周佳瑤

【摘 要】 創(chuàng)新是一個民族的靈魂，是國家興旺發(fā)達的不竭的動力。技術創(chuàng)新具有高投入、高風險及外部性等特性，導致企業(yè)創(chuàng)新存在企業(yè)創(chuàng)新存在不足。政府補貼是目前世界各國采取的創(chuàng)新支持的主要政策手段，可以彌補企業(yè)的不足，政府補貼已成為世界各國政府主要采用的創(chuàng)新支持政策。然而，政府補貼在激發(fā)創(chuàng)新投入的同時，往往會造成資源錯配、破壞市場生態(tài)機制、擾亂自然的獎懲機制、滋生腐敗等政治扭曲，抑制企業(yè)創(chuàng)新動力，對企業(yè)創(chuàng)新造成反作用。為了探究政府補貼對企業(yè)創(chuàng)新動力的影響，本文在梳理我國的創(chuàng)新補貼政策的基礎上，從企業(yè)創(chuàng)新動力角度，提出了政府補貼對企業(yè)創(chuàng)新動力作用機制， 為我國政府在進行創(chuàng)新補貼時提供政策建議。

【關鍵詞】 企業(yè)創(chuàng)新 政府補貼 創(chuàng)新動力

一、引言

創(chuàng)新是一國經濟持續(xù)增長的動力源泉，十九大以來，我國明確提出要實現(xiàn)高質量發(fā)展，新時代中國經濟發(fā)展要從“要素驅動”轉向“創(chuàng)新驅動”。黨的十八大以來的5年，我國科技創(chuàng)新能力顯著提升，已經成為具有全球影響力的科技大國。主要創(chuàng)新指標進入世界前列，科技創(chuàng)新水平加速邁向國際第一方陣。2017年，全社會R&D支出預計達到1.76萬億元，比2012年增長70.9%;全社會R&D支出占GDP比重為2.15%，超過歐盟15國2.1%的平均水平。國際科技論文總量比2012年增長70%，居世界第二;國際科技論文被引用量首次躍居世界第二。發(fā)明專利申請量和授權量居世界第一，有效發(fā)明專利保有量居世界第三?？萍歼M步貢獻率從2012年的52.2%升至57.5%，國家創(chuàng)新能力排名從2012年的第20位升至第17位。我國創(chuàng)新能力雖然持續(xù)提高，在研究人員、專利和科技出版物數(shù)量方面，中國都位居世界前列，但在核心創(chuàng)新投入和產出方面，我國卻仍落后于西方發(fā)達國家。這也反映了我國主要的創(chuàng)新困境：創(chuàng)新投入大，產出低，創(chuàng)新動力不足。主要原因在于企業(yè)創(chuàng)新市場機制存在缺陷（Arrow，1962）且創(chuàng)新研發(fā)活動具有溢出效應等特性（Spence，1984），無論是壟斷廠商還是競爭性廠商（Dasgupta & Stiglitz，1980）的創(chuàng)新研發(fā)的積極性低下，比起風險高、投入高、見效慢的自主創(chuàng)新項目，企業(yè)會更加青睞將絕大部分資本投入到見效快、周期短、回報率高的其他項目中，以此獲得高額的政府補貼收入及其他政策支持。

政府補貼作為彌補企業(yè)創(chuàng)新不足的重要手段，是私人部門進行創(chuàng)新活動的重要贊助人。我國政府為向創(chuàng)新驅動型經濟轉變，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新能力，提升我國核心競爭力，對企業(yè)創(chuàng)新給予了大量的政策補貼。大部分學者（陳林和朱衛(wèi)平，2008;解維敏和唐清泉，2009;陸國慶，2011，白俊紅，2011等）認為政府補貼能夠增加企業(yè)創(chuàng)新投入，提高企業(yè)創(chuàng)新產出，提升企業(yè)創(chuàng)新績效。但是政府補貼往往會受到一些政治扭曲的影響，在激發(fā)創(chuàng)新投入的同時，往往會造成資源錯配、破壞市場生態(tài)機制、擾亂自然的獎懲機制、滋生腐敗等政治扭曲，抑制企業(yè)創(chuàng)新動力，對企業(yè)創(chuàng)新造成反作用。如王一卉（2013）以國泰安非上市公司數(shù)據庫中的12000多家企業(yè)在2005—2007年的數(shù)據為樣本，研究了不同所有制下，政府補貼、研發(fā)投入與企業(yè)創(chuàng)新產出的關系。研究結果發(fā)現(xiàn)在國有企業(yè)中，政府補貼會降低企業(yè)的創(chuàng)新績效。本文基于我國的創(chuàng)新補貼政策的梳理，從企業(yè)創(chuàng)新動力系統(tǒng)出發(fā)，研究政府補貼對企業(yè)創(chuàng)新動力的作用機理，為政府部門進行有效的政府補貼提供政策建議。

