高宇

摘要：推進(jìn)小微企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展壯大是我國發(fā)展的重中之重。但由于小微企業(yè)融資渠道窄，小微企業(yè)在發(fā)展過程中，資本因素成為限制企業(yè)發(fā)展的瓶頸。小微企業(yè)受資金、技術(shù)等條件的限制，融資渠道少。所以，如何解決小微企業(yè)融資難、拓展其融資渠道成為亟待解決的問題。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);融資;問題;措施

中圖分類號(hào)：F276.3 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2019）015-0313-02

引言

企業(yè)融資渠道窄，資金短缺等一系列問題導(dǎo)致小微企業(yè)在發(fā)展過程中，資金不足問題成為限制公司發(fā)展的瓶頸。直接融資和間接融資是公司獲取資本的兩種方法。直接融資如公開發(fā)行股票，小微企業(yè)是無法做到的。而直接融資，股東也會(huì)因資金供給方所承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任而難以實(shí)現(xiàn)。間接融資包括向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款和民間借貸的方法。銀行借貸因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)信用擔(dān)保體系方面尚不完善，導(dǎo)致銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款態(tài)度謹(jǐn)慎，銀行嚴(yán)格審批貸款資格，需要企業(yè)提供可靠的信用擔(dān)保和抵押物。而民間借貸，小微企業(yè)又不得不負(fù)擔(dān)高額的利率，融資成本很高，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來說要大得多。這些問題導(dǎo)致了小微企業(yè)的資金嚴(yán)重不足，投資能力較弱，阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。

一、文獻(xiàn)綜述

小微企業(yè)融資渠道狹窄這一問題限制了企業(yè)的發(fā)展，本文整理了一些學(xué)者的看法，深入分析了企業(yè)融資難的原因。如南燕、王偉華（2019）認(rèn)為金融企業(yè)對(duì)小微企業(yè)放貸成本較高，對(duì)于規(guī)模較大的企業(yè)，金融企業(yè)相關(guān)的費(fèi)用占貸款總額的百分之零點(diǎn)三左右，但是，相比較而言，對(duì)于小微企業(yè)綜合的放貸成本，最高會(huì)達(dá)到百分之三。放貸成本確實(shí)能一定程度上加重了企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致小微企業(yè)迫于還貸壓力無法求助于金融企業(yè)。又如張力?。?011）認(rèn)為銀行貸款是小微企業(yè)最重要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動(dòng)資金以及固定資產(chǎn)更新資金，而很少提供長期信貸。除此之外，銀行貸款考慮企業(yè)信用擔(dān)保問題，很多小微企業(yè)認(rèn)為銀行貸款的條件過于苛刻而無法達(dá)到。又如楊星（2019）認(rèn)為小微企業(yè)個(gè)體經(jīng)濟(jì)規(guī)模較小，容易受到市場環(huán)境和政策影響，核心資產(chǎn)缺乏，資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱嗍。政府積極出臺(tái)一系列的政策來扶持小微企業(yè)也能從正面證明小微企業(yè)受環(huán)境影響較大。

二、小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展，小微企業(yè)已經(jīng)成為市場經(jīng)濟(jì)中最為活躍的主體。在繁榮市場、擴(kuò)大就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮著重要作用。企業(yè)發(fā)展離不開資金，但小微企業(yè)資金有限，需要融資。例如：大連玉盛祥建材有限公司在2017年3月份要在丹東建立分經(jīng)銷處，但由于融資存在困難，導(dǎo)致建立分銷處的計(jì)劃被擱置，直到今天，分銷處依然沒有建立成功。由此可見，融資困難也會(huì)抑制企業(yè)的發(fā)展。目前我國小微企業(yè)融資難這一問題存在著大體以下幾個(gè)方面：

1.缺乏內(nèi)部制度的管理

在缺乏管理制度的情況下，其內(nèi)部發(fā)展自然存在不規(guī)范的問題。目前針對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作的開展都僅僅是在資金的核算上，而針對(duì)于財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算以及財(cái)務(wù)分析工作的開展仍然是空白。即使有了投資管理制度的建立，在執(zhí)行上也存在欠缺，進(jìn)而導(dǎo)致這些管理制度只有形式、沒有實(shí)質(zhì)，從而導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理混亂。

2.企業(yè)內(nèi)部資金有限

企業(yè)在發(fā)展的過程中需要融資，但是由于企業(yè)內(nèi)部對(duì)于資金的管理不明確，同時(shí)針對(duì)于各項(xiàng)資金的分配不合理、不科學(xué)，導(dǎo)致公司在發(fā)展的過程中，對(duì)于融資工作的開展也不及時(shí)。所以如何科學(xué)的管理、運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部資金是小微企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要問題。

