案及計價約定，盡量避免索賠和爭議。

④EPC總承包項目的建設(shè)單位雖然保留著對項目及總承包商的監(jiān)督權(quán)，但對項目實施過程參與程度及控制力度會大大降低。在項目承包合同必須清晰約定限額設(shè)計、設(shè)計優(yōu)化、設(shè)計審查等相關(guān)的要求，并在實施過程中落實到位。必要時聘請設(shè)計咨詢或設(shè)計監(jiān)理機構(gòu)協(xié)助監(jiān)督總承包商的設(shè)計工作，并對各階段的設(shè)計成果文件進行審查把關(guān)。

⑤在招標文件及總承包合同中，要清晰準確約定設(shè)計概算、預(yù)算、設(shè)計變更、增加項目相應(yīng)的計價方式及相關(guān)要素，包括定額、計費程序、稅金、信息價、費率（包干費、暫列金、預(yù)備費）、調(diào)價范圍及基期價等。

⑥EPC總承包項目實施過程中，材料（設(shè)備）定價引起的爭議和糾紛較為普遍，對項目的正常推進有較大影響。在招標文件及總承包合同中，要清晰準確約定材料（設(shè)備）的定價辦法和管理審批流程，包括材料（設(shè)備）技術(shù)參數(shù)、檔次、參考品牌等要求，采用的政府部門的指導(dǎo)價（信息價）依據(jù)、市場詢價及招標采購的工作流程和審批制度，以及材料（設(shè)備）及供應(yīng)商的征集、定板定樣等工作要求。除了要盡量避免爭議，也要制定好可能出現(xiàn)爭議地方的處理方案。

⑦重視招標文件及合同條款的制定質(zhì)量，聘請經(jīng)驗豐富的招投標、法律、造價的專業(yè)人士參與EPC合同的制定或?qū)彶?避免出現(xiàn)合同與招標文件前后矛盾或不一致;必要時提前委托全過程咨詢單位或全過程造價咨詢單位參與項目的策劃和實施。

9? 結(jié)語

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，中國將深度融入世界經(jīng)濟體系。我國積極發(fā)展與“一帶一路”沿線國家的經(jīng)濟合作伙伴關(guān)系。工程總承包是國際通行的建設(shè)項目組織實施方式，我國建筑業(yè)也正在大力推廣EPC總承包模式。我們需要在EPC總承包項目實施過程中不繼總結(jié)經(jīng)驗，不繼提升EPC總承包模式的管理水平和理論水平，為我國建筑業(yè)做好與國際接軌的準備，實現(xiàn)“走出去”的發(fā)展戰(zhàn)略。

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