二、我國創(chuàng)新補貼政策梳理

為了更好地分析地分析政府補貼對企業(yè)創(chuàng)新動力，本文對針對企業(yè)地政府補貼進了梳理，主要分為普惠性政策和引導性政策兩大類。

（一）普惠性政策

1、建立企業(yè)研發(fā)準備金制度運用財政補助機制激勵引導企業(yè)普遍建立研發(fā)準備金制度。對已建立研發(fā)準備金制度的企業(yè)實行普惠性財政補助，引導企業(yè)有計劃、持續(xù)地增加研發(fā)投入。

2、開展創(chuàng)新券補助政策試點鼓勵各地根據實際情況開展創(chuàng)新券補助政策試點，引導中小微企業(yè)加強與高等學校、科研機構、科技中介服務機構及大型科學儀器設施共享服務平臺的對接。

3、試行創(chuàng)新產品與服務遠期約定政府購買制度省財政、科技部門委托第三方機構向社會發(fā)布遠期購買需求，通過政府購買方式確定創(chuàng)新產品與服務提供商，并在創(chuàng)新產品與服務達到合同約定的要求時，購買單位按合同約定的規(guī)模和價格實施購買。

（二）引導性政策

1、建立科技企業(yè)孵化器風險補償制度省市共建面向科技企業(yè)孵化器的風險補償金，對天使投資失敗項目，由省市財政按損失額的一定比例給予補償。對在孵企業(yè)首貸出現(xiàn)的壞賬項目，省市財政按一定比例分擔本金損失。

2、建立科技企業(yè)孵化器財政資金補助制度對新建或改擴建新增孵化面積的科技企業(yè)孵化器，其運營機構獲得所在地級以上市財政補助資金的，省財政再按不高于各市補助一半比例給予后補助。

3、完善科技企業(yè)孵化器建設用地政策各地級以上市根據自身發(fā)展實際需求，在符合土地利用總體規(guī)劃等前提下，每年可安排一定比例的全市計劃用地作為科技企業(yè)孵化器建設用地。

4、扶持新型研發(fā)機構發(fā)展政策新型研發(fā)機構在政府項目承擔、職稱評審、人才引進、建設用地、投融資等方面可享受國有科研機構待遇。

三、政府補貼對企業(yè)創(chuàng)新動力的作用機理

可以看到，我國政府為企業(yè)創(chuàng)新提供了普惠性和引導性兩大類補貼政策，為我國企業(yè)創(chuàng)興提供了巨大的動能，但是同時也可以看到我國政府的創(chuàng)新補貼政策也存在著較大的操作空間?；谖覈膭?chuàng)新補貼政策，從企業(yè)創(chuàng)新動力角度，研究梳理政府補貼對企業(yè)創(chuàng)新動力的作用機理。

（一）政府補貼提升企業(yè)創(chuàng)新動力

第一，是政府補貼會對研發(fā)投入產出“擠入效應”，通過直接增加政府補貼，增加企業(yè)的研發(fā)投入，直接提升企業(yè)研發(fā)。我國有1/4的企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)經費是來自于政府補貼。

第二，獲得更多的政策紅利。政府對企業(yè)的補貼與支持反映出對企業(yè)能力的認可，有利于企業(yè)獲取科技項目的參與資格，使企業(yè)獲得更多的政策紅利，從而有利于增強企業(yè)的創(chuàng)新投入水平，進而提升企業(yè)的盈利能力。