3.融資渠道的選擇不寬泛

小微企業(yè)開展融資活動(dòng)主要選擇向銀行貸款的方式，雖然也可以保證資金的融集，且融集資金的難度比較低，但這種融集資金的方式風(fēng)險(xiǎn)比較大，且需要償還的利息也比較高，并不是最佳的選擇。若想開展良好的資金融集工作，一定要保證資金融集渠道的豐富性和多樣性。

4.企業(yè)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平不高

小微型企業(yè)對(duì)于財(cái)會(huì)人員的要求并不高，由于缺乏專業(yè)的會(huì)計(jì)人才，企業(yè)會(huì)聘用剛畢業(yè)的大學(xué)生作為其財(cái)會(huì)人員，這些大學(xué)生對(duì)于開展財(cái)務(wù)管理的工作認(rèn)識(shí)不全面，工作經(jīng)驗(yàn)少，無法應(yīng)對(duì)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而且會(huì)忽略財(cái)務(wù)管理工作的重要性，導(dǎo)致在實(shí)際工作的過程中存在問題，無法進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)工作的科學(xué)管理。

三、小微企業(yè)融資難的原因

1.企業(yè)投資的決策和管理存在漏洞

一方面，是因?yàn)槠渥陨碚也坏酵顿Y方向，亦或是不知道何種產(chǎn)業(yè)才能給企業(yè)帶來最高價(jià)值的利潤;另一方面，是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部管理存在漏洞，在企業(yè)本身資金有限的情況下，只能夠保證企業(yè)內(nèi)部的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和相關(guān)活動(dòng)的正常執(zhí)行，無法實(shí)現(xiàn)投資活動(dòng)的開展，從而導(dǎo)致企業(yè)融資困難。

2.企業(yè)資金管理不得當(dāng)

對(duì)于企業(yè)來說，不僅要實(shí)現(xiàn)資金的核算工作的開展，保證核算的準(zhǔn)確性，同時(shí)還要進(jìn)行資金的合理配比。在企業(yè)資金管理不得當(dāng)?shù)那闆r下，相關(guān)的管理人員便無法準(zhǔn)確了解到公司目前的發(fā)展情況以及發(fā)展?fàn)顟B(tài)，進(jìn)而導(dǎo)致公司內(nèi)部的經(jīng)營管理存在問題。企業(yè)內(nèi)部資金管理的不得當(dāng)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部開展融資活動(dòng)存在問題。因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中需要融資，但是小微企業(yè)內(nèi)部針對(duì)于資金的管理不明確，同時(shí)針對(duì)于各項(xiàng)資金的分配也沒有做到合理性與科學(xué)性，導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展的過程中，沒有及時(shí)開展融資工作。所以企業(yè)要科學(xué)有效地管理、使用資金才能更好的促進(jìn)其進(jìn)一步發(fā)展。

3.企業(yè)融資渠道狹窄

小微企業(yè)受技術(shù)、環(huán)境、資金問題限制了企業(yè)的融資渠道。由于企業(yè)沒有掌握核心技術(shù)，導(dǎo)致企業(yè)在融資過程中風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)提高。小微企業(yè)須創(chuàng)新自身的思維，重點(diǎn)開發(fā)核心產(chǎn)品;小微企業(yè)對(duì)外的信譽(yù)度不高，導(dǎo)致銀行抵押借款、民間放貸機(jī)構(gòu)對(duì)其的利息會(huì)比大企業(yè)的利息高出一截，增加了其資金壓力，進(jìn)一步限制了企業(yè)的融資渠道。

4.財(cái)會(huì)人員自身的專業(yè)素質(zhì)有高有低

小微企業(yè)的財(cái)務(wù)人員一般都是企業(yè)的老板、老板的親屬或者是朋友，選擇這些人作為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員既有好處也有弊端。好處就是這些人員對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息持保密態(tài)度，不會(huì)輕易地泄露企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)信息或者是財(cái)務(wù)信息。壞處就是由于這些人員沒有經(jīng)過系統(tǒng)的培訓(xùn)，其自身的專業(yè)程度都較低，針對(duì)于財(cái)務(wù)工作的開展還是企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算工作的開展都會(huì)存在一定的問題。最重要的是，無法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的科學(xué)分析和科學(xué)整理，也無法實(shí)現(xiàn)資金的合理核算和配比，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部針對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作的開展存在問題。

綜上所述，企業(yè)自身的經(jīng)營管理決策、資金管理以及所面臨的現(xiàn)實(shí)困難造成了小微企業(yè)融資難的問題。要想緩解小微企業(yè)融資難這一問題，需要從這些問題人手。

