戴敏

農(nóng)村商業(yè)銀行是一類占比很重的銀行類型，其主要業(yè)務就是農(nóng)村財務管理工作。通過分析我國農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，解析我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理工作的未來走向。同時，通過結合實際情況來加強工作人員的業(yè)務素養(yǎng)和管理意識，提高工作人員的業(yè)務能力，提供給用戶盈利收益高的產(chǎn)品，并在這過程中避免銀行出現(xiàn)成本虧損的問題。

一、引言

在我國，銀行財務管理工作是農(nóng)村商業(yè)銀行的一個重要組成部分。隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國銀行的發(fā)展前景是不可估量的，隨之而來的就是銀行主要業(yè)務是否能夠適應社會經(jīng)濟的增長幅度，并是否能夠隨之進行戰(zhàn)略性改變。因為傳統(tǒng)的農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理機制已經(jīng)很難適應現(xiàn)今高速發(fā)展的社會經(jīng)濟，所以，無論是從財務管理制度方面，還是財務管理人員素質提升方面，銀行都要制定出相應的解決方案。

二、剖析我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的基本內容

農(nóng)村銀行內部財務管理的基本內容是圍繞著銀行內部的成本預算進行的，與此同時，成本運營的風險同樣存在。比如，銀行金融產(chǎn)品的運營會帶來用戶存款、取款的風險，同樣，在銀行內部運作的時候管理機制和人力資源的分配也是農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理基本內容中的一部分。所以，銀行的管理階層要做好風險預算和風險控制的工作和準備。在面對風險時，相關人員要做好風險評估，然后準備好應對風險時的預案以及風險識別等工作。

在部分農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理工作的運營過程中，銀行內部對于推出的產(chǎn)品獲得的收益的分配是不盡相同的。但是有一個共同的特性就是農(nóng)村商業(yè)銀行中管理階層在收益分配中所占的比重并不大，再加上國家對于農(nóng)村商業(yè)財務管理的相關制度和規(guī)定比較全面詳細，所以一般情況下，農(nóng)村商業(yè)銀行的股利分配比較透明和規(guī)范。

但是在實際運營過程中，還是會遇到一些不樂觀的現(xiàn)象。比如，部分銀行為了提升自身的業(yè)績，在對外公開或者向上級批報的公文材料中加入一些虛假的信息?；蛘咄ㄟ^不法手段，比如私自增加利潤等方式來吸引用戶。長時間以來，這種不法手段導致銀行自身運營不良，已經(jīng)觸碰到了法律的邊緣，在一定程度上還影響到了整個農(nóng)村商業(yè)銀行市場，極不利于銀行長時間的穩(wěn)定的發(fā)展。在這種情況下，銀行只能做到虛假賬面上的光彩，但是實際收入?yún)s不容樂觀。如果追溯到銀行經(jīng)濟運營的源頭來看，成本預算的不合理導致了銀行只能用做假賬或者增收利潤的方式勉強維持企業(yè)的生存。在農(nóng)村商業(yè)銀行進行預算統(tǒng)計時，增量預算法則一直是被銀行廣泛應用的一種方法。但是，這種方法的缺點就是以過去的數(shù)據(jù)為統(tǒng)計依據(jù)，這樣的預算是不夠準確的，也是缺乏一定的科學性的。因為過去的歷史數(shù)據(jù)不合適來做未來一年的預算統(tǒng)計，過去的市場情況也未必和未來一年的市場情況相同。所以，這就導致了部分銀行在前期預算期間就已經(jīng)走向了錯誤的方向。

三、加強農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理工作的方法

首先，要加強業(yè)務員的業(yè)務能力。可以選擇定時定期進行考核的方式，來判斷銀行內現(xiàn)在編的人員是否符合會計管理標準。要熟練的操作業(yè)務運營和資金運轉等相關工作，并且能做到對銀行資金運轉和成本預算做到萬無一失。在面對客戶時，能夠推薦適合客戶的產(chǎn)品，并且做出相應的方案供給客戶選擇，這些都是一名銀行業(yè)務員的基本能力。通過考核的方式來促進相關人員的業(yè)務能力，并且將考核與實際職業(yè)操作相互聯(lián)系起來，這樣的考核結果更具有真實性，也更有意義。在根據(jù)產(chǎn)品性質和產(chǎn)品利潤以及成本支出三方面計算出來的純利潤，再與資金定價轉移功能相銜接的過程中，要注意構建一套比較完整、更具科學性的方案。同時，要考慮客戶身份以及收入情況來制定相關的收益機制，而不是籠統(tǒng)的提供條件。同時要考慮客戶、部門、企業(yè)三方面的共同利益，全面的制定精細化的產(chǎn)品機制，為其提供相對來說盈利限度最大的方案。所以，企業(yè)要通過這種方式來加強工作人員的業(yè)務能力。

其次，除了要求企業(yè)自身的自律和加強員工的職業(yè)素養(yǎng)之外，還要增強行業(yè)的自律性，避免一些不正之風成為行業(yè)的“潛規(guī)則”甚至是一種風氣。就個人信息方面來講，企業(yè)要做好個人信息的保護工作。法律要制定涉及到個人信息的相關文件以及法律法規(guī)。通過管理機構、官方團體的統(tǒng)一立法管理進行規(guī)范，避免民間團體私自制定規(guī)則。整個行業(yè)的風氣走向，在一定程度上也操控著銀行企業(yè)的管理走向。

四、結語

總而言之，相關機構、管理部門要完善與個人信息、財務管理相關的法律法規(guī)，相關規(guī)則以及監(jiān)管制度要通過官方渠道進行規(guī)范管理。企業(yè)自身要通過定期的素養(yǎng)培訓和科學評估來進行個人以及系統(tǒng)的安全建設。在互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展的環(huán)境下，增強對企業(yè)或個人的銀行財務管理機制，增強員工的商業(yè)財務管理素養(yǎng)，并且做到用戶個人財務知識的普及。（作者單位：湖南湘潭天易農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）