第三，增強企業(yè)的社會認可度，獲得更多的資源。政府補貼一方面體現(xiàn)了政府對高科技企業(yè)創(chuàng)新能力的認證效應，政府補貼有助于企業(yè)被貼上政府認可的標簽，進而幫助企業(yè)獲得更多外部的有力資源支持，拓寬企業(yè)的資金來源渠道，通過政府補貼可以為企業(yè)帶來更多的資源獲取效應，從而有利于企業(yè)創(chuàng)新投入水平的提高。尤其對于高科技企業(yè)在進行研發(fā)創(chuàng)新活動的信息傳遞時，政府支持信息有效緩解了雙方的信息不對稱程度，從而提高投資者對企業(yè)的投資信賴。

（二）政府補貼抑制企業(yè)創(chuàng)新動力

首先是提供權力運作空間，滋生腐敗。我國的政府補貼與其他國家的補貼不同，以政府文件形式實施，而不是像別國那樣通過立法。這樣具體實施時，政府官員便有了“主觀能動性”，在企業(yè)獲得補貼的條件上，往往有很多操縱空間。

其次是破壞市場生態(tài)，劣幣驅逐良幣。國內的補貼政策以補貼生產企業(yè)居多，而不是像很多國家那樣直接面對終端消費者。這家造成很多企業(yè)以追逐補貼為目標，而不是追求利潤，表現(xiàn)在企業(yè)經營者就會一味追求生產規(guī)模，一味低價傾銷，而不重視產品盈利能力，因為很多補貼是掛鉤出貨量。而且企業(yè)也不重視產品質量，因為消費者的意見在補貼政策實施過程中并不重要。有了政府補貼，很多企業(yè)以低價低質產品大量推向市場，反而將有創(chuàng)新能力的企業(yè)逼向絕境，造成資源的錯配。

第三是擾亂自然的獎懲機制，反而抑制創(chuàng)新，南轅北轍。這主要是科技方面的補貼。由于政府補貼，很多科研項目把賺取補貼當做目標，偏離科研創(chuàng)新的目的。科研是一種風險投入，不成功是常事，大家都認可，因此一個科研項目獲得了政府資助，失敗了政府也不可能追責。如果沒有政府補貼，企業(yè)科研必須向市場要回報，如果失敗，投入就打水漂了，這就是市場天然的懲罰;而如果有重大突破創(chuàng)新，市場回報會激勵創(chuàng)新。這樣無論是企業(yè)還是科研人員自身都會更有責任感和動力去進行創(chuàng)新活動。

四、對我國政府補貼的啟示

本文在梳理對企業(yè)創(chuàng)新補貼政策的基礎上，對我國政府補貼對企業(yè)創(chuàng)新動力機制進行分析，這是與我國“提高自主創(chuàng)新能力，建立創(chuàng)新型國家”的新時期發(fā)展的核心戰(zhàn)略相一致的，這對我國向創(chuàng)新驅動型發(fā)展模式邁進具有重要意義。但是本文認為也不能忽略政府補貼對企業(yè)創(chuàng)新動力帶來的負效應，要做到：一、政府補貼由政府文件向行政立法過度，建立較為完善的政府補貼法律體系，做到有法可依，消除尋補空間，防止腐敗滋生;二、建立更加健全的政府補貼標準，在引導產業(yè)投資、優(yōu)化產業(yè)結構的同時更加公平化、市場化的標準補貼創(chuàng)新企業(yè)，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新的積極性;三、遵循自然的獎懲制度，將政府補貼貫徹到企業(yè)創(chuàng)新乃至再創(chuàng)新的過程中去，建立政府補貼追溯考評機制，對長期受到補貼但未能提升創(chuàng)新績效的企業(yè)采取一定措施。

【參考文獻】

[1] 陳林， 朱衛(wèi)平. 出口退稅和創(chuàng)新補貼政策效應研究[J]. 經濟研究， 2008（11）：74-87.

[2] 解維敏， 唐清泉， 陸姍姍. 政府R&D資助，企業(yè)R&D支出與自主創(chuàng)新——來自中國上市公司的經驗證據[J]. 金融研究， 2009（6）：86-99.