四、改善小微企業(yè)融資難的對(duì)策

1.建立健全有效的投資管理制度

針對(duì)企業(yè)來說，一定要建立完善的投資管理制度，借助于投資管理制度的建立來約束企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的自身行為，保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量同時(shí)，也保證企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理信息的安全性。除此之外，針對(duì)于所建立投資管理制度一定要及時(shí)地開展和執(zhí)行，而不僅僅是只有形式，沒有實(shí)質(zhì)。舉個(gè)簡單的例子來說，投資管理制度會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)人員開展各項(xiàng)工作展開明確的指示步驟，進(jìn)而發(fā)揮投資管理制度的作用、效果和目的，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理行為的規(guī)范，保證企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率，從而促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

2.加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)儲(chǔ)存資金的管理

企業(yè)內(nèi)部資金的管理情況將直接決定企業(yè)目前的經(jīng)營情況以及發(fā)展情況，同時(shí)也將決定了企業(yè)接下來所要開展的經(jīng)營活動(dòng)以及發(fā)展方式。因此對(duì)于企業(yè)的管理人員來說，一定要重視企業(yè)的資金管理，除了要實(shí)現(xiàn)資金的核算之外，還要實(shí)現(xiàn)個(gè)人資金與企業(yè)之間資金之間的分離化管理。同時(shí)針對(duì)于每一個(gè)月每一天的資金的運(yùn)營情況都應(yīng)該讓相關(guān)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控以及記錄，進(jìn)而監(jiān)督企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)資金的良好管理，同時(shí)，對(duì)于所收益來的資金一定要進(jìn)行資金的合理配比，將一部分的資金用在公司的運(yùn)營和管理上，在保證了公司能夠正常運(yùn)營和管理的情況下，將剩余的工資用在其他的一些投資活動(dòng)或者是擴(kuò)張活動(dòng)的開展上，進(jìn)而保證資金的合理應(yīng)用，將有限的資金實(shí)現(xiàn)最高利益化的應(yīng)用，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的提升，保證企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

3.結(jié)合自身優(yōu)勢拓展融資渠道

若想實(shí)現(xiàn)這一問題的改善和提升，一定要拓寬企業(yè)融資的方法和渠道。直接融資和間接融資是企業(yè)獲取資本的兩種方法。直接融資包括：股票投資，債券籌資以及融資租賃等等;間接融資例如向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款和民間借貸等，這些方法的使用可以拓寬企業(yè)的融資渠道，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)融資環(huán)境的優(yōu)化。除了直接融資和間接融資以外還有很多方式。如發(fā)行股票，判斷本企業(yè)是否可以公開發(fā)行股票;如債券融資，是否滿足企業(yè)凈資產(chǎn)達(dá)到3000萬元的條件;如風(fēng)險(xiǎn)投資適合產(chǎn)品或項(xiàng)目科技含量高、具有廣闊發(fā)展空間和市場前景的企業(yè);如銀行抵押借款，抵押物可以是本企業(yè)的產(chǎn)房，固有資產(chǎn)。

4.提升財(cái)會(huì)人員的專業(yè)素質(zhì)

首先要確保會(huì)計(jì)人員自身的專業(yè)性，除會(huì)計(jì)證書外，企業(yè)定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，借助于培訓(xùn)工作的開展，讓其了解財(cái)務(wù)工作的具體流程以及具體方法，從而實(shí)現(xiàn)其自身專業(yè)素質(zhì)的提升，保證工作質(zhì)量，進(jìn)而保證企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性和合理性，為企業(yè)以后的發(fā)展奠定良好而又堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

五、結(jié)語

綜上所述，在我國國民經(jīng)濟(jì)中，小微企業(yè)的地位正在不斷凸顯。但同時(shí)，在其發(fā)展和進(jìn)步的過程中也存在一定的問題，其中最為明顯的就是企業(yè)融資難問題。而導(dǎo)致融資難問題產(chǎn)生的原因也是多方面的，有社會(huì)方面的原因，也有企業(yè)自身發(fā)展方面的原因。由于諸多方面的原因，小微企業(yè)自身所面臨的融資難問題也比比皆是。本文結(jié)合小微企業(yè)普遍存在融資難的問題，詳細(xì)地為大家探討了實(shí)現(xiàn)這些問題改善的方法以及措施，比如，更新管理觀念、融資渠到的拓展、加強(qiáng)資金的管理、建立完善的投資管理制度以及提升財(cái)務(wù)人員自身的綜合素質(zhì)等等，希望在本文相對(duì)應(yīng)的一系列的建議和措施的幫助下，可以幫助緩解小微企業(yè)對(duì)于融資難的困境，為我國小微企業(yè)的發(fā)展做出一定的貢獻(xiàn)，同時(shí)也帶動(dòng)我國整體的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和